专业实习报告

北京科技大学天津学院

专业实习报告实习单位：晋城市美信科贸有限公司实习人：宋子诚班级：会计1009班学号：100202172/10/2025北京科技大学天津学院专业实习宣讲内容

实习单位简介实习过程中的问题和建议

实习体会

实习过程和内容2/10/2025北京科技大学天津学院实习单位简介总体介绍组织结构部门主要职责2/10/2025北京科技大学天津学院总体介绍美信科贸有限公司是一家专业从事电器行业的经销商，代理商，现在主要的代理的品牌有小霸王厨卫电器，美的冰箱、美的洗衣机系列，公司自2007年成立以来，不断的扩大销售渠道，现在已经覆盖了晋城五县—泽州县、阳城县、沁水县、陵川县、高平市，城区各大卖场，产品的市场占有率不断预计将会更大程度上提高。2/10/2025北京科技大学天津学院组织结构现在公司有部门办公室、行政部、财务部、业务部、物流部、仓储部、售后部七大部门，以下是公司的组织结构图:2/10/2025北京科技大学天津学院部门主要职责办公室行政部业务部财务部物流部仓储部售后部

主要负责各类收文的随收随办，抓好文件的跟踪督查；加强与外工作单位的联系;

搞好各部门之间协调配合，努力影踪良好工作环境。

主要负责公司人员的招聘、考核和评价;

监督公司制度的执行和工作任务的完成情况;

及时协调各部门间的关系;负责员工的思想教育工作等。

主要负责公司产品的销售工作;

客户的维护工作;

负责销售网络的开发等。

主要负责公司货物的运输工和负责一部分账款的收回工作。

主要负责公司的账务处理;

实现公司内部的控制职责加强财务的管理，保证公司财务的安全等。

主要负责公司的售后管理工作，保证公司售后工作及时稳定的完成；产品入库前的检验工作。

主要负责公司产品的收发工作和储存工作，保证货物不流失，不被损坏，保证货物的安全。2/10/2025北京科技大学天津学院实习过程和内容实习过程第一阶段：了解公司的大体情况，搞清楚其销售业务流程；第二阶段：了解公司财务制度，了解财务流程；第三阶段：了解并掌握出纳岗的工作任务以及出纳岗的业务流程。

2/10/2025北京科技大学天津学院实习过程第一阶段：了解公司的大体情况，搞清楚其销售业务流程。

渠道销售流程

门店销售流程

卖场销售流程销售流程2/10/2025北京科技大学天津学院实习过程渠道销售流程审核销售单送货收款交款单订单审核收款收据账务处理财务部物流部财务部业务部第一步，业务部下订单，需要说明的是取得订单的途径有两种，一种是客户联系业务经理，业务经理下订单；第二种是业务经理主动联系客户，询问后下订单，或推荐产品下订单；

第二步，将订单交予财务部，财务部开单员将订单审核后，开电脑销售单，审核不合格则通知相关的业务经理或业务员；

第三步，物流部取得电脑销售单的送货一联，凭电脑销售单送货，有代收货款字样的，需要将货款收回；第四步，物流部填写交款单，并将收取货款，并向物流部开具收据；第五步，将相关的凭据交予财务会计，进行有关的账务处理。

2/10/2025北京科技大学天津学院门店销售流程实习过程门店审核财务部销售单门店销售单审核收款收据账务处理2/10/2025北京科技大学天津学院卖场销售流程实习过程第一步，卖场导购员开具卖场销售单，并引导顾客到收银台收款；第二步，卖场导购员每月月底将本月的卖场销售单交予财务部，并审核，开具电脑销售单；第三步，审核电脑销售单并审核保存，到下月的15日，与卖场财务部进行核对，如果款项正确，则卖场财务部把相关的款项打入公司账户，如果不正确，则需另查明原因。

