做账实操-竣工财务决算表

做账实操1/12做账实操-竣工财务决算表建设项目名称：[建设项目全称]建设单位名称：[建设单位全称]编制日期：[具体年月日]一、建设项目基本信息项目立项批准文号：[项目立项批复文件的文号]项目建设地址：[详细建设地址]项目开工日期：[具体开工年月日]项目竣工日期：[具体竣工年月日]项目设计生产能力或效益：[说明项目预期达到的生产能力，如年产[产品名称][X]件；或预期产生的效益，如年增加收入[X]元等]实际完成生产能力或效益：[阐述项目竣工后实际具备的生产能力或产生的效益情况]二、资金来源情况预算拨款：中央预算拨款：[金额]元，资金用途主要为[详细说明中央预算拨款用于项目的哪些方面，如主体工程建设、设备购置等]，资金到位时间为[具体时间区间]。地方预算拨款：[金额]元，资金用途及到位时间说明同上。自筹资金：建设单位自有资金：[金额]元，来源渠道为[如企业利润留存、股东增资等]，投入项目时间为[具体时间]。其他自筹资金（详细说明来源，如社会捐赠、合作方投入等）：[金额]元，来源及投入时间说明同上。银行贷款：贷款银行名称：[贷款银行全称]贷款金额：[金额]元贷款期限：自[贷款起始日期]至[贷款到期日期]贷款利率：[年利率%]贷款用途：[用于项目的具体建设内容，如基础设施建设、技术研发投入等]贷款资金到位情况：分阶段说明贷款资金的到账时间及金额，如[具体日期1]到账[金额1]元，[具体日期2]到账[金额2]元等。其他资金来源（如有，详细说明）：[资金来源名称]：[金额]元，资金来源渠道及用途说明。资金来源总计：[汇总所有资金来源的金额，大写金额]元整（小写：￥[具体金额]元）三、资金支出情况建筑安装工程投资：建筑工程投资：[金额]元，具体包括[列举主要建筑工程内容及对应的投资金额，如厂房建设[金额1]元、办公楼建设[金额2]元等]。安装工程投资：[金额]元，详细说明安装工程的内容及投资，如设备安装[金额1]元、管道安装[金额2]元等。设备及工器具购置投资：设备购置投资：[金额]元，列出主要设备名称、规格型号、数量及单价，如[设备名称1]，规格型号[具体型号]，数量[X]台，单价[金额1]元，总价[金额1×X]元等]。工器具购置投资：[金额]元，说明购置的工器具种类及投资金额。待摊投资：建设单位管理费：[金额]元，用于核算建设单位为组织和管理工程建设所发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费等，各项费用明细及金额为[如管理人员工资[金额1]元、办公费[金额2]元等]。土地征用及迁移补偿费：[金额]元，说明土地征用的面积、位置，以及迁移补偿的具体情况和费用支出。勘察设计费：[金额]元，支付给勘察设计单位的费用，说明勘察设计的范围及成果。研究试验费：[金额]元，用于项目建设过程中的研究试验支出，试验内容及成果说明。可行性研究费：[金额]元，说明可行性研究的开展情况及费用使用情况。监理费：[金额]元，监理单位的服务内容及费用支付情况。其他待摊投资（详细列出）：[金额]元，各项费用明细及说明。其他投资（如有，详细说明）：[投资项目名称]：[金额]元，投资用途及相关情况说明。资金支出总计：[汇总所有资金支出的金额，大写金额]元整（小写：￥[具体金额]元）四、交付使用资产情况固定资产：房屋及建筑物：[金额]元，房屋及建筑物的名称、建筑面积、结构类型等详细信息，如[厂房名称]，建筑面积[X]平方米，钢结构，造价[金额]元等。设备：[金额]元，列出主要设备的名称、规格型号、数量及价值，如[设备名称1]，规格型号[具体型号]，数量[X]台，价值[金额1]元等。其他固定资产（详细说明）：[金额]元，资产明细及说明。流动资产：货币资金：[金额]元，包括库存现金、银行存款等，各明细金额及余额情况。存货：[金额]元，存货的种类、数量及价值，如原材料[数量1]，价值[金额1]元；在产品[数量2]，价值[金额2]元等。其他流动资产（如有，详细说明）：[金额]元，资产明细及说明。无形资产：土地使用权：[金额]元，土地的位置、面积、使用年限等信息，以及取得土地使用权的方式及成本。专利技术：[金额]元，专利技术的名称、专利号、有效期等信息，以及获取专利技术的费用支出。其他无形资产（详细说明）：[金额]元，资产明细及说明。递延资产（如有，详细说明）：[资产项目名称]：[金额]元，资产的形成原因、摊销期限等说明。交付使用资产总计：[汇总所有交付使用资产的金额，大写金额]元整（小写：￥[具体金额]元）五、结余资金情况货币资金结余：[金额]元，包括库存现金、银行存款等结余金额。物资结余：[金额]元，结余物资的种类、数量及价值。债权债务结余：债权结余（详细列出债权人及金额）：[金额]元，债权明细及说明。债务结余（详细列出债务人及金额）：[金额]元，债务明细及说明。结余资金总计：[汇总所有结余资金的金额，大写金额]元整（小写：￥[具体金额]元）编制单位：[建设单位盖章]单位负责人：[负责人签字]财务负责人：[财务负责人签字]制表人：[制表人签字]会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