2022年贵州省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）

皿同及

答案（含典9

一、单选题

1.甲的儿子乙先于甲死亡，则（）享有代位继承的权利。

A、乙的妻子

B、乙的弟弟

G乙的儿子

D、乙的祖父母

答案：C

解析：根据《继承法》的规定，被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承

人的子女的晚辈直系血亲代位继承。所以乙的儿子有代位继承的权利。

2.投掷一枚质地均匀的骰子，结果朝上的一面是6点，则从概率理论角度来讲，

这一结果称为一个（）。

A、试验

B、事件

C、样本

D、概率

答案：B

解析：所谓试验就是一次行为，它把所有可能出现的结果组成一个集合，这个可

能结果的集合就是样本空间，而特定的结果或其中的某一个组合，称之为事件。

3.某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那么该公司的主

营业务利润率为()。

A、22.22%

B、41.67%

C、58.33%

D、77.78%

答案：C

解析：主营业务利润率二(主营业务利润/主营业务收入)*100%=350/600=58.33%。

4.()的特征是：受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经

济衰退时，这些行业也随之收缩;如建筑材料'家用电器等耐用消费品及旅游业

等。

A、增长型行业

B、周期型行业

C、防守型行业

D、发展型行业

答案：B

解析：根据行业增长与国民经济周期变动的关系，可将行业分为三类：①增长型

行业，运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关，行业收入增加速率并未

出现同步影响；②周期型行业，受经济周期影响较大，随经济周期的变动而变动；

③防守型行业，行业的产品需求相对稳定，不受经济周期衰退的影响，有时在经

济衰退时对其需求或许会有实际增加。

5.甲乙是夫妻，如果二人要制定一份财产分配规划，下列说法错误的是0。

A、要考虑子女抚养费的支付

B、要考虑父母赡养费的支付

C、签订的夫妻财产协议不得侵害债权人的合法权益

D、如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益，债权人有权申请法院撤销该协议

答案：D

解析：在制定财产分配规划的时候，一定要考虑孩子的抚养问题和老人的赡养问

题，虽然签订了夫妻财产协议，但是如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益的，

则对债权人不发生法律效力，而不是债权人有权申请撤销。

6.关于所得税的有关规定，下列说法错误的是()。

A、工资、薪金所得适用20%的税率

B、利息、股息、红利所得适用20%税率课税

C、在中国境内无住所又未居住满一年的个人，从中国境内的所得应缴纳所得税

D、在中国境内有住所或无住所而居住满一年的个人，从中国境内与境外取得的

所得均应缴纳所得税

答案：A

解析：工资、薪金所得适用5%~45%的超额累进税率。jin

7.在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，

追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，

并进一步追求人生的最终目标一一()。而这一切，无不与理财密切相关。

A、财务安全

B、财富传承

C、自我实现

D、财务自由

答案：C

解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理

需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。

8.下列关于混业经营模式说法错误的是()。

A、混业经营模式最早起源于19世纪末的德国、荷兰等国家，以德国为典型代表

B、国家对商业银行等金融机构的经营范围在银行业务与非银行业务、商业性业

务与政策性业务之间不做或较少做法律限制

C、银行资本与产业资本关系松散

D、在这种模式下，包括投资银行业务与商业银行业务在内的许多金融业务都是

被联合提供的

答案：C

解析：C项是分业经营模式的特点。

9.客户选择缴费方式时，理财规划师不应该推荐的是()。

A、依据年龄选择

B、保障类产品选择较长期缴费方式

C、储蓄型保险可选短期缴费方式

D、依收入状况选择缴费方式

答案：A

解析：缴费方式的选择，可以从以下三个方面选择：一是保障类产品选较长期缴

费方式；二是储蓄型保险可选短期缴费方式；三是依收入状况选择缴费方式。

10.下面是抽样调查的10个县占地面积数据：1372、2019、1687、1700、2009、

2100、1860、1480、1927、1534,其算术平均值为()。

A、1780.1

B、1736.5

G1768.8

D、1730.6

答案:C

解析：算术平均数是全部数据的算术平均，即(1372+2019+1687+1700+2009+210

0+1860+1480+1927+1534)710=1768,8O

11.下列各项中，不属于房产税征收范围的是()。

A、位于县城的房屋

B、位于建制镇的房屋

C、位于工矿区的房屋

D、农村房屋

答案：D

解析：房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人

或经营人征收的一种税。房产税的征税对象是房产，包括与房屋不可分割的附属

设施，但不包括独立于房屋之外的建筑物。房产税的征税范围是位于城市、县城、

建制镇和工矿区的房屋，不包括农村房屋。

12.在借贷关系的存续期内，利率水平可随市场利率变化的利率是()。

A、固定利率

B、浮动利率

C、优惠利率

D、一般利率

答案:B

解析：浮动利率又称可变利率，是指利息率随着市场利率的波动而定期调整变化

的利率。A项，固定利率是指利息率在整个借款期内固定不变的利率;CD两项是

根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况划分的。

13.中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投

资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政

策工具的情况是0。

A、提高再贴现利率

B、降低法定准备金率

C、提供优惠利率

D、发行国债

答案:D

解析：货币政策工具是指央行进行货币宏观调控所采取的手段，主要包括调整再

贴现率,变动法定存款准备金率和公开市场操作，除了以上三种货币政策工具外，

我国还有几项特殊的货币政策，包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。

