公司财务审批与报销管理办法

公司财务审批与报销管理办法TOC\o"1-2"\h\u7244第一章总则 1208541.1目的与依据 199921.2适用范围 1132001.3基本原则 124813第二章财务审批权限 2122672.1审批人员及职责 235502.2审批权限划分 225263第三章费用报销流程 2271203.1报销申请 235793.2报销审批流程 221409第四章各类费用报销规定 340464.1差旅费报销 332294.2业务招待费报销 3143694.3办公用品费报销 328144第五章借款管理 322745.1借款流程 347635.2借款额度与还款 430385第六章财务报销凭证要求 4214686.1有效凭证的认定 4144726.2凭证的填写与粘贴 43243第七章监督与检查 4260457.1内部监督机制 416007.2违规行为处理 423809第八章附则 4157678.1办法的解释与修订 410828.2生效日期 5第一章总则1.1目的与依据为了加强公司财务管理，规范财务审批与报销流程，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本办法。1.2适用范围本办法适用于公司及所属各部门、分支机构的财务审批与报销管理。1.3基本原则（1）合规性原则：财务审批与报销应符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求。（2）预算控制原则：各项费用支出应在预算范围内进行，严格控制超预算支出。（3）真实性原则：报销凭证应真实、合法、有效，反映的经济业务内容应真实可靠。（4）及时性原则：费用报销应及时进行，避免拖延和积压。第二章财务审批权限2.1审批人员及职责（1）公司设立各级审批人员，包括部门负责人、财务负责人、总经理等。（2）部门负责人负责审核本部门员工的费用报销申请，保证费用的合理性和必要性。（3）财务负责人负责对报销凭证的合法性、合规性进行审核，对费用的核算进行把关。（4）总经理负责对重大费用支出进行审批，保证公司资金的合理使用。2.2审批权限划分（1）日常费用报销：根据费用金额的大小，设定不同的审批权限。例如，金额较小的费用由部门负责人审批后，报财务负责人审核；金额较大的费用需经部门负责人、财务负责人审核后，报总经理审批。（2）重大项目支出：需经过相关部门的论证和评估，由总经理办公会审议通过后，报董事会审批。第三章费用报销流程3.1报销申请（1）员工在发生费用支出后，应及时填写报销申请表，注明费用的用途、金额、时间等信息，并附上相关的报销凭证。（2）报销凭证应包括发票、收据、车票、机票等，凭证应真实、合法、有效。3.2报销审批流程（1）员工将填写好的报销申请表和报销凭证提交给部门负责人进行审核。（2）部门负责人审核通过后，将报销申请表和报销凭证提交给财务负责人进行审核。（3）财务负责人审核通过后，根据审批权限，将报销申请表和报销凭证提交给相应的审批人员进行审批。（4）审批人员审批通过后，财务部门将报销款项支付给员工。第四章各类费用报销规定4.1差旅费报销（1）员工出差前应填写出差申请表，经批准后可预支差旅费。（2）出差结束后，员工应及时填写差旅费报销单，附上相关的车票、机票、住宿发票等凭证，按照规定的标准进行报销。（3）差旅费报销标准应根据公司的规定执行，包括交通费、住宿费、餐费等的标准。4.2业务招待费报销（1）业务招待费的支出应事先填写业务招待费申请表，注明招待对象、事由、人数、预计费用等信息，经批准后可进行招待。（2）招待结束后，应及时填写业务招待费报销单，附上相关的发票和消费清单，按照规定的标准进行报销。（3）业务招待费的报销标准应严格按照公司的规定执行，不得超标准报销。4.3办公用品费报销（1）办公用品的采购应由专人负责，根据公司的需求进行采购。（2）采购完成后，应及时填写办公用品费报销单，附上相关的发票和采购清单，按照规定的流程进行报销。（3）办公用品的报销应符合公司的预算和管理制度，不得浪费和滥用。第五章借款管理5.1借款流程（1）员工因工作需要借款时，应填写借款申请表，注明借款用途、金额、还款时间等信息，经批准后可办理借款手续。（2）借款申请表应由部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。（3）财务部门根据审批后的借款申请表，办理借款手续，将借款金额支付给员工。5.2借款额度与还款（1）借款额度应根据员工的工作需要和公司的财务状况进行合理确定。（2）员工应在规定的时间内归还借款，如因特殊情况不能按时归还，应提前办理延期还款手续。（3）财务部门应定期对借款进行清理和催收，保证公司资金的安全。第六章财务报销凭证要求6.1有效凭证的认定（1）报销凭证必须是合法的发票、收据等，且内容应真实、完整、清晰。（2）发票应加盖发票专用章，收据应加盖收款单位财务专用章。（3）对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权不予受理。6.2凭证的填写与粘贴（1）报销凭证应按照规定的格式进行填写，内容应准确无误。（2）报销凭证应粘贴整齐，便于审核和归档。（3）对于填写不规范、粘贴不符合要求的报销凭证，财务部门应要求员工重新填写和粘贴。第七章监督与检查7.1内部监督机制（1）公司应建立健全内部监督机制，加强对财务审批与报销工作的监督和检查。（2）内部监督应包括对审批流程、报销凭证、费用支出等方面的监督和检查。（3）对发觉的问题应及时进行整改，保证财务审批与报销工作的规范进行。7.2违规行为处理（1）对于违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重给予