2/10/2025北京科技大学天津学院第二阶段：了解公司财务制度，了解财务流程。

实习过程电脑开单制度收付款制度账务处理制度费用报销制度财务制度2/10/2025北京科技大学天津学院实习过程财务制度简介电脑开单制度

收付款制度

账务处理制度

费用报销制度

主要是针对于开电脑销售票的开单员而言的，因为电脑单是财务部自己所录的第一个内部单据，又是与外界单据的第一个有效接口，因此，公司对于开单员的要求是很高的。如制度中提到，“开单员针对款项要注明是否代收货款，如果客户账面上有余额，则不需要在销售单中填写代收货款字样，反之，应当在销售单中填写此字样”。主要是针对出纳岗而言的，要求出纳能够准确地结算有关款项，保护公司的资金安全，严格按收付款流程进行工作。这主要是针对财务会计而言的，要求财务会计能够正确地进行有关的账务处理工作，并且能够及时的提高有关的财务信息。

费用报销制度是公司很重要的制度，其设立的目的就是为了控制有关的费用，降低不合理的损耗，提高经济效益。其主要的报销流程如下：第一步，报销人填写报销单，并交由本部门主管进行审核签字；第二步，报销人凭签字后的报销单到财务部，财务部出纳根据费用报销标准进行审核，审核合格后，签字，为报销人报销，如果不合格，则不予报销。

2/10/2025北京科技大学天津学院实习过程和内容实习内容工作任务介绍工作业务流程货物汇款流程工作中的特殊情况2/10/2025北京科技大学天津学院实习内容工作任务介绍我在公司担任的是出纳岗位，主要的工作任务就是负责账款的收付以及账务处理和一部分银行业务，同时还要辅助财务会计做对账单。账款的收付工作就是每天将款项及时收回，并且做好登记工作，每天将收到的报销单整理，并根据报销单上的金额给予报销，并做好登记工作，另外就是根据汇款通知单付款。对于银行业务方面，第一就是将收到的现金每日存入银行账户中；第二，就是到银行取得相应的业务明细和一些银行回单；第三，到银行处理一部分对公业务，如转账支票付款业务等等。

对账单是完成了结账工作后的一项任务，主要是为了与渠道客户对清账款。对于对账单这块，我的主要任务是核对收款是否正确。关于收付款的账务处理，主要是应用金蝶商贸版的财务软件，操作的主要模块是资金管理模块，内容也就是收款单、付款单的填制和审核工作。

2/10/2025北京科技大学天津学院实习内容工作业务流程收款流程渠道收款门店收款卖场收款付款流程货物服务付款报销费用付款借支付款交款单审核收款收款收据物流部财务部门店审核财务部销售单门店销售单审核收款收款收据财务部核对卖场财务部正确转款错误查找错误原因卖场财务部汇款通知单审核付款付款回执业务经理财务部报销单审核付款付款收据报销人员财务部借支单审核付款付款收据借支人员财务部2/10/2025北京科技大学天津学院实习内容货物汇款流程第一步，业务经理要根据订货金额确定汇款的金额，并通知财务上的开单人员开具汇款通知单，并由业务经理签字；第二步，将签字后的汇款通知单交予财务部，由财务经理签字后，将汇款通知单交予出纳；第三步，出纳根据汇款通知单上的内容填写电汇单，到银行办理付款业务；第四步，取回相应的回执单，将其与汇款通知单附在一起保存，出纳做好登记。2/10/2025北京科技大学天津学院工作中的特殊情况实习内容情况一：库房收款为什么会出现这一情况呢？从外部方面来说，是为了是顾客提货更加的方便，使交易的过程更加简单，对于公司内部来说，可以实现账、款、物的及时交割，是交易保证更高的准确性。第一步，顾客到联系业务经理提出提货申请，并由业务经理同意后，通知仓储部；

第二步，顾客到仓储部联系仓储部主管，仓储部主管再联系财务上的开单人员，有开单人员进行开单，单据上要标明是否代收货款；第三步，财务开单人员将销售单传真至仓储部，仓储部凭传来的单据为顾客提货，如果标有代收货款的字样，则由仓储部代收货款。