发行国债是财政政策工具。

14.图47描述的是关于银行承兑汇票的贴现程序参与主体匹配，正确的是0。

｛图｝

A、①申请贴现人；②贴现银行；③申请承兑人；④承兑银行

B、①申请承兑人；②贴现银行；③申请贴现人；④承兑银行

C、①申请贴现人;②承兑银行；③申请承兑人；④贴现银行

D、①申请承兑人；②承兑银行；③申请贴现人；④贴现银行

答案：A

解析：票据贴现的一般程序为：①申请贴现，即贴现申请人根据未到期的银行汇

票填制一式两联的贴现凭证；②审查办理贴现；③交存票款，即付款人必须在票

据到期前，将票款金额交存承兑银行，以使承兑银行到期及时支付票款;④银行

结算，贴现银行作为收款人可以直接向承兑银行发报单，承兑行接报单后支付票

款。

15.投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月

小麦期货合约头寸，投资者应该()。

A、买一分10月到期的小麦期货合约

B、卖一份10月到期的小麦期货合约

C、买两份9月到期的小麦期货合约

D、一份就9月到期的小麦期货合约

答案:B

解析：平仓是指交易者了结持仓的交易行为，了结的方式是针对持仓方向作相反

的对冲买卖。该投资者目前为小麦期货合约的多头，应卖出一份10月份到期的

小麦期货合约，以对冲目前小麦期货合约的多头头寸。

16.按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为()。

A、合同信托、遗嘱信托

B、个人信托、法人信托

C、私益信托'公益信托

D、自益信托、他益信托

答案：A

解析：按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为合同信托和遗嘱信托;按

信托服务对象划分，信托可分为个人信托和法人信托；按信托设立的目的划分，

信托可以分为私益信托和公益信托；按信托利益是否归属委托人本人划分，信托

可以分为自益信托和他益信托。

17.甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人

前去咨询律师，律师的下列建议错误的是()。

A、夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他

身份证明

B、申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写

C、对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无

配偶的声明

D、甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明

答案：B

解析：根据法律规定，申请公证的财产约定协议书，当事人书写有困难的，公证

人员可代书。

18.该教授当月应纳个人所得税共计()元。

A、5365

B、5485

C、5825

D、6385

答案:B

解析：当月应纳税额=45+3200+2240=5485(元)。

19.创新型寿险产品中通常具有投资分离账户，保险年金给付额随着投资分离账

户的资产收益变化而变化，这种保险是()。

A、定期寿险

B、终身年金保险

C、变额年金保险

D、定额年金保险

答案：C

解析：按照年金价值和保费缴纳有无保证或是否可变分类，年金保险可以分为固

定年金保险和变额年金保险。变额年金保险为年金与变额保险特性相结合之商品,

保单的现金价值以及年金给付额度都随着投资绩效好坏而变动。在通货膨胀时期,

由于物价上涨使定额年金的货币购买力下降，为了对付通货膨胀，变额年金在2

0世纪50年代应运而生。

20.商业广告属于0。

A、要约

B、要约邀请

C、承诺

D、可能属于要约，也可能属于要约邀请

答案:D

解析：根据《合同法》第十五条的规定，商业广告原则上应当为要约邀请，但商

业广告具备合同主要条款、内容具体明确符合要约条件的，视为要约。

21.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。

A、外汇

B、保险

C、珠宝

D、信托

答案:C

解析：客户的资产包括：①金融资产;②实物资产;③其他个人资产。其中，金

融资产又可分为现金与现金等价物和其他金融资产两类，ABD三项均属于金融资

产；C项，珠宝属于实物资产。

22.假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资

产组合X的B系数比资产组合Y高，那么根据夏普指数，下列说法正确的是。。

A、资产组合X的业绩较好

B、资产组合Y的业绩较好

C、资产组合X和资产组合Y的业绩一样好

D、资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较

答案：C

解析：夏普指标为：S7=(Rp-n)/。p,其中R和。p为组合的平均收益率和收益率

标准差。可以看出夏普指数与B系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而

两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。

23.证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。

A、依法对从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动进行监管

B、会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议

C\管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务

D、依法对证券业协会,期货业协会的活动进行指导和监督

答案:B

解析：B项属于银监会的职能。

24.当发生()，监护关系发生绝对终止。

A、监护人被卸任

B、监护人辞任

C、监护人死亡

D、被监护人被他人收养

答案:D

解析：监护关系的终止有绝对终止和相对终止之分。其中，绝对终止是监护的职

务已失去存在的依据，是指监护职责的消灭。监护关系应当绝对终止的原因包括：

①被监护人已经成年而且具有完全民事行为能力；②被监护人死亡或宣告死亡，

如果被监护人未死亡而归来，此期间又没有终止监护的其他原因时，监护人应继

续履行监护职责；③被监护人被他人收养;④被监护人的父母不能行使亲权的状

况消失，亲权恢复;⑤丧失民事权利能力或限制民事行为能力的宣告因被监护人

恢复了完全的民事行为能力而撤销;⑥成年被监护人由配偶担任监护人的，因离

婚而终止监护。

25.刘某由所在工作单位安排，承接了一个国家软科学研究项目，在工作期间出

版了一本有关企业管理方面的专著并获稿费15000元，此稿酬应0。

A、全部归刘某所在单位

B、归刘某所有，由刘某所在单位缴纳所得税

答案：D

