财务审核与审计管理制度

财务审核与审计管理制度第一章总则第一条目的和基本原则1.1本制度的目的是规范财务审核与审计工作，保障企业财务活动的合规性、准确性和可靠性，提高企业的财务管理水平。1.2本制度的基本原则是依法合规、公正公平、独立客观、全面深入、保密性和及时性。第二条适用范围2.1本制度适用于公司各部门及所属子公司的财务审核与审计工作。第三条责任与合作3.1公司财务部门负责订立、执行和监督本制度的实施。3.2各部门负责人负责组织和协调本部门财务审核与审计工作，并搭配财务部门的工作。第二章财务审核第四条审核程序4.1财务审核应依照预算、合同和相关规定的要求进行。4.2财务审核程序包含审核申请、审核准备、审核实施、审核记录、审核报告和审核跟踪。第五条审核要点5.1财务审核的重点是对财务收支的合规性、准确性和完整性进行审查。5.2财务审核重要包含对收入、支出、资产负债表和利润表等财务数据的审核，以及对财务账簿、凭证、发票和财务报表等文书资料的核对。第六条审核责任6.1财务审核责任由财务部门负责人和财务审核人员共同承当。6.2财务部门负责人应确保审核人员具备充分的专业水平，并组织审核工作的布置和协调。6.3财务审核人员应依照本制度的要求，准确、独立、客观地开展审核工作。第七条审核报告7.1审核人员应在审核完成后，及时编制审核报告，并认真记录审核的过程、结果和看法。7.2审核报告应提交给相关部门负责人，并在财务部门进行备案。第三章审计管理第八条审计计划8.1公司应依据年度工作计划和业务发展需要，订立审计计划，并报财务部门进行备案。8.2审计计划应明确审计的对象、时间、内容、方法和责任人。第九条审计程序9.1审计工作应依照计划进行，并确保掩盖到关键业务环节。9.2审计程序包含初步调查、信息收集、数据分析、风险评估、内部掌控审计、财务报表审计和审计报告等阶段。第十条审计团队10.1审计团队由具备相关专业资格和经验的审计人员构成。10.2审计团队应独立、客观地开展审计工作，并保持与被审计对象的沟通和合作。第十一条审计报告11.1审计人员应在审计完成后，编制审计报告，并向财务部门递交。11.2审计报告应包含审计范围、审计方法、审计结果和建议等内容，并附上相关的附件和证明料子。第十二条审计跟踪12.1财务部门应对审计报告的建议进行跟踪和整改。12.2被审计对象应乐观搭配财务部门的整改工作，并供应整改的证明料子。第四章附则第十三条审核与审计的保密性13.1财务审核与审计工作应保密，相关人员不得擅自泄露与审计工作相关的任何信息和料子。13.2相关人员应签署保密协议，明确保密责任和义务。第十四条违规惩罚14.1任何违反本制度的行为将受到相应的纪律与法律惩罚。14.2对财务审核与审计工作中的严重失误和失职，将进行相应的追责和追究。第十五条本制度的订立和修订15.1本制度由财务部门负责订立和修订，并报公司领导层审批。15.2对于本制度的修订，应征求相关部门和员工的看法，并及时进行调整和修改。第十六条附加条款16.1本制度自颁布之日起执行，具体实施细则由财务部门订立并发布。16.2本制度未尽事宜，由财务部门负责解释和处理。以上就是财务审核与审计管理制度的内容，为保证企业财务活动的合规性