中国狮子联会讲师团讲师胡中伟复习课程

中国狮子联会讲师团讲师：胡中伟课程的主要内容中狮联财务管理模式概述、管理组织架构中狮联财务管理的法律依据和制度

大管会对区会行政经费和服务经费的管理中狮联关于《服务队实行财务规范化管理》中国狮子联会财务管理模式概述

一级法人三级管理与二级法人三级管理相结合三级财务核算为体系：联会；区会（代表处）；服务队以联会财务部门为主体，各地会员代表机构财务结算中心为基本核算单位，服务队为基础的管理体系。为狮务活动提供财务管理和服务。中国狮子联会财务管理模式概述

狮子会财务管理架构

a.国际：

分会单独运作、单独核算

b.联会：

联会会设立财务结算中心、集中核算、服务队自主理财为狮友活动提供财务服务。中国狮子联会财务管理组织架构：一级法人三级管理

代表处财务长会计出纳代表处财务长会计出纳联会财务长会计出纳服务队队长司库出纳服务队队长司库秘书服务队队长司库秘书服务队队长司库秘书中国狮子联会财务管理组织架构：二级法人三级管理区会财务长会计出纳区会财务长会计出纳联会财务长会计出纳服务队队长司库出纳服务队队长司库秘书服务队队长司库秘书服务队队长司库秘书中国狮子联会财务管理的法律依据和制度《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《民间非营利组织会计制度》《中国狮子联会会章程》《中国狮子联会财务管理制度》《中国狮子联会会费标准、缴交办法及使用办法》《中国狮子联会募捐及筹款活动管理规定》《中国狮子联会服务基金管理制度》《中国狮子联会服务活动管理规定》中国狮子联会财务管理制度财务管理的对象-----资金

行政经费（包括入会费和常年会费）

管理权限：联会和区会或代表处监督管理服务队自主审批和使用。

资金用途：

1）上缴狮子联会会员会费包括：上缴国际总会入会会费，常年会费；

2）区会或代表处及服务队会务费用;

3）行政经费结余可转入服务经费。

财务管理的对象-----资金

服务经费

管理权限：区会和联会监督管理。服务队自主审批和使用。有关规定：1.服务经费不能结转行政经费使用。

2.限定性服务经费必须根据捐款人意愿专款专用。

3.限定性服务经费解除限定需根据相关法规制度完善审批手续。

行政经费的管理一、总收入1、会费（新增会员入会费、新增会员常年会费、老会员常年会费、转会费）2、国际狮子会拨款（培训拨款）3、上年度结转行政经费4、利息收入5、其他非限定性收入（行政经费捐款）行政经费的管理二、总支出1、人员经费工资福利费住房公积金社会统筹保险其他行政经费的管理2、日常办公经费租赁费；水电、管理费办公费；车辆、交通费邮电通讯费；差旅费印刷费；审计费折旧和其他；办公设备添置编印办公室系统工具书；其他行政经费的管理3、公用经费狮子用品狮友表彰奖励制品会际交流礼品国际会议（工作人员费用）业务招待费用宣传（含新商报）其他行政经费的管理4、会议支出会员代表大会致敬典礼会常务理事会（会长办公会）理事会区务会联会庆典会其他会行政经费的管理5、培训讲师团培训费用导狮团培训费用其中：国际狮子会专项拨款其他培训或会议其他专项活动行政经费的管理6、其他专项支出专业委员会固定经费专业委员会项目专项经费顾问委员会、监事会经费关爱基金行政经费的管理7、上交联会会费本年度新增会员入会费本年度新增会员常年会费老会员常年会费转会费8、不可预见支出9、限定性（专项）行政经费支出行政经费的管理三、本年结余四、以前年度结余五、累计结余服务经费的管理一、服务经费收入1、以前年度服务经费结余2、预计服务经费收入服务经费的管理二、预算服务经费支出1、扶贫；2、助残；3、教育及青少年服务；4、救灾、赈灾；5、医疗卫生；6、社区服务；7、环保；8、其他三、服务经费结余服务队司库应具备的能力