28.可以拿到银行办理贴现的票据是()。

A、商业汇票

B、银行本票

C、转账支票

D、企业发票

答案:A

解析：银行本票和支票的付款人一般是银行，因此，BC两项不用贴现;D项，企

业，发票属于证据凭证，不能贴现。

29.有关理财规划的理解，以下叙述中。是正确的。

A、进行理财规划，就可以实现自己的梦想

B、理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案

C、理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段

D、理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用

答案：C

解析：理财规划的定义强调以下几点：①理财规划是全方位的综合性服务，而不

是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管理财规划经常以短期规

划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的

一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。

30.某上市公司资产负债率为34%,则该上市公司的权益乘数为()。

A、1.52

B、2.94

C、0.66

D、无法确定

答案：A

解析：权益乘数=1/(1-资产负债率)=1/(1-34%)=1.52。

31.理财规划服务合同的客体是0。

A、理财规划方案书

B、理财规划师

C、客户

D、理财规划师制定理财规划的行为

答案：D

解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。在理财

规划服务合同中，客体就是理财规划师为客户量身订制理财规划方案的行为。

32.某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%,同

期国库券收益率为5%,已知该股票的卢系数为1.5,则该只股票的期望收益率为

0o

A、13.5%

B、14%

C、15.5%

D、16.5%

答案：C

解析：该只股票的期望收益率=5%+(12%-5%)*1.5=15.5%o

33.下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是()。

解析：除ABD三项外，家庭成员的基本情况及分析还包括：客户投资偏好分析、

家庭重要成员投资偏好分析、客户及家庭理财观念、习惯分析。C项，非同住、

同消费老人为非家庭成员，因而不需要对其收支进行介绍。

38.以下属于我国特殊货币政策工具的是()。

A、再贴现政策

B、利率政策

C、调整法定存款准备金率

D、公开市场业务

答案：B

解析：，除了调整再贴现率、变动法定存款准备金率、公开市场业务三种货币政

策工具外，我国特殊的货币政策包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。

39.不动产业主为了避免自身因专业知识不足而遭受经济损失的风险，可以参加

不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是0。

A、提供信用保证，实现不动产的销售

B、财产所有权与收益权分离

C、不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者

D、不动产信托中信托标的物为不动产

答案：C

解析：C项，信托公司作为不动产信托的受托人，是投资财产和资金的所有人，

享有财产的所有权。

40.原告对裁定不服的，可以在裁定送达之日起()日内提起上诉。

A、7

B、10

C、15

D、30

答案:C

解析：一审法院审理后，当事人对裁决不服，可以在15日内向上级人民法院提

起上诉。如在15日内未提起上诉，则一审判决发生法律效力。当事人提起上诉

的，一审法院的判决不发生法律效力。二审法院的判决为终审判决，当事人不能

再提起上诉。

41.甲与乙签订协议，约定甲将其房屋赠与乙，乙承担甲生养死葬的义务。后乙

拒绝扶养甲，并将房屋擅自用作经营活动，甲遂诉至法院要求乙返还房屋。下列

说法正确的是()。

A、该协议是附条件的赠与合同

B、该协议在甲死亡后发生法律效力

C、法院应判决乙向甲返还房屋

D、法院应判决乙取得房屋所有权

答案:C

解析：遗赠扶养协议是指遗赠人与扶养人之间关于扶养人扶养受扶养人，受扶养

人将财产遗赠给扶养人的协议。根据《继承法意见》第五十六条的规定，扶养人

或者集体组织无正当理由不履行，致使协议解除的，不能享有受遗赠的权利，其

支付的供养费用一般不予补偿；遗赠人无正当理由不履行，致使协议解除的，则

应偿还扶养人或者集体组织已经支付的供养费用。

42.在物价下跌的条件下，要保持实际利率不变，应()。

B、29625

C、9625

D、9265

答案：A

解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，

并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。先将雇员当月内取得的全年

一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。即商数=800

00/12=6666.67（元）,应纳税额=80000*20%-555=15445（元）□

50.下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是0。

A、保险利益的转移性

B、保险标的的流动性

C、承保风险的广泛性

D、承保价值的非定值性

答案：D

解析：货物运输保险具有承保价值的定值性，即承保货物在各个不同地点可能出

现的价格有差异，因此货物的保险金额可由保险双方按约定的保险价值来确定，

故选项D不正确。

51.普通寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通保险说法正确的是

0o

A、普通终身寿险提供的是一种永久性保障

B、每年所支付的保费相对较高

C、普通寿险的现金价值通常是稳定不变的

解析：企业会计准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原

债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为债务重组利得;计入当

期损益。

54.依照受益人及信托目的不同，个人信托可以分为四类，下列不属于个人信托

的是0。

A、婚姻家庭信托

B、子女保障信托

C、养老保障信托

D、财产管理信托

答案:D

解析：依照受益人及信托目的不同，个人信托可以分为婚姻家庭信托、子女保障

信托、养老保障信托和遗产管理信托等四类，不包括财产管理信托。

