酒店财务管理制度

酒店财务管理制度

酒店财务管理制度「篇一」

仓管人员必须严格我先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先

出货后补手续。

仓库应对各项物料没立“物料购领存货卡”，凡购入领用物料，应立即作相应

的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账物卡三相符。

仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损玦，应办理物资盘盈盘亏报告手

续，填制”商品物料盘盈盘亏报告表”，经财务部会计和总经理批准，据以列帐，

并报财务部会计和总经理各一份。

为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓

管人员应每月终编制“库存物资余额表”，于次月日前送交总经理财务部一份。

各项材料物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库存情况

及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数

量。

仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低

存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。

盘点制度

为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制

定本制度。

一盘点范围及要求

盘点范围包括：现金存货固定资产。

各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的

物资，应另行分别存放并予以标示。

二存货盘点

存货盘点包括原材料燃料物料用品低值易耗品库存商品。

盘点方式：采用每月盘点和终盘点。

盘点人员：

盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

监点人：由各部负责人财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律

停止休假，并按时到达盘点地点。

所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停制物的进出及移动。

所有盘点数据必须以实际清点称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数

据，不得伪造数据记录。

盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，一联由财

务部门留存，供核算盘点盈亏金额；二联留存各部门备查。

鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定

成本。

三现金盘点

现金盘点：包括现金银行存款支票等。

盘点方式：采用定期（每月日和终盘点）和不定期抽查。

盘点人员：出纳（盘点人）会计（会点人）。

现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。

盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人同盘点。

会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，

一联出纳留存，二联会计留存，三联交办公室留存。

四账实不符的处理

账载数额如有漏账汜错算错未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，

情况严重者，报总经理董事长处理。

账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查难以查核或有虚构数字者一律报总经理

董事长处理。

酒店财务管理制度「篇二」

为加强现金管理，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用避免损失。根据《现

金管理暂行条例》及《现金管理西行条例实施细则》，结合本酒店实际情况,特制定

本制度。

一、现金的收取范围

1.个人购买酒店的物品或接受劳务；

2.个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款;

