《会计综合实训教程（第三版）》 课件 项目二期初建账

会计综合技能实训德州职业技术学院课程资源高等教育出版社会计手工---期初建账1.读懂企业概况，获取经济信息，会区分各种账簿的使用规则；2.掌握会计账簿启用规则；3.掌握各账簿期初余额登记规则。基本能力：[出纳岗位]：能够正确启用日记账[会计岗位]：能够正确启用所需明细账[会计主管岗位]：能够正确启用总账深化能力:能够根据各岗位职责正确设立账簿1.拥有较强的团队合作意识并培养各岗位良好的沟通交流意识；2.培养竞争意识；3.严谨的工作作风。教学目标能力目标知识目标素质目标教学程序情境设计岗位体验中小企业岗位设置分组竞岗期初建账任务评价会计主管会计出纳教学程序---情境设计【项目导入】情境1：德州茂林机械加工厂业务员出差回来报销差旅费，需要找哪些会计人员办理什么手续，引出中小企业会计岗位设置，学生角色扮演进行岗位体验，完成业务员报销的全部业务处理。会计员会计员会计主管出纳A出纳B出纳C教学程序——基于翻转课堂的岗位体验子情境1：业务员将火车票、汽车票、出租车票、过桥票、住宿单据都交给了出纳，并要求出纳办理报销手续。任务1:根据原始凭证读懂经济信息，并按照核算程序进行制证。子任务1：出纳员粘贴报销单据，并制单子任务2：会计主管审核凭证

子任务3:出纳办理报销，预借金额多退

少补，填写收款或付款凭证，会计员填制转账凭证教学程序——基于翻转课堂的岗位体验意外情境1：业务员不知道报销程序。应对措施：学生分组讨论，老师示范正确单据传递流程教学程序——基于翻转课堂的岗位体验任务2：根据审核后的原始凭证和记账凭证，出纳登记库存现金日记账，会计员登记其他应收款明细账和管理费用明细账，会计主管登记总账。子任务1：出纳登记库存现金日记账子任务2：会计员登记其他应收款明细账和管理费用明细账

子任务3：会计主管登记总账教学程序---知识链接中小企业各会计岗位的职责和权限项目教学程序---分组竞岗企业名称：茂林机械加工厂经营地址：德州市北环路268号企业类型：制造业经营范围：C01产品、C02产品的生产与销售开户银行：中国工商银行德州分行向阳支行银行账号：54789319881851会计主管：丛颖会计：肖晨出纳：刘兰有关账户期初余额（略）项目子任务1：

出纳启用日记账教学程序---期初建账教学程序---期初建账子任务1：出纳员启用库存现金和银行存款日记账，填写经管人员一览表，登记期初余额项目201211期初余额170000借填制登账日期简要叙述业务内容余额方向结合企业期初余额资料填制

现金日记账登记期初余额

子任务1项目201211期初余额1借41361200填制登账日期简要叙述业务内容注明余额方向结合企业期初余额资料填制银行存款日记账登记期初余额

子任务1

项目子任务2

会计启用明细账

项目子任务2

三栏明细账数量金额明细账多栏明细账会计启用明细账项目明细账登记期初余额子任务2

三栏式数量金额式多栏式项目教学程序---期初建账

子任务3：会计主管启用总账建设机械加工厂会计主管：丛颖项目

账簿启用表单位名称印花粘贴处账簿名称账簿编号字第号第册共册账簿页数本账簿共计页启用日期年

月

日至

年

月

日经管人员接管移交会计负责人单位公章姓名盖章年月日年月日姓名盖章子任务3

任务1

：会计主管启用总账项目二、列明科目索引页

账户目录（科目索引）顺序名称页号顺序名称页号1现金113实收资本402银行存款414资本公积453应收账款715盈余公积504待摊费用1016本年利润535原材料1417利润分配606库存商品1818生产成本657固定资产2219制造费用708累计折旧2520主营业务收入759应付账款2821主营业务成本8010应付工资3122主营业务税金及附加8511应付福利费3423管理费用9012应交税金3724营业费用95

在总账和明细账的