55.某股票的B值为1.5,无风险收益率为6%,市场收益率为14%,如果该股票

的期望收益率为20%,那么该股票的价格()。

A、被低估

B、被高估

C、无法判断

D、是公平价格

答案:A

解析：根据CAPM模型，均衡时，该股票的理论收益率为：6%+1.5*(14%-6%)=18%,

而该股票的期望收益率为20%,表明该股票的价格被低估，是值得投资的。

56.货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关

系的一种系数，（）被称为狭义的货币乘数。

A、乔顿货币乘数模型

B、通货比率与准备金率的比值

C、超额准备金率的倒数

D、银行存款准备金率的倒数

答案：D

解析：货币乘数也称为货币扩张系数，是以说明货币供给总量与基础货币的倍数

关系的一种系数。在基础货币一定的条件下，货币乘数与货币供给成正比。银行

存款准备金率的倒数称为狭义的货币乘数。

57.在印花税的税目中，专利和许可证照适用（）。

A、定额税率

B、比例税率

C、累进税率

D、差别税率

答案：A

解析：在印花税的税目中，权利、许可证照和营业税账簿税目中的其他账簿，适

用定额税率，均按件贴花，税额为5元。

58.某客户在3000点卖出一份股指期货合约，在2800点平仓，每一指数点代表

的固定价值金额为100元，交易保证金为10%,则该客户平仓后的利润为（）元。

A、2000

B、3000

C、20000

D、30000

答案：C

解析：该客户平仓后的利润=(3000-2800)*100=20000(元)。资料：假设X公司

的股利保持每年5%的稳定增长率，如果今年的年初分红是每股8元，每股盈利

为12元，市场必要的回报率是10%根据材料回答54-55题。

59.接上题，我国法定结婚年龄是女性年满()周岁。

A、18

B、20

C、22

D、24

答案：B

解析：《婚姻法》规定，结婚年龄，男不得早于22周岁，女不得早于20周岁。

60.甲公司向银行借入款项20万元，并用其中10万元购入机器一台，则企业总

资产增加了()万元。

A、20

B、10

C、30

D、0

答案：A

解析：向银行借入款项，资产增加20万元，负债增加20万元；用10万元购入

机器，资产结构发生变化，总量没有变化。

姐的身份证进行了结婚登记，婚后二人为家庭琐事经常吵架，于2015年2月向

法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。

A、无效婚姻

B、可撤销婚姻

C、有效婚姻

D、不确定

答案：A

效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻

效力，应被宣告为无效的婚姻。无效婚姻的原因包括：重婚的；有禁止结婚的亲

属关系的；婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；未达法定

婚龄的。

71.QDII的投资风险不包括()。

A、市场风险

B、流动性风险

C、投机风险

D、汇率风险

答案：C

解析：QDII的投资风险包括市场风险、流动性风险、信用风险、汇率风险和海

外市场投资风险，不包括选项C。

72.下列关于大额可转让定期存单的说法，错误的是()。

A、20世纪60年代起源于美国

B、大部分存单期限在1年以内

82.境内某公司为其雇员(中国公民)代扣代缴个人所得税，2014年10月支付

给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税

为()元。

A、250.00

B、2794.12

C、419.12

D、30.93

答案：D

解析：设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为X元，则陈生应缴纳的个人所得

税为：X=(4500+X-3500)*3%,解出X=30.93O

83.下列关于均值一方差模型的假设，错误的是()。

A、投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价该投资组

合

B、投资者是知足的

C、投资者是风险厌恶者

D、投资者总希望预期报酬率越高越好

答案：B

解析：马柯维茨在提供证券组合选择方法时，首先通过假设来简化和明确预期收

益率最大化和风险最小化两个目标。有两个假设：①投资者通过投资组合在某一

段时期内的预期报酬率和标准差来评价这一投资组合；②投资者是不知足的和厌

恶风险的，即投资者总是希望期望收益率越高越好，而方差越小越好。

84.下面不可以充当遗嘱信托执行人的是()□

A、某信托投资公司

B、理财规划师

C、张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友

D、张某的未成年子女

答案：D

解析：遗嘱执行人除了必须要可信赖外，首先要具有完全民事行为能力，而且还

要符合受托人设立的要求。

85.在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步编制的基本

财务表格包括()。

A、客户个人资产负债表、客户个人收入支出表

B、客户个人资产负债表、客户目前收入结构表

C、客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表

D、客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表

答案：A

解析：根据客户基本信息初步编制的基本财务表格，主要包括客户个人资产负债

表、客户个人收入支出表。这两张财务报表是分析客户所有相关财务状况的基础。

86.下列哪一项不属于人寿保险信托的形式？()

A、以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产

B、以信托财产支付保险费，保险金成为信托财产

C、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产

D、以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付

答案：B

解析：人寿保险与信托相结合的适用形式包括：①以信托财产支付保险费，但保

险金不成为信托财产；②以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付；③

保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产。

87.下列不属于谨慎原则的是()。

A、忠于职守

B、提供的投资方案要保守

C、在提供理财规划服务过程中始终保持严谨

D、在合法的前提下最大限度地维护客户的利益

答案：B

解析：“勤勉”是指理财规划师在工作中要做到干练与细心，对于提供的专业服

务，在事前要进行充分的准备与计划，在事后要进行合理的跟踪与监控。“谨慎”

