DB44-T 2600-2025 通 用型企业信用风险分类管理规范

通用型企业信用风险分类管理规范2025-01-13发布2025-04-13实施I前言 III 12规范性引用文件 13术语和定义 14基本原则 25企业信用风险影响因素 2 2 5 79企业信用风险分类结果应用 8附录A(资料性)重点关注行业类型清单 附录B(规范性)通用型企业信用风险指标体系 参考文献 24本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定本文件由广东省市场监督管理局(信用监管)提出、归口，并组织实施。本文件起草单位：广州市市场监督管理局、广州市标准化研究院。本文件主要起草人：高晶、王蔚、王海、伍大军、龚爱军、梁玲金、陈彦宇、谢东娜、郭翊、易勇、李翠婷、张倩妍、黄勇新、黄豪。企业信用风险分类管理是建立以信用为基础的新型监管机制的重要组成部分，是开展企业分类监管的重要手段。2019年，根据国家市场监管总局部署，选取广州、佛山作为企业信用风险分类管理工作试点。在上述背景下，本文件旨在进一步深化“放管服”改革，落实企业信用分类监管工作要求，助力实现对企业信用风险精准识别，提升企业监管效率和精细化水平。本文件研制遵循国家市场监督管理总局企业信用风险分类工作的文件指引，结合广东省级、各地市企业信用风险分类监管的现状和存在问题，积极探索采用熵权法和平衡记分卡等方式进行自动赋权和风险计算，确定了本文件中企业信用风险分类体系、指标风险得分等核心技术内容。1通用型企业信用风险分类管理规范1范围本文件规定了通用型企业信用风险分类管理的基本原则、企业信用风险影响因素、企业信用风险分类指标、企业信用风险分类模型、企业信用风险等级划分和调整、企业信用风险分类结果应用。本文件适用于各级市场监管部门开展通用型企业信用风险分类管理工作，也可供市场监管专业领域及其他政府部门开展该项工作参考使用。本文件没有规范性引用文件。下列术语和定义适用于本文件。监管对象在经营期间违反法律法规、规章制度以及声明的可能性及不确定性。能够客观反映监管对象经营情况良好的指标。能够客观反映监管对象发生违法违规可能性及存在经营风险的指标。应用于企业信用风险分类管理中，直接影响企业信用风险等级上升或下降的指标。示例：企业破产重组或清算，该项指标反映了目标企业是否为法院破产重组或清算状通过分类方式对指标分段进行细化，不同分类的分段指标(内容)对应不同的风险分值。示例：三年内所受行政处罚种类，不同行政处罚种类反映企业风险的程度不同，需根据2赋分。适度指标moderateindicator通过分类方式对指标分段进行细化，指标值过大或过小均存在风险。4基本原则4.1客观性企业信用风险分类过程应确保客观、真实，动态地反映企业信用风险。4.2适用性企业信用风险分类管理规范适用于市场监管部门对企业开展通用型信用风险分类管理工作，满足各监管业务场景下的信用风险分类管理。4.3可操作性企业信用风险分类管理规范应具有可操作性，风险指标、风险分类等级、监管措施等便于操作。4.4可扩展性企业信用风险分类管理规范的要求应具有可扩展性，可灵活动态地根据新的监管业务场景，对风险指标、指标权重、风险分值、应用结果等进行调整。5企业信用风险影响因素企业信用风险影响因素包括下列五个方面：——基础属性信息，指企业规模、企业背景等；——经营状况信息，指准入许可事项、登记备案事项、信息公示状况、企业财务状况、缴纳税务社保状况、获得知识产权和认证状况、信用承诺等；——监管执法信息，指信用修复、经营异常名录、失信被执行人与严重违法失信名单、行政处罚行政检查、司法诉讼信息等；——关联关系信息，指企业相关人员违法失信情况、关联企业违法失信和关联企业信用风险类别——综合评价信息，指信用评价、投诉举报、舆情评价和社会关注度等。