1、凝聚、奉献的能力；2、自我管理、自我提高能力；3、严格遵守财务管理制度；4、配合服务队理事会、队长工作；5、发扬服务队团队精神及荣誉感。

司库的工作职责

1、收缴相关费用2、采用借贷记帐法记帐3、贺金的管理与使用4、制定年度财务预算,财务报告5、严格执行报销制度，确保财务透明明确会员义务承担的费用

1、会费2、行政经费AA制

3、活动经费4、服务经费5、服装费服务队司库的工作步骤1、设立银行帐户（和区会统一）办借记卡

2、设立服务帐户和行政经费帐户，服务经费不得

转为行政经费3、下达会费等费用收缴通知书4、每年的财务支出不能大于收入5、每月每季例会必须向会员公布财务收支状况、换届前经会员审议通过年度财务工作报告服务队财务工作监督和审计1、严格遵守财务管理制度2、认真审核各种票据、合规合法3、现金和银行、账面必须做到三相符4、妥善保管财务资料、档案5、接受区财务委员会审计

服务队司库年度交接1、年度行政、服务经费账目2、银行帐户的存款余额数目与结算中心相符

其他资料（审批单、发票等）3、物品交出人及接收人签字4、服务队队长、司库（上届、当届）签字并标明日期，一式五份，上报区结算中心服务队财务工作主要内容

一.按期收缴会费

（1）标准：入会费1000元，常年会费1500元；(即一个新会员第一年要交2500元）

（2）缴纳时间：每年4月份集中收缴；二.明析资金收支

(收支记账、保管资金、凭证严格收付手续和流程)三.及时提交报表定期提交财务报表,包括活动预结算报表和和资金管理报表服务队资金审批程序

1、理事会应制定经费的审批程序。2、经费支出均应按程序审批并签名。需经办人、秘书长、司库审核、当届队长审批后才能报销。3、服务项目必须经理事会讨论并通过后实施。4、所有支出和报销凭证必须提供正规发票，5、特殊情况未经理事会批准的支出应提交下次理事会补议并通过后才能报销。合法的原始凭证应具备以下条件正式发票要素齐全；单位名称按照《社团登记证书》的名称填写，日期、项目名称、单价、合计金额（大、小写）填写规范，并加盖单位公章（或发票专用章）无法取得正式发票的要填制自制原始凭证，要有经办人和受益人签字盖章，附活动项目报告并说明情况，经司库、会计及服务队队长、会长批准后方可列支成批采购的物品应附出售单位的货物清单并加盖出售单位公章合法的原始凭证应具备以下条件4.接受医疗救助（包括白内障手术等），应在总发票后加附接受手术或接受救助人员名单，写明地址或身份证号码，手术费和医疗费金额并加盖医院公章5.属于购买物资捐赠给单位或个人，必须附上接收单位或个人的物资签收证明。合法的原始凭证应具备以下条件6.限定性经费主要指已经明确经费用途的经费；非限定性经费主要指经费已经到账但未明确用途的经费；暂收款主要指没有明确经费用途，又不能确定为限定性或非限定性的收入，满一年后没有明确用途和认捐认证明的，可转为非限定性收入对下列不合法的原始票据不予报销无税章发票不报销；无收款单位盖章不报销；无经手人、验收人签字不报销；发票未复写不报销；数量、单价、金额不符不报销；内容说明不清不报销；白条不报销；违反财经制度不报销；跨年度超过一个月的发票原则上不能报销，确实需要报销的需经理事会通过。中狮联关于服务队换届财务工作指引一、交接工作内容按中狮联规定填报所有报表盘点固定资产及狮子用品等资产与结算中心核对确认本年度应收应付服务队全体狮友审核服务队财务工作报告中狮联关于服务队换届财务工作指引二、交接报告手续上届队长、司库；当届队长、司库签字确认交接报告一式五份，交接双方各执一份，上交区结算中心一份经全体会员通过年度财务报告上报区财务委员会审核通过后方可换届。区财务委员会存档、上报联会结算中心。财务结算中心职责一、各地区必须设立财务结算中心二、区会统一管理服务队服务经费、会费、限定性行政经费和AA制行政经费三、区会为每个服务队建立独立的核算台账与分类明细账四、联会要求所有服务队费用交区结算中心管理财务结算中心职责一、财务结算中心每月必须和各服务队核对收支账目，