是指要在提供理财规划服务过程中，从委托人的角度出发，始终保持严谨、审慎、

注意细节，忠于职守，在合法的前提下最大限度地维护客户的利益。但是，谨慎

并不等同于保守。

88.()的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务。

A、终身寿险

B、万能寿险

C、死亡保险

D、健康保险

答案：A

89.假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去

上课的事件设为A,把看到乙去上课的事件设为B,于是事件A与事件B互为()。

103.EET模式的养老金计划中的T是指0。

A、个人退休后每月领取的养老金需纳税

B、个人工作期间内缴费需纳税

C、个人工作期间内缴费的投资收益需纳税

D、个人退休后每月领取的养老金免税

答案：A

解析：EET的征税模式即个人在工作期的缴费是免个人所得税的，其缴费的投资

收益也是免税的，但个人退休后每月领取的养老金是需要纳税的。其中E代表免

税，T代表课税。

104.依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行

行政干预的行为属于()。

A、产业政策的直接干预手段

B、产业政策的间接干预手段

C、财政政策的直接干预手段

D、金融政策的间接干预手段

答案：A

解析：产业政策是政府为弥补“市场失灵”，或为了在某些领域赶超国际先进水

平，增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。产业政策的手段包

括如下两种：①间接干预手段;②直接干预手段。其中，直接干预手段主要是指

依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政

干预。

105.下列需求中，不属于客户较为重要的未来需求的是()o

118.假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股

利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%,则该股票当前的价格

应为()元/股。

A、6

B、8

C、9

D、10

答案：A

解析：该股票当前的价格=0.9/15%=6(元/股)。

119.事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税()年。

A、1

B、3

C、5

D、7

答案：B

120.欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，

相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因0享有继承权。

A、血亲关系

B、姻亲关系

C、扶养关系

D、异父异母关系

解析：继兄弟姐妹之间属于姻亲关系，只有形成事实上的扶养关系才能够享有法

律规定的兄弟姐妹之间的权利义务。

121.萨冰持有的某股票贝塔值为1.2,无风险收益为5%,市场收益率为12%,如

果该股票的期望收益率为15%,那么该股票价格。。

A、被高估

B、被低估

C、合理

D、无法判断

答案：B

解析：根据资本资产定价模型，可得该股票的理论收益率为：E(R)=R+0[E

(Rn)-R]=5%+1.2*(12%-5%)=13.4%,而该股票的期望收益率15%,所以该只股

票价格被低估。

122.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以。内取得的

收入为一次。

Av1个月

B、3个月

C、6个月

D、12个月

答案：A

解析：根据我国《个人所得税法》规定，劳务报酬所得凡属一次性收入的，以取

得该项收入为一次，按次确定应纳税所得额；凡属于同一项目连续性收入的，以

解析：对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过90日

的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境

内的机构场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。

137.某公司上年年末支付每股股息为1元，预期回报率为12%,未来2年中超常

态增长率为20队随后的增长率为8%,则股票的价值为。元。

A、20.56

B、32.40

C、41.60

D、48.38

答案：B

解析：

v，a+丽＞.I*♦矍*)3s

va之(1+I2%y(i41MV12骚-8%以401元）

138.兰特、布朗和Haekett社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念所

影响，并通过四个主要的渠道进行改变。下列不属于这四个渠道的是()。

A、个人成就

B、替代学习

C、社会同化

D、心理变化

答案:D

解析：兰特、布朗和Haekett社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念

所影响，并通过以下四个主要的渠道进行改变：①个人成就;②替代学习;③社

会同化;生理状态和反应。所有这些方面是通过个人努力获得能力、取得成功,

并通过以后继续使用这一能力获得进一步的成功来加强效力或信念这一过程来

影响职业选择。

139.客户在进行财产分配与传承规划时，希望选用管理机制灵活，且对客户私人

信息绝对保密的工具，理财规划师应向其推荐0。

A、保险

B、公证

C、信托

D、遗嘱

答案：C

解析：信托是被世界各国所普遍采用的私人事务管理工具，其主要优势体现在管

理机制的灵活设计及对客户私人信息的绝对保密上，它可以更好地实现客户的财

务及生活目标。

140.某高校李老师某月获得稿费20000元，则其就这笔稿费需要交纳的个人所得

税的数额为0元。

A、2240

B、4200

G5200

D、3220

答案:A

解析：稿酬所得每次收入在4000元以上的，应纳税额=每次收入额*(1-20%)*20%

*(1-30%)=20000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2240(元)。

D、欧式期权

答案:C

解析：按执行时间划分，期权可以分为欧式期权和美式期权。欧式期权是指期权

合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权利的一种期权。美式期权是指期权

合约的买方，在期权合约的有效期内的任何一个交易日，均可决定是否执行权利

的一种期权。

157.民事诉讼管辖包括级别管辖、协议管辖和专属管辖，关于这三种管辖的效力