6企业信用风险分类指标6.1指标属性指标可分为正向指标、负向指标、定性指标、类别指标、适度指标等属性。6.2指标说明6.2.1基础属性信息36.2.1.1企业规模从注册资本、法人股东数、对外投资企业和分支机构数、从业人数等方面衡量企业规模，对统计时点下的目标企业的指标值进行统计。6.2.1.2企业背景从成立距今时长、法定代表人年龄、股东类型、企业类型、经营范围及所属行业类型等方面衡量企业背景：——成立距今时长、法定代表人年龄，对统计时点下的目标企业的指标值进行统计；——股东类型按股东是否属于国有企业(含央企)、上市公司、规模以上企业、其他类型分类；——企业类型按私营企业、内资非私营企业、外资企业、其他类型分类；——经营范围及所属行业类型按是否为重点关注行业分类，重点关注行业类型清单参见附录A。6.2.2经营状况信息6.2.2.1准入许可事项从各类许可和准入证件数量、相关证照过期或失效等方面衡量企业准入许可动态，对统计时点下目标企业的指标值进行统计。6.2.2.2登记备案事项从董事、监事、高级管理人员任职多公司任职数量、注册资本实缴比例、注册资本大幅增长或减少、登记住所频繁变更、经营范围频繁变更、一人多企、一址多照等方面衡量企业登记备案动态，对统计时点下或统计时段内目标企业的指标值进行统计。6.2.2.3信息公示状况从是否按时年报、年报经营性指标是否零申报或数据填报异常、财务数据是否公示、是否按时公示即时信息、是否自我声明公开企业执行的标准等方面衡量企业公示动态，对统计时点下目标企业的状态进行统计。6.2.2.4企业财务状况从企业账户开销户信息、年报或登记状态显示已停业、歇业、最近一年亏损程度、三年内亏损次数、最近一年资产负债率、三年内资不抵债次数、三年内股权出质数量和比例等方面衡量企业财务状况动态，对统计时点下或统计时段内目标企业的指标值进行统计。6.2.2.5缴纳税务社保状况从是否纳税申报、是否正常参加社会保险、社保欠费情况等方面衡量纳税社保动态，对统计时点下或统计时段内目标企业的指标值进行统计。6.2.2.6获得知识产权和认证状况从有效注册商标数量、知识产权出质数量、有效授权专利数量、管理体系认证或服务认证情况、产品认证情况及被撤销证书情况等方面衡量获得知识产权和证书动态，对统计时点下目标企业的指标值进行统计。6.2.2.7信用承诺4从当前是否存在违反承诺情形、违反承诺次数等方面衡量信用承诺动态，对统计时点下或统计时段内目标企业的指标值进行统计。6.2.3监管执法信息6.2.3.1信用修复从是否存在信用修复情形、申请信用修复后再次受到同类信用约束或行政处罚等方面衡量信用修复动态，对统计时点下目标企业的指标值进行统计。6.2.3.2经营异常名录从三年内有过列入经营异常名录情形、当前列入经营异常名录或三年内列入次数超过2次、因通过登记的住所或者经营场所无法联系列入经营异常名录且近一年未年报等方面衡量经营异常情况，对统计时点下或统计时段内目标企业的指标状况进行统计。6.2.3.3失信被执行人与严重违法失信名单从企业当前是否被列入严重违法失信名单、失信被执行人、纳税非正常户及三年内被列入严重违法失信名单、失信被执行人次数等方面衡量企业情况，对统计时点下或统计时段内目标企业的指标状况进行统计。6.2.3.4行政处罚从三年内受到行政处罚次数、三年内行政处罚金额、三年内行政处罚种类等方面衡量相关风险情况，对统计时段内目标企业的指标值进行统计。6.2.3.5行政检查从行政检查结果、行政检查发现问题占比等方面衡量相关风险情况，对统计时段内目标企业的指标值进行统计。6.2.3.6司法诉讼信息从涉诉次数、涉诉金额、企业破产重组或清算、三年内股权冻结次数等方面衡量相关风险，对统计时段内目标企业的指标值进行统计。