建筑现场施工企业公司财务管理制度流程

建筑现场施工企业公司财务管理制度流程建筑施工企业财务管理制度流程一、制定目的及范围为提升建筑施工企业的财务管理水平，确保资金使用的合理性和有效性，特制定本财务管理制度。本制度适用于企业内部的所有财务活动，包括项目预算管理、资金管理、费用报销、账务处理、财务报表编制及审计等环节。二、财务管理原则1.财务管理应遵循“合法合规、公开透明”的原则，确保所有财务活动符合国家法律法规及企业内部规章制度。2.财务活动必须充分体现经济效益与社会效益的统一，合理配置资源，控制成本。3.预算管理应体现科学性与合理性，确保项目资金的有效利用。4.强调责任制，各部门需对其财务行为负责，确保财务信息真实、完整。三、财务管理流程1.预算管理流程1.1预算编制：各项目部需根据项目特点及实际情况，编制年度预算，预算内容包括人力成本、材料费用、机械费用等。1.2预算审核：财务部对各项目预算进行审核，确保预算的合理性与可行性。1.3预算批准：经审核的预算需提交公司高层进行审批，审批通过后形成正式预算文件。1.4预算执行：项目部在执行过程中，需严格按照批准的预算进行支出，任何超预算行为需提前报批。1.5预算调整：项目发生重大变化时，需及时向财务部申请预算调整，重新审核后方可执行。2.资金管理流程2.1资金申请：项目部根据实际需要向财务部提交资金申请，需附上相关支出凭证。2.2资金审批：财务部对资金申请进行审核，必要时可要求项目部提供补充材料。2.3资金拨付：审核通过后，财务部根据公司规定进行资金拨付，确保资金流动的安全性与及时性。2.4资金使用跟踪：财务部需定期对资金使用情况进行跟踪，确保资金使用符合规定。3.费用报销流程3.1报销申请：员工需填写“费用报销单”，并附上相关发票及证明材料。3.2报销审核：部门负责人对报销申请进行审核，确认费用的合理性与合法性。3.3财务复核：财务部对审核通过的报销单进行复核，确保所有凭证齐全。3.4报销支付：复核通过后，财务部将报销款项支付至员工指定账户。4.账务处理流程4.1凭证制作：所有财务活动需及时制作会计凭证，并确保凭证的准确性与完整性。4.2凭证审核：财务部对会计凭证进行审核，确保账务处理符合相关规定。4.3账务登记：审核通过的凭证需及时登记入账，确保账务的实时性。4.4月度结账：每月末进行账务结算，核对账目，确保账务的准确性。5.财务报表编制流程5.1数据收集：财务部需收集各项目及部门的财务数据，为报表编制提供依据。5.2报表编制：根据收集的数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。5.3报表审核：财务主管对编制的报表进行审核，确保数据的真实性与准确性。5.4报表发布：审核通过的财务报表需定期向公司高层及相关部门发布，并进行分析解读。6.审计与监督流程6.1内部审计：定期进行内部审计，检查财务活动的合规性与有效性。6.2外部审计：每年委托第三方审计机构进行财务审计，确保财务报告的真实性。6.3整改措施：对审计中发现的问题，需制定整改措施，限期完成整改，并向审计机构反馈整改情况。四、备案与存档所有财务活动结束后，需将相关凭证、报表及审核记录进行归档。所有档案应按照规定保存期限存档，以备查阅。档案的管理应做到分类明确，便于检索。五、财务纪律1.财务人员应严格遵守职业道德，不得利用职务之便谋取个人利益。2.财务活动中发现的违规行为应及时上报，违者将按照公司制度进行处理。3.所有财务活动应确保真实、合法，不得伪造、隐瞒任何财务信息。六、反馈与改进机制在实施过程中，各部门可对财务管理制度提出反馈意见，财务部需定期收集并进行分析。根据实际情况对制度进行及时调整与优化，确保财