由大到小的排列顺序，下列说法正确的是()。

A、级别管辖一一协议管辖一一专属管辖

B、协议管辖一一级别管辖一一专属管辖

C、专属管辖一一级别管辖一一协议管辖

D、专属管辖一一协议管辖一一级别管辖

答案：C

解析：根据规定，协议管辖不得违反民事诉讼法对级别管辖和专属管辖的法律规

定，而专属管辖排除了一般地域管辖和特殊地域管辖的适用。因此，专属管辖的

效力优于级别管辖，级别管辖的效力优于协议管辖。

158.下列关于子女对父母的赡养扶助义务的说法，错误的是()。

A、经济上提供生活用品和费用

B、精神上尊重和关照父母

C、子女不得遗弃父母

D、只有当父母没有经济上来源时，子女才需要履行赡养义务

答案：D

解析：成年子女对父母的赡养是无条件的，无论父母经济是否困难，有负担能力

的子女都应当履行赡养义务，只是赡养数额上有多少之分。

159.Holland的职业象征论认为，人的类型可以归为六种，这六种类型不包括()。

A、现实型

B、钻研型

C、中立型

D、社会型

答案：C

解析：Holland的职业象征论认为，人可以被归类为现实型、钻研型'艺术型、

社会型、冒险型和传统型中的一种。

160.某投资者以700元的价格买入某企业发行面额为1000元的5年期贴现债券，

持有3年后试图以8%的持有期收益率将其卖出，则卖出价格应为()元。

A、816.48

B、881.80

C、857.34

D、793.83

答案：B

解析：P=700*(l+8%)3=881.80(元)。

161.夫妻双方可以对婚后财产进行约定，夫妻财产约定对第三人的效力应当具备

的条件错误的是()。

A、夫妻可以对婚前和婚后的财产进行约定

B、约定的财产权利归属为各自所有

解析：城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，即：纳税

人所在地为市区的，税率为7%;纳税人所在地为县城、镇的，税率为5%;纳税

人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。

20.关于公证机关，下列表述正确的是()。

A、公证机关是国家专门设立的、依法行使国家公证职权、代表国家办理公证事

务、进行公证证明活动的司法证明机构

B、公证机关具有独立的主体地位

C、公证机关直接由国务院或者本地人民政府领导

D、同其他行政机关一样，公证处上下级之间也是领导与被领导的关系

E、公证处要接受司法机关的领导、管理和监督

答案：ABE

解析：公证处相互之间没有任何上下等级关系。根据规定，公证处要接受司法行

政机关的领导、管理和监督。

21.比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。

在我国，()等采用的是比例税率。

A、增值税

B、营业税

C、城市维护建设税

D、企业所得税

E、资源税

答案：ABCD

答案：ABCffi

24.对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负

债表，可以得出（）。

A、公司的财务状况如何

B、公司生产经营规模的大小及能力的强弱

C、资本结构是否合理

D、公司近一年的经营成果

E、公司的短期偿债能力

答案:ABCE

解析：资产负债表是总括反映企业在一定日期（如年末、季末、月末）的全部资

产、负债和所有者权益的会计报表，其基本特点有：①反映一定时点的财务状况

（月报、年报）；②按权责发生制填制，对未来的反映有一定程度的影响；③反

映资产与负债、所有者权益之间的关系；④反映资产、负债、所有者权益的存量

及其结构等信息。

25.物价指数主要分两类：一是批发价格指数，一是消费者价格指数。下列说法

正确的是（）。

A、批发价格指数以批发价格为准进行编制

B、批发价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度

C、消费者价格指数以零售价格为准进行编制

D、消费者价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度

E、两种物价指数通常与货币购买力成反比

答案:ACDE

解析：批发价格指数以批发价格为准进行编制，而消费者价格指数以零售价格为

准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度；E项，货币购买力指数

=1/物价指数。

26.公司因下列情形之一而解散，应进行清算（）。

A、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时

B、股东会（或股东大会）决议解散

C、因公司分立解散

D、因公司合并解散

E、公司违法被责令关闭而解散

答案：ABE

27.根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为0。

A、缓行的或温和的通货膨胀

B、疾驰的或飞奔的通货膨胀

C、输入型通货膨胀

D、超级或恶性循环的通货膨胀

E、需求拉动型通货膨胀

答案：ABD

28.担保物权主要包括（）。

A、抵押权

B、质权

C、留置权

D、使用权

办政府的财政预算收支，充当政府的出纳；②充当政府的金融代理人，代办各种

金融事务；③为政府提供资金融通，以弥补政府在特定时间的收支差额；④作为

国家的最高金融管理当局，制定并监督执行有关金融行政管理法律法规。D项，

集中存款准备属于银行的银行的职能体现。

40.一般来说，合伙企业有（）。

A、有限合伙企业

B、普通合伙企业

C、无限合伙企业

D、特殊合伙企业

E、股份合伙企业

答案：AB

解析：合伙企业分为普通合伙企业和有限合伙企业。

41.下列个人所得税税目中，每次收入不足4000元的，定额减除800元；每次收

入局于4000兀的，定率减除20%的费用的是0。

A、工资、薪金所得

B、劳务报酬所得

C、稿酬所得

D、特许权使用费所得

E、偶然所得

BCD

解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入

不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额

10.客户的婚姻状况信息一般包括未婚、已婚或再婚三种情况。（）

A、正确

B、错误

答案:A

解析：婚姻状况信息一般包括三种情况：①未婚;②已婚;③再婚。了解婚姻状

况信息的意义在于，理财规划师能够根据不同的婚姻状况确定客户的现金准备、

收入支付比例和理财目标。

11.运用杜邦分析法时需要建立新的财务指标。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：杜邦财务分析体系是利用各财务指标间的内在关系，对企业综合经营理财