6.2.4关联关系信息6.2.4.1企业相关人员违法信息从董监高或自然人股东为虚假登记责任人、失信被执行人、被列入严重违法失信名单人数、法定代表人是否为虚假登记责任人、失信被执行人、是否被列入严重违法失信名单等方面衡量相关风险，对统计时点下目标企业的指标状况进行统计。6.2.4.2关联企业违法失信从关联企业(上下1级)吊销比例、是否为虚假登记责任人关联企业、关联企业列异比例、关联企业行政处罚比例、关联企业失信被执行人、严重违法失信名单比例等方面衡量相关风险，对统计时点下目标企业的指标值进行统计。6.2.4.3关联企业信用风险类别5从法人股东最高信用风险类别、以股东身份参与的企业最高信用风险类别、法定代表人及董监高关联企业的信用风险类别等方面衡量相关风险，对统计时点下目标企业的指标值进行统计。6.2.5综合评价信息6.2.5.1信用评价从“互联网+监管”系统企业信用评价结果、公共信用综合评价结果或其他相关行业信用评价结果等方面衡量相关风险，对统计时点下目标企业的指标值进行统计。6.2.5.2投诉举报从一年内12315等平台投诉举报次数、三个月内12315等平台投诉举报次数变化情况等方面衡量相关风险，对统计时段内目标企业的指标值进行统计。6.2.5.3舆情评价从三个月内负面舆情条数及占比、三个月内网络监测提示需要关注的企业等方面衡量相关风险，对统计时段内目标企业的指标值进行统计。6.2.5.4社会关注度从社会高度关注企业或短期内异常增长行业衡量相关风险，对统计时段内目标企业的指标状况进7企业信用风险分类模型7.1模型构建方法企业信用风险分类模型构建方法见图1。6开始开始输入数据数据分箱(离散化)计算指标相关性计算指标分值指标筛选计算均值、标准差计算标准值、千分位值计算指标分值计算指标分值专家调整图1企业信用风险分类模型构建方法7.2指标赋分计算7.2.1指标赋分本模型指标赋分方法采用“平衡记分卡”计算方式，对指标进行赋分计算，并将最终计算结果结合专家经验进行微调，得出最终的指标分段分值。根据取值不同，指标项可分为类别指标、数值指标。数值指标的取值是连续且分散的(如企业的注册资本),类别指标取值是有限的(如是否为纳税非正常户),将数值指标转化为类别指标，数值分类段数与分类边界取值需综合考虑该指标的数值分布及其与风险目标变量的关系。假定综合发现问题包括“双随机”发现问题、行政处罚、被吊销营业执照，以此作为企业风险的各项反映，并以一年内受到行政处罚比例作为风险测量变量，则该类别赋分计算方式如7DB44/T2600—2025式中：Φ——标准正态分布对应的分位值；x——该类别企业综合发现问题的比例；μ——全部企业综合发现问题的比例的平均值；o——全部企业综合发现问题的比例的标准差。7.2.2权重计算各级指标项具体权重数值见《通用型企业信用风险分类指标体系(第二版)》。7.3企业信用风险得分计算按照市场主体信用风险分类指标体系各级指标项设置的权重，对市场主体开展信用风险评估打分，得出市场主体信用风险评估分值。每个市场主体信用风险得分区间是0分~1000分。信用风险总得分计算方法如下：式中：ScoreT——信用风险总得分；s;——第j个指标的得分；Wi₁,Wjz,Wj₃——分别为第j个指标的一级、二级、三级权重。8企业信用风险等级划分与调整8.1企业信用风险等级划分每个企业信用风险得分为0分~1000分，得分越高表明企业风险越高，企业信用风险等级划分为四个等级，根据风险分值从低到高分别用低风险、一般风险、较高风险、高风险表示，如表1所示。