3.无法办理转账的销售收入；

4.不足转账起点的小额收入；

5.其他必须收取现金的事宜。

二、现金的使用范围

1.职工工资、奖金、津贴；

2.各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；

3.支付企业外部个人的劳动报酬；

4.向个人收购农副产品的价款；

5.出差人员必须随身携带的差旅费；

6.票据结算起点（xxxx元）以下的零星支出；

7.向股东支付红利：

8.按规定允许使用现金的其他支出。

三、库存现金的限额

1.财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。

2.库存限额以不超过两天的开支额为限,具体数额由财务部向主办的银行提出

申请主办的银行核定。

3.核定后的库存现金限额，出纳员必须严格遵守,若发生意外损失,超限额部分

的现金损失由出纳员承坦赔偿责任。

4.需要增加或减少库存现金限额的,应申明理由，请主办的银行重新核定。

四、现金收付的规定

1.现金收付必须坚守收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出

现的一切漏洞。

2.财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托夕卜，任何单

位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。

3.出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付,

当面点清;应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出

纳员承担一切损失。

4.现金收讫无误后,要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编

制会计凭证。

5.对于需支付现金的业务,会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于

不符合规定或超出现金使用范围的支付业务,会计人员不得办理。

6.办理现金付款时，出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的凭证支付现

金,并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

7.支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时

登记现金日记账。

8.不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理

账务。

9.每天收入的现金，应及时足额送存银行,不得坐支。

10.任何部门和个人,都不得以任何理由公款私借，个人因公借款,按《备用金管

理制度》规定办理。

11.出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代替

办理有关业务,不得私自委托。

12.非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手

续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。

13.严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。

14.因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况

必须使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经总经理及财务负责人同意后,

准予支付现金。

15.财务经理应定期监盘库存现金,确保账账相符,账实相符。发现长短款,及时

查明原因，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全

额赔偿责任,造成重大损失的,应依法追究责任人的法律责任。

五、现金的保管

1.现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟

练的会计人员担任,连续担任出纳岗位一般不得超过五年。

2.现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、

通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

3.保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管。

4.出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，

应立即报请领导处理,不得随意找人修理或修配钥匙。

5.库存现金应整齐存放，保持清洁,如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由

出纳人员负责。

6.现金以外的物品,如有价证券、增值税专用发票等,如需存放在保险柜内,应

办理保管交接手续。

7.出纳员到银行存取现金,须有保安员护送,并安排专车接送。

六、收银员现金管理

1.各营业点收银员在营'也日终了时,除留下经核定的备用金以外,其余营亚收入

现金必须缴财务部出纳。

2.收银员严禁坐支现金,不得将收入款私自带出酒店,不得放在无安全防范措施

的地方。

3.收银员必须在规定时间上缴营业款,不得无故拖延。

七、现金盘点

1.现金盘点:包括现金、银行存款、支票等。

2.盘点方式:采用定期（每月1日和年终盘点）和不定期抽查。

3.盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。

4.现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进。

5.盘点前应将现金柜封锁,并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。

6.会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联,经双方签字认可后,

第一联出纳留存,第二联会计留存,第三联交办公室留存。

八、账实不符的处理

1账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记帐人员应进

行更正。

2.账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总

经理、董事长处理。

酒店财务管理制度「篇三」

总则

1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。

3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查

和监督。

4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，

做好财务管理基础工作。

5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预

算、分析和考核工作。

财务会计岗位职责

1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导.

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和

财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点

清查，保证账实相符。

5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销

关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职

表中库管员的签字。

6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不

符合规定的物资拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到

数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径•致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档