及经济效益进行系统分析评价的方法。需要注意的是，杜邦分析是一种分解财务

比率（因素）的分析方法，而不是另外建立新的财务指标。它可以用于各种财务

比率的分解分析。

12.委托代理属于双方法律行为。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：委托授权是委托代理产生的直接根据，它是单方法律行为，以委托人单方

的意思表示即可成立。

使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17,l/YR=4.5,PMT=-11.5,Fv=O,

计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在

退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。

使用财务计算器（按先付年金模式计算）,N=30,l/YR=6.5,Pv=-20,计算得到：

FV七132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132

万兀。

退休时的基金缺口为：140.69732=8.69（万元）。

使用财务计算器（按后付年金模式计算）,N=30,l/YR=6.5,PV=-20,FV=140.6

9,计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。

使用财务计算器（按后付年金模式计算）,N=30,l/YR=6.5,PV=-20,PMT=-0.

5,计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。

使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30,Pv=-20,FV=140.69,计算

得到：l/YR=6.7,即需要将收益率提高6.7%o

使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，l/YR=6.5,Pv=-20,F

V=140.69,计算得到：N=31(年)。即李先生需要延长工作1年。

2.共用题干江先生与张小姐2000年相识，井于2001年2月1日登记结婚，200

1年1月，江先生首付20万元，贷款购买了一套价值80万元的房屋，婚后共同

还贷20万元。2000年12月江先生的父亲去世，2001年3月分得父亲遗产20

万元。江先生2000年6月与出版社签订了一份小说出版合同，2001年6月获得

出版收益30万元。2005年二人分居，张小姐购买了一套价值50万元的房屋用

于居住。2007年二人起诉离婚。根据案例回答11~14题。江先生2001年购买

的房屋是()。

A、夫妻共有财产

B、20万属于夫妻法定共有财产

C、江先生婚前个人财产

D、张小姐婚前个人财产

答案：C

解析：夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在

自已名下的，该房屋为其个人财产。

因继承或赠与所得的财产，属于夫妻共同财产。但为了尊重遗嘱人或赠与人的个

人意愿，体现公民对其财产的自由处分，如果遗嘱人或赠与人在遗嘱或赠与合同

中明确指出，该财产只遗赠或赠给夫妻一方，另一方无权享用这些财产，那么，

该财产就属于夫妻特有财产，归夫妻一方个人所有。本案中江先生的父亲于其婚

前去世，故江先生获得的遗产应该属于其婚前的个人财产。

江先生稿酬虽然是在婚后获得的，但是其出版小说的行为却是在婚前的，所以江

先生的稿酬应该属于其婚前个人财产。

张小姐离婚后个人财产为还房贷的10万元和购买住房的25万元。

3.共用题干老张持有某创业板上市公司甲的股票100手，占该公司合计股本的0.

2%o该公司总资产10000万元，其中负债3000万元，全部为短期债券，利率为

6%;2009年税后利润2000万元，所得税率为25%,分红比率为50%。假设该股

票的B值为1.8,风险溢价为5%。根据案例回答3-6题。甲公司的加权平均资本

成本(WACC)为()o

A、10.5%

B、1.35%

C、11.85%

D、9.15%

答案：C

解析：网£=净利润/平均股东权益=2000/(10000-3000)=28.57%。

根据CAPM模型,可得：股权成本=6%+1.8*5%=15%o

加权平均资本成本(WACC)=6%*3000*(1-25%)/10000+15%*7000/10000=11.85%。

股利的稳定增长率=(1-股利支付率)*R0E=(1-50%)*28.57%=14.29%。

4.共用题干杨女士大学毕业两年，现就职于一事业单位。虽然工作相对稳定，待

遇也不错，并且杨女士已经做出了一些成绩，但是她总觉得自己还很年轻，不甘

于平淡的生活。看着许多以前的同学在外企做得有声有色，自己也想跳槽试试。

并且前几天一家跨国公司已经向她发出了邀请，杨女士更是蠢蠢欲动。但是最近

在办公室里听到快要退休的一些同事说到退休金什么的，觉得对于自己来说稳定

一点的工作好像起码可以确保自己以后的生活不会太差。一方面是自己的职业规

划问题，另一方面是自己将来退休后的生活问题。对于这两个问题，杨女士都不

太清楚，但又觉得两者成了自己目前选择的矛盾之源，不知道如何权衡。经同学

介绍，杨女士找到了一位资深的理财规划师进行了详细的咨询。根据案例回答1

9-24题。理财规划师听了杨女士的讲述，指出目前杨女士面对的问题实际上属

于自己的职业规划问题，并且分析了它与退休养老规划的关系，关于两者的关系，

下面叙述错误的是()。

8.共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年4

6岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大

学本科市场营销专业在读大二学生。

⑴收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。

此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元

（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，

教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老

人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。

（2）资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为4

7万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活

期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资

了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每

年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收

益率为5%,市场平均股票要求收益率为15%,南方钢铁公司股票的标准差为2.7

843,市场组合的标准差为2.3216,两者的相关系数为0.8576。

⑶保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外

事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购

买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国

家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意

外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，

保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答68~86题。刘先生一家的年

现金流量表中“收入总计”一栏的数额为（）元。

A、710560

B、722100

C、816400

D、902100

A

解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=[（18000-3500）x25%-1005]*12=31440

（元）。

刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。

南方钢铁公司股票的|Mt=p*o/a=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

根据CAFM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=删1.028&P

5%-5%）=15.29%.