表1企业信用风险等级划分信用风险等级类别对应企业信用风险得分范围8.2企业信用风险等级调整下列指标能够直接反映企业失信的情况，则对应风险等级调整规则如下：——当前列入经营异常名录或三年内列入次数超过2次为定性指标，直接归为C类；——因通过登记的住所或者经营场所无法联系列入经营异常名录且近一年未年报为定性指标，直——当前被列入严重违法失信名单、失信被执行人、纳税非正常户为定性指标，直接归为D类；——企业破产重组或清算为定性指标，直接归为C类；——法定代表人为虚假登记责任人、失信被执行人、被列入严重违法失信名单为定性指标，直接8——社会关注度为定性指标，属于社会高度关注企业，直接归为D类；属于短期内异常增长超过一定比例的行业，直接归为C类。9企业信用风险分类结果应用9.1“双随机、一公开”监管应用9.1.1高风险企业宜实行“零距离”重点监管，大幅提高监管频率，实行严格监管，大幅度提高“双随机、一公开”抽查比例和频次；被随机抽中的，严格实行现场检查等全方位检查。9.1.2较高风险企业宜实行“近距离”监管，提高监管频率，实行重点监管，适当提高“双随机、一公开”抽查比例和频次；被随机抽中的，实行现场检查。9.1.3一般风险企业宜实行常规监管，保持正常监管频率，按正常比例和频次实行“双随机、一公开”监管；被随机抽中的，实行现场检查。9.1.4低风险企业宜实行适度包容监管，简化监管方式和程序，大幅度降低抽查比例，推行远程监管、信用承诺监管等非现场监管方式。9.2行政许可应用对于高风险、较高风险企业，在办理登记注册等行政许可工作中，不适用告知承诺制。9.3重点领域应用食品、药品、特种设备等直接关系人民群众生命财产安全、公共安全，以及潜在风险大、社会风险高的重点领域，在按照现有规定实行重点监管的同时，宜统筹行业风险防控和企业信用风险分类管理，建立“通用+专业”的专业领域分级分类监管机制。9.4其他业务领域应用市场监管其他专业领域及其他业务领域，可直接使用通用型企业信用风险分类结果，也可参考通用型企业信用风险分类管理模式，构建本领域的分级分类监管机制。9.5其他场景应用9.5.1包容审慎监管应用参考信用风险分类结果，对新技术、新产业、新业态、新模式等企业设置“包容审慎监管”标签，实施包容期触发式监管，或严格监管措施：——对信用风险低和信用风险一般的企业，宜推行触发式监管，在包容期内降低“双随机、一公开”监管抽查比例；——对信用风险高的企业，宜有针对性地采取严格监管措施，防止风险隐患牵引上下游产业，防范演变为区域性、行业性突出问题。9.5.2拓展结果应用9.5.2.1在办理相关业务时，应注重参考企业信用风险分类结果，优化内部监管资源配置。9.5.2.2应加强与企业沟通，适时进行风险提醒，引导企业加强自我管理、自我约束，依法诚信经营。9.5.3综合研判处置9综合分析企业信用风险分类结果，对区域性、行业性整体信用风险状况进行科学研判，及早发现高风险区域和高风险行业，针对性采取定向抽查检查、专项检查等措施，及时化解系统性风险。(资料性)重点关注行业类型清单市场监管业务场景视角下，重点关注行业类型清单见表A.1。表A.1重点关注行业类型清单分类类型1分类类型212345医药制造业67电力、热力、燃气及水生产和供应业89资本市场服务教育卫生和社会工作(规范性)通用型企业信用风险指标体系通用型企业信用风险指标体系见表B.1。表B.1通用型企业信用风险指标体系二级指标指标说明1信息企业的注册资本小于等于1万元：363企业的注册资本大于1万元且小于等于10万元：企业的注册资本大于100万元且小于等于500万元：879企业的注册资本大于500万元且小于等于1000万元：655元：942企业的注册资本大于1亿元且小于等于10亿元：企业的注册资本大于10亿元：4062统计时点下目标企业股东中法人股东的数量企业法人股东数0或者空：525企业法人股东数1户：249企业法人股东数大于等于2户小于5户：424企业法人股东数大于等于5户小于10户：352企业法