第四步，票据传递人到仓储收回货款，交予财务部。

情况二：门店收款中的定金问题

许多顾客来到门店，看中了一些商品，但是这些商品的售价比较高，顾客也没有装有很多的现金，但是又怕货被别人买走，为了解决顾客的这一问题，顾客可以先交部分的订金，等送货的时候再由送货人员代收货款，最后交予财务部。2/10/2025北京科技大学天津学院实习过程中的问题和建议

突发状况一：

2013年8月4日，我检查对账单的金额时，发现有一笔款项在账务上体现了收款，而实际过程中却没有这笔款项存在。而这笔款属于仓库收款的形式。于是，我们查这笔款项，我通过查我的记录和银行的记录没有问题，又查票据传递员的记录，与我的相符，又查仓库收款没有问题。这说明什么问题呢?这笔款在提货的时候就没有收回来！于是我想到了开单的问题，所以让开单员调出来相关的销售单。问题找到了！因为开单员在开单的时候未在单据上注明“代收”的字样！于是财务主管要求区域经理第二天把这笔款收回来。突发状况二：

2013年8月5日，我检查对账单是发现一笔款项又没有，这次的款都上千了，又是仓库收款的形式收到的款。于是我们联系相关的人员，开单和仓库都没有问题，问题就只能出现在财务部内部，而款项的入口是在我这里，于是我查阅我的记录，发现我这笔款确实收到了，而且也开过收据。于是又调阅会计凭证，结果是由于财务会计下账的时候下错了。于是，财务会计改相关的会计凭证，进行处理。突发状况三：

2013年8月18日，我填制转账支票和进账单，到银行的对公业务窗口办理转账业务，但是在我递上转账支票和进账单，银行用机器过印鉴时，印鉴怎么也过不去了，但是印鉴是放在保险柜了的，一般人是无法接触到了、、、、、、于是我和杜会计找到行政部主任张主任来处理这事，张主任说原来就出现过这事，章在保险柜中，应该没有问题的。与银行业务人员交涉了好一会儿，最后银行同意在有证明的情况和法人在场的情况下为我们转账。回到公司后，我又仔细的整理了保险柜，发现原来的出纳把章放错了，而这个章一般是不用的，所以才造成了这样的事。2/10/2025北京科技大学天津学院实习过程中的问题和建议建议一：财务的保管工作要做好。前面的突发事件中，在我们看到第三个突发事件，就是由于原来的出纳保管工作做的不好而造成的，幸亏那笔款项的金额不是很大，否则，会对公司造成不小的损失。对此，我的建议就是经常性地整理有关会计文件，对于重要的文件和财务印鉴等要较强保管保卫工作。建议二：门店收款的业务流程要优化。在前面的突发状况中，有两件是库房收款的形式造成的问题，但是我们可以发现想要查清楚是那个部分问题，还快就查清楚了。为什么呢？因为有清晰的收款业务流程。在实际工作中，我发现门店收款的业务流程可以优化，使其更加合理便于财务和门店的工作，这主要是针对有订金收款问题而言的。我们发现如果有订金的话，同一货物的款项走了两趟而且由不同人员来接触的，对于财务上来说，无形之中就增加了工作量，更重要的是没有一种机制去管理这种收款，不利于款项的管理和查账。对此，我向部门主管提出了我的建议：对于门店的销售收款工作，具体有门店的导购员负责，实习日结算模式而非次结算模式，导购员应当做好收款纪录，每日下午下班之前将销售明细交予财务部，与财务部进行有关的结算。对于订金问题，同一产品，应当等这批产品卖出后，再由送货员将收到的款项交予导购员，导购员将完整的款项交予财务部。对于隔月的订金问题，在月底上报财务部，财务部做统一的会计处理。门店要做好登记工作。2/10/2025北京科技大学天津学院实习感受感受一通过一个月时间的实习，我了解的东西不算多也不算少，但是很深层次的东西，我还没有真正地了解，我知道这需要更长的时间，更多的耐心和精力。所以我突然发现把一件简单的事做好也是不简单的。感受二感受三有好多工作了