股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27(元)。

刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%,负债

比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。

虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并

购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。

9.共用题干唐先生夫妇都是国有企业中层管理人员，二人均为45岁，家庭年收

入总额为税后300000元。他们有一个刚上大学的儿子，生活已经基本独立。家

中具有银行活期储蓄50000元，定期存款300000元，货币市场基金50000元。

夫妇二人去年开始投资股票与股票型基金，总额200000元，目前市值为180000

元。家里有一套100平方米的房子自住，目前价值800000元，还有一部价值15

0000元的汽车，目前没有贷款。夫妇二人的生活比较简单，每月日常生活费20

00元，休闲应酬活动等3000元，另有置装美容健身费用每年8000元，除此之

外，二人坚持每个季度向山区儿童捐款2500元。唐先生夫妇告诉理财规划师他

们都想在55岁时退休安享晚年，并且希望届时能够有100万元的退休养老准备

金。根据案例回答厂5题。按照理财规划方案科学标准，结余比率的参考值应

为()。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

答案：A

解析：结余比率=年结余/年税后收入=[300000-(2000*12+3000*12+8000+2500*4)

/300000=74%o

结余比率指标主要反映客户提高其净资产水平的能力，参考值为30%。

流动性比率=流动性资产/每月支出，反映客户支出能力的强弱，常值为3~6。

每年还需投入金额=[1000000-300000*(F/P,10%,10)]*(F/A,10%,10)=139

22(元)。

已婚中年期是指从40岁到退休的一段时期，此时收入基本上达到了一生的顶峰。

同时，由于家庭责任的减轻，支出也逐渐地减少。在风险方面，除了仍然面对着

意外伤害和疾病的风险以外，死亡和收人中断的风险也仍然存在，但是对家庭经

济的影响逐渐降低。另外，随着日益临近老年，必须考虑自己养老的问题。所以

特别应该重点考虑防范养老的风险。

10.共用题干某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方

案如下：甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%,纳税150万元

的概率为50%,纳税180万元的概率为30%;第二年纳税120万元的概率为40%,

A、11800

B、12000

C、12800

D、13500

答案：C

解析：刘先生必须向交易所支付的初始保证金=3200*（10*8）*5%=12800（元）。

由于价格下跌，刘先生的浮动亏损=（3200-3100）*80=8000（元）。

刘先生保证金账户的余额=12800-8000=4800（元）。

维持保证金=3100*80*5%*80%=9920（元）。

14.共用题干夏某夫妇计划于明年生育一个宝宝，请理财规划师为其调整家庭的

风险管理和保险规划。根据案例回答6~9题。夏太太的朋友计划届时为自己的

孩子购买和夏太太孩子相同的保险，由于夏太太的朋友工作繁忙约定夏太太在购

买自己孩子保险的同时，也以投保人的身份为夏太太朋友的小孩购买保险产品，

夏太太的朋友提前支付保险费用给夏太太，对于这一约定，理财规划师的建议是

0

A、没有问题，可以实行

B、可以实行，但要以合同的方式约定保险费用的给付

C、不可以实行，该约定违反保险的最大诚信原则

D、不可以实行，该约定违反保险的可保利益原则

答案：D

解析：C项，考虑到夏太太即将面临的怀孕分娩过程中的疾病风险，应当为其购

置一份健康保险。

A项，根据题意，孩子处于活泼好动的中小学阶段，平时发生磕碰等意外事件概

率相对较高，除了有“学生基本保险”外，还要加强对此阶段孩子的意外伤害风

险的保险保障，故需要增加购买孩子的意外伤害保险。

根据题意，夏某家庭需要增加的保险产品为教育储蓄保险。与教育储蓄相比，教

育保险具有范围广、可分红、强制储蓄以及特定情况下保费可豁免等优点。

D项，可保利益原则是指在订立和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对

保险标的必须具有可保利益，如果投保人对保险标的不具有可保利益，签订的保

险合同无效。由于夏太太朋友的孩子对夏太太来讲，无任何利害关系，不具备保

险利益，上述做法违反了保险的可保利益原则。

15.共用题干某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳

定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，

参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年

70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答23~39题。如果杨太太投保了一份

人寿保险，则这份人寿保险的标的是()。

A、杨太太的身体

B、杨太太的寿命

C、杨太太的身体和寿命

D、杨太太的身体、寿命和财产

答案：B

解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收

入的主要创造者，应优先为杨先生投保。

B项，社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全

替代的，杨太太虽然参加了社会保险，仍然需要商业保险的保障；C项，杨先生

现年40岁，疾病风险较小，所以不用预留较高的医疗基金；D项