人股东数大于等于10户：2113对外投资统计时点下目标企业对企业对外投资企业和分支机构数1户：525企业对外投资企业和分支机构数大于2(含)户小于5户：352企业对外投资企业和分支机构数大于5(含)户小于10户：201企业对外投资企业和分支机构数大于10(含)正向二级指标指标说明4信息统计时点下目标企业上企业上一年度从业人数为0:847企业上一年度从业人数大于等于1且小于5:769企业上一年度从业人数大于等于5且小于10:634企业上一年度从业人数大于等于20且小于100:企业上一年度从业人数大于等于100且小于200:企业上一年度从业人数大于等于200且小于300:正向5背景时长日期时长年半：8012年：703年：652年：582年：473年：39815年：23420年：155企业从成立日期到评价日期大于20年：102正向6企业法定代表人年龄小于18岁：765企业法定代表人年龄超过65岁：237二级指标指标说明7信息(含央企)、上市公司、规模以上企业企业为规模以上企业：158类别8企业类型内资非私企业：239类别9经营范围类别信息企业获得的目前有效的企业获得许可和准入证件数量为0或者空：512企业获得许可和准入证件数量1个：218企业获得许可和准入证件数量2-4个：132企业获得许可和准入证件数量超过5(含)个：75正向相关证照效效：987负向董监高多公司任职的公司)企业董监高企业董监高任职企业数量最高小于5户：601企业董监高任职企业数量最高大于等于10户小于负向实缴比例实缴出资占比，实缴出资额/注册资本额注册资本实缴比例为60%-80%:111正向或减少以上：237企业的注册资本为1000万以上，且较上一年增长1二级指标说明信息登记事项企业名称、登记住所、经营范围、股东、法定次：579负向定代表人、自然人股东投资的企业数量(取目自然人股东投资企业数量的最大值)负向一址多照统计时点下目标企业同于10户：481负向是否按时目标企业是否按照规定时间内报送年报正向否零申报目标企业年报经营性指填报异常(营业额、利的平衡关系不正确)负向二级指标说明信息目标企业是否公示财务企业未公示所有者权益(从业人数，营业收主营业务收入，利润总额，净利润，纳税总资产总额，负债总额，)九项信息中的任何一项：887正向是否按时公示即时信息目标企业是否按照规定时间内公示数据未按时公示即时信息：505正向的标准统计时点下目标企业是否自我声明公开其执行的标准目标企业为非制造业企业：0目标企业为制造业企业，有自我声明公开其执行的标准：0目标企业为制造业企业，无自我声明公开其执行的标准：500类别企业账户开销户信息目标企业账户开销户状态信息企业账户已销户：837类别目标企业年报或登记状态企业的年报显示已停业、歇业：977负向最近一年目标企业净资企业的利润总额小于0:457企业的净资产大于0且利润总额小于负的净资负向企业三年内利润小于0的次数有1次：112企业三年内利润小于0的次数有2次：551负向资产负债率总额和资产总额的比例企业的负债总额大于等于资产总额的90%以企业的负债总额大于等于资产总额的1.5倍以上：负向二级指标说明信息三年内资数企业三年内净资产小于0的次数有1次：118企业三年内净资产小于0的次数有2次：487企业三年内净资产小于0的次数有3次：803负向量和比例三年内目标企业股权出质数量和比例次：203三年内企业股权出质次数大于3次(含)或比例总负向申报统计时点下目标企业是否开展纳税申报当前未开展纳税申报：730当前已开展纳税申报：0正向业保险、统计时点下目标企业是否正常参加养老保险、没有参加社会保险：791正向否有累计三年内企业社保欠费次数1次：341负向获得知统计时点下目标企业有企业拥有注册商标数量为0件：507企业拥有注册商标数量大于2