管理，不得外借和泄露公司商业秘密。

9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损

失人员应承担的经济责任提出处理意见。

10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关

资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

出纳员岗位职责

1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发

现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点

的长款抵补以前的短款。

（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。

（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。

（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。

（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确

认。

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔

逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。

（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符。

（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字

盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更

正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。

4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确

填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受

财务会计月终对空白支票的盘点检查。

（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用

人（收银员）签字。

（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，

应及时向财务会计报告。

（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

酒店财务管理制度「篇四」

财务部管理实务

第一章

第一条为了加强财务管理,规范财务行为与财务活动,根据国家有关财经制度,

结合酒店实际情况,特定本条例。

第二条酒店财务管理遵循统一领导、分级授权管理原则。

第三条酒店财务管理的根本目标是实现利润最大化，确保资产保值与增值。

第四条酒店设立财务机构，建立健全内部财务管理制度，做好财务管理工作,真

实反映企业财务状况，依法上缴各项税、费,保护所有者权益不受侵犯。

第五条酒店应推行全面预算管理制度。

第六条本条例仅包括会计人员、固定资产及其折扣、成本核算与费用方面的

规定。

第二章财务部机构与会计人员管理

第七条本条例所称的是酒店财务部工作的财

酒店财务管理制度「篇五」

第一章：总则

第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障

会计信息的真实、完整。（）根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准

则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店实际情况，制定本制度。

第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。

财务部下设《会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理》

等部门，承担酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经

理负责。

第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，认

真做好会计核算工作和财务管理工作。

第二章：会计核算

第四条：根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准

则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店的实际情况，制定酒店会

计核算政策和办理会计咳算业务。

第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会

计报表。

第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至

12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。

第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采用“借贷”复式记帐法记

帐。

第八条：按权责发生制原则核算，按《旅游饮食企业财务制度》设置会计科

目。

第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必须符合

国家统一会计制度规定，做到口径•致，相互可比。

第十条：收入与成本费用应相互配比。

第十一条：划分收益性支出和资本性支出。

第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。

第十三条：会计核算政策

1、存货按加权平为法核算；

2、低值易耗品摊销采用一次摊销法和分期摊销法核算；

3、无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销；

4、固定资产采用平均年限法计提折旧；

第十四条：记帐程序

1、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必

须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。

2、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐

和银行存款日记帐。按管理要求编制现

酒店财务管理制度「篇六」

（一）、酒店财务范围的特殊性

企业财务管理是对企业生产经营活动过程中的价值所进行的规划与控制，其目

的是通过财务决策等手段.实现企业经济价值的增长。如果企业生产过程中不发生

价值和经济价值的增长，即产品不具有劳动二重性，财务管理就失去了存在的必要

性酒店业作为特殊行业，其生产的产品除了部分有形产品外，更主要的是无形产品

——服务。毫无疑问，酒店业的有形产品具有二重性，但酒店提供的服务是否具有

二重性?我们是否应当将服务纳人财务管理的范围之内？假设其无形服务不具备二

重性，酒店的财务管理活动只将有形产品纳人管理范围内，将无形服务排斥在外。

很显然，这与实际情况不相符，甚至刚好相反。没有任何一家酒店只提供好的产

品，不提供优质服务。我们所接触到的酒店往往服务、产品并重，甚至更注重服

务。

因此，在整个的酒店经营过程中，无论是其提供的有形产品还是无形服务，都

是使用价值和价值的统一体，再生产过程同样具有二重性，这个过程中既是使用价

值的生产和交换过程，又是价值的形成和实现过程。由此可见，财务管理活动不仅

应当将产品纳人管理范围，也应当将服务纳入管理范围。

（二）、酒店财务管理内容的特殊性

之所以将酒店业称为成为特殊行业，不仅仅因为酒店财务活动基础有特殊性，

而且其财务管理内容也存在特殊性.表现在如下几个方面：

资产改良的紧迫性.酒店的房屋、附属设施、设备等固定资产，带有一定的商

品色彩、固定资产的新旧程度、优良程度和便利程度对日常营业有着重要意义。而

这一特性决定了酒店的资产使用年限较短，每年计提折旧较多。

酒店财务管理制度「篇七」

一、报销程序

经办人填写“费用表销单”或“货款结算凭据”一一部门负责人签字一一财务

会计签字一一总经理签字一一出纳复核报销。

二、借款制度

为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制

定本制度。

1、米购员和吧台收银员实行定额备用金制度，米购员备用金定额为XX元，吧

台收银员备用金定额为元。

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。

3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金

时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，

总经理签字批准。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事

完三天内应清算自己的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资

时抵扣借款。

6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工费标准内办理，

但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。

7、借款程序；填写借款单一一财务会计审核一一总经理批准一一出纳处领

林

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三、支票、发票、印鉴管理制度

（一）、支票管理

1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。

2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行

账户之间不得转账结算。

3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领

用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领

用人签字备查。

5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的

凭证内，并在银行存款于记帐中作相应登记。

6、不得签发空白支票和远期支票。

（二）、发票管理

1、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。

2、出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。

（三）、印鉴管理

1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。

2、财务专用章由财务会计保管。

3、留存银行私人印鉴章由出纳保管。

4、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借

给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

5、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

四、现金管理制度

1、使用现金结算范围。

2、员工工资、津贴。

3、各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5、出差人员必须随身携带的差旅费。

6、结算起点（元）以下的零星支出。

五、不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况

需经总经理、财务会计批准后另行处理。

库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元，超过限额的现金应及时存入银

行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。

酒店财务管理制度「篇八」

流动资金管理制度

1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业

活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料

的占用资金不得超过比例规定。

3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能

压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制

度。

5、使用的基本要求

(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，

扩大经营，以减少流动资金的占用。

(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；

(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表

的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所

需的天数。

(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;

