财务报销及预算管理办法

财务报销及预算管理办法TOC\o"1-2"\h\u21711第一章总则 1304591.1目的与依据 1244271.2适用范围 1197601.3基本原则 14821第二章预算编制 2185482.1预算编制流程 2147512.2预算编制内容 232504第三章预算审批 2142213.1审批流程 2149453.2审批权限 36364第四章预算执行 3170164.1预算执行监控 3185994.2预算调整 330336第五章财务报销流程 339575.1报销申请 3291905.2报销审批 417208第六章财务报销标准 485496.1费用类型及标准 472366.2特殊情况报销规定 42913第七章财务报销审核 4325247.1审核内容 41207.2审核责任 518590第八章附则 596928.1办法解释与修订 5236138.2生效日期 5第一章总则1.1目的与依据为了加强公司的财务管理，规范财务报销及预算管理行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司的实际情况，制定本办法。1.2适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务报销及预算管理。包括各类费用的报销、预算的编制、审批、执行等方面。1.3基本原则财务报销及预算管理应遵循以下基本原则：合法性原则：各项财务报销及预算管理活动应符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求。合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司的经营发展需要。预算控制原则：严格按照预算进行支出，保证预算的严肃性和权威性。真实性原则：财务报销凭证应真实、合法、有效，反映的经济业务应真实可靠。第二章预算编制2.1预算编制流程公司的预算编制按照以下流程进行：各部门根据公司的发展战略和年度经营计划，结合本部门的实际情况，提出本部门的预算草案。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司的初步预算方案。初步预算方案提交公司管理层进行审议，根据审议意见进行修改和完善。最终预算方案经公司董事会或股东大会批准后正式下达执行。2.2预算编制内容预算编制的内容包括：收入预算：根据市场情况和公司的经营计划，预测公司的各项收入。成本预算：对公司的各项成本费用进行预测，包括原材料采购成本、人工成本、制造费用等。费用预算：包括管理费用、销售费用、财务费用等各项费用的预算。投资预算：对公司的固定资产投资、股权投资等项目进行预算。资金预算：根据公司的经营活动、投资活动和筹资活动，编制公司的资金预算，合理安排资金的收支。第三章预算审批3.1审批流程预算审批按照以下流程进行：各部门编制的预算草案经部门负责人审核后，提交财务部门。财务部门对预算草案进行审核，提出审核意见，报分管领导审批。分管领导审批后，提交公司预算管理委员会进行审议。预算管理委员会审议通过后，报公司董事会或股东大会批准。3.2审批权限预算审批权限根据公司的组织架构和管理规定进行划分：部门负责人对本部门的预算草案进行审核，保证预算的合理性和准确性。分管领导对所分管部门的预算进行审批，重点关注预算的合理性和必要性。公司预算管理委员会对公司的总体预算进行审议，从公司战略和整体利益出发，对预算进行综合评估和决策。公司董事会或股东大会对预算进行最终批准，决定公司的预算方案。第四章预算执行4.1预算执行监控公司建立健全预算执行监控机制，对预算执行情况进行实时跟踪和分析。财务部门定期对各部门的预算执行情况进行统计和分析，编制预算执行情况报告，及时向公司管理层反馈预算执行情况。各部门应定期对本部门的预算执行情况进行自查，发觉问题及时采取措施进行整改。4.2预算调整在预算执行过程中，如因特殊情况需要对预算进行调整，应按照以下程序进行：由预算执行部门提出预算调整申请，说明调整的原因、调整的内容和调整后的预算方案。调整申请经部门负责人审核后，提交财务部门。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见，报分管领导审批。分管领导审批后，提交公司预算管理委员会进行审议。预算管理委员会审议通过后，报公司董事会或股东大会批准。第五章财务报销流程5.1报销申请员工在发生费用支出后，应及时填写报销申请表，并附上相关的原始凭证。报销申请表应注明费用的用途、金额、支付方式等信息。原始凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、合同等。5.2报销审批报销申请按照以下审批流程进行：报销申请人将填写好的报销申请表和原始凭证提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，提交财务部门审核。财务部门对报销申请进行审核，审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、有效性，费用支出的合理性、必要性等。审核通过后，报分管领导审批。分管领导审批通过后，报公司总经理审批。公司总经理审批通过后，财务部门予以报销。第六章财务报销标准6.1费用类型及标准公司对各类费用的报销标准进行了明确规定，具体如下：差旅费：根据员工的出差地点、出差时间和出差任务，按照公司规定的差旅费标准进行报销。业务招待费：根据业务需要，按照公司规定的业务招待费标准进行报销。办公用品费：根据工作需要，按照公司规定的办公用品费标准进行报销。通讯费：根据员工的工作岗位和工作需要，按照公司规定的通讯费标准进行报销。其他费用：其他费用的报销标准根据公司的相关规定执行。6.2特殊情况报销规定对于一些特殊情况的报销，公司制定了相应的规定：因工作需要加班的，按照公司规定的加班费用标准进行报销。员工参加培训、考试等费用的报销，应提供相关的证明材料，按照公司规定的标准进行报销。因工作需要发生的临时性费用支出，应事先征得部门负责人和分管领导的同意，并在事后及时办理报销手续。第七章财务报销审核7.1审核内容财务部门在审核报销申请时，应重点审核以下内容：报销凭证的真实性、合法性、有效性，包括发票的真伪、收据的合规性、合同的完整性等。费用支出的合理性、必要性，是否符合公司的财务管理制度和预算要求。报销申请表的填写是否规范、完整，费用的用途、金额、支付方式等信息是否准确无误。其他相关审核内容，如是否符合税收政策、是否存在重复报销等。7.2审核责任财务部门对报销申请的审核工作负有重要责任，应严格按照公司的财务管理制度和相关规定进行审核，保证审核结果的准确性和公正性。如因审核不严导致