(含)件小于10件：企业拥有注册商标数量大于20(含)件：118正向出质数量统计时点下目标企业知企业知识产权出质数量大于2(含)件小于10件：件：451企业知识产权出质数量大于20(含)件：872企业拥有专利数量为1件：412企业拥有专利数量大于2(含)件小于10件：302正向二级指标说明信息获得知证证书、相关产品(如绿色认证、有机认证证书、相关产品认证(如绿色认证、有机认证证证书、相关产品认证(如绿色认证、有机认证证证书、相关产品认证(如绿色认证、有机认证证证书、相关产品认证(如绿色认证、有机认证正向三年内因量企业因质量或诚信原因被撤销认证证书的数量为1于2(含)个小于5个：622于5(含)个：991负向信用当前是否统计时点下，三年内目目标企业三年内不存在违反承诺情形：0目标企业三年内存在违反承诺情形：957负向统计时点下，三年内目负向信息信用统计时点下，三年内目复情形正向申请信用次受到同类信用约处罚申请信用修复后三年内目标企业申请信用修复后三年内未再次受到同类目标企业申请信用修复后三年内再次受到同类信负向二级指标说明信息营异常名三年内有过列入经营异常名录情形：971负向当前列入次数超过2次当前是否列入经营异常次当前列入经营异常名录或三年内列异次数超过2因通过登或者经营报是否存在因通过登记的因通过登记的住所或者经营场所无法联系列入经营异常名录且近一年未年报，定性为D类当前是否信名单、行人、纳户统计时点下目标企业是否被列入严重违法失信名单(包括各部门)、正常户当前显示被列入严重违法失信名单、失信被执行目标企业三年内被列入信被执行人次数之和行人1次：391行人2次：662负向处罚罚次数政处罚(包括各部门)三年内被行政处罚1次：571负向二级指标说明信息处罚罚没金额政处罚(包括各部门)罚款和没收总额三年内被罚没总金额大于0元小于100万元：501万元：862负向罚种类罚款：723没收违法所得：811没收非法财物：803暂扣许可证件：532降低资质等级：753吊销许可证件：922限制开展生产经营活动：785责令停产停业：963责令关闭：1000限制从业：1000法律、法规规定的其他行政处罚方式：731类别结果目标企业在双随机或专类别占比占比负向司法诉讼信息负向二级指标指标说明信息司法诉讼信息万元：457负向企业破产算目标企业是否为法院破数三年内目标企业股权冻负向关联关系信息企业相关人员信信息自然人股东为虚假人、失信人、被列法失信名部董监高或自然人股东企业无董监高或自然人股东为虚假登记责任人、失信被执行人、被列入严重违法失信名单：0失信名单人数：975负向责任人、定代表人是否被列为虚执行人、是否被列入严法定代表人为虚假登记责任人、失信被执行人、失信吊销比例员(包括法定代表人、高管、自然人股东)投资和任职的企业或分支机构(上下1级),统计时点下目标企业的全部关联企业中被吊销的比例的50%:598(含)以上：927负向二级指标说明关联关系信息失信目标企业非虚假登记责任人关联企业：0目标企业为虚假登记责任人关联企业：894负向列异比例员(包括法定代表人、高管、自然人股东)投资和任职的企业或分支机构(上下1级),统计时点下目标企业的全部关联企业中被列入经营异常名录的比例关联企业被列异的数量大于0小于关联企业总数的(含)以上：1000负向行政处罚比例员(包括法定代表人、资和任职的企业或分支机构(上下1级),统计时点下目标企业的全部关联企业中被行政处罚(包括各部门)的比例关联企业被处罚的数量大于0小于关联企业总数的(含)以上：853负向名单比例员(包括法定代表人、资和任职的企业或分支机构(上下1级),统计时点下目标企业的全部例关联企业有失信被执行人、被列入严重违法失信名单的企业数量大于0小于关联企业总数的50%:关联企业有失信被执行人、被