(5)尽量减少家具、用具的购置。

外汇管理制度

1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同

收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上

午缴总出纳入库。

2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。

3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇

结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务

往来所需费用，在酒店限行账户内作为每次(项)业务的结算资金。

4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结

算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收

款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇

报。

5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外

汇的收支必须通过银行办理。

6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇

购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务

部审查，报总经理审批后方可购置。

7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必

须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币

的，须经总经理批准。

8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本

币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。

9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

10、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客

人签付，不另收手续费。

11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的

银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。

12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结

算。

外币结算管理制度

1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账

汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。

2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，

发牛的汇兑损益计入当期财务费用。

3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值;提供

各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用；清算期间发

生的汇兑损益计入清算撮益。

4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本

位市。

5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的

折合记账本位币差额，作为资本公积。

6、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况

申报表。

前台稽查操作制度

1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会

计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。

3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准

并签名。

4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报

表一定要资料齐全（订单、底单）。

5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。

6、输单必须单据齐全，缺少单据耍说明具体原因。

7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。

8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收

款处采取补救措施。

利润管理制度

1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完

成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指

标。

2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营

业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。

3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计戈U，确定合理的

库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。

4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。

5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成

本、费用、税金及利润。

营业收入、利润及分配管理制度

1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额

价款或取得收取价款的合法证据为标志。

2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各

级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报

告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代

领人应由主管领导认定。

3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现

金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务

部;各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。

4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营

业税金及管理费用、财务费用•起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营

业收入中。

5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。

6、酒店的利润总额计算公为：

利润二营业收入+投资净收益+营业外收入-营业税金-营业成本-营业费用-管理

费用-营业外支出-汇总殒失

(1)营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收

入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入；

(2)营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违

约金、罚款、捐赠以及其他支出。

7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结

算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。

8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分

配：

(1)支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失；

(2)弥补上一年的亏损；

(3)按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金；

(4)按公司规定的金额，上交未分配利润。

9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且

预先应通过总经理批准。

收银机使用制度

1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金

额，监督核对商品销售情况;

2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商

品销售日报表”的汇总金额相符；

3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交

给缴款员。由专人负责咳对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有

差错，要立即查清楚；

4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做

其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负

责。

收银处早班操作制度

1、主要处理酒店客人退房手续；

2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服

务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间；

3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知

会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下

楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号；

4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到

认真、迅速、不错收、不漏收；

5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对；

6、为避免走数，应核对当班单据是止确，以及时发现错单、漏单；

7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不

足的要列出名单以便中班追收押金。

收银处中班操作制度

1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押

金；

2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理协助

追收；

3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应及

时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理；

4、下班前打印出客人押金额，以备核查。

收银处晚班操作制度

1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。

2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。

3、制作报表：

(1)会计科目活动简表

(2)会计科目明细报表

(3)房间出租报表

(4)夜间核数报表

4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。

5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。

6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记

录，交办本班未完之事。

收银处结账管理制度

1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。

2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名

字应与卡上原有的签名相同;信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相

片应与持卡人相同。

3、收取支票应注意以下两点：

(D对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称；

(2)限额、签发H期等。

收银处员工管理制度

1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、

丢等；

2、严禁套取外汇、外币；

3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人；

4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入；

5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话；

6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因；

7、不得以白条冲款账;

8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿;

9、下班时做好交接班工作。

信用卡使用管理制度

1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡；

2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，

应委婉告诉客人此卡不能接受使用；

3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此码

在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行；

4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过

此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码；

5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票

据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误；

6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名

一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照（身份证明）核实。如果是冒充签名使

用信用卡，应扣留信用卡；

7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客；

8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。

旅行支票使用管理制度

1、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

2、检查旅行支票：

(1)旅行支票具有一定面额；

(2)支票正同上方签名处已留持票人的签名；

(3)支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。

3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留

签名核对是否相符。

4、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。

5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、

号码抄录在支票北面。同时婉清客人留下地址。

6、对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换处鉴定。

7、对于外币旅行支票，银行耍收取贴息。

8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。

9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入

价。

核数操作制度

1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题；

2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收；

3、核对各收款点的,营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、

洗衣、客房酒水等;

4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符；

5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接

待处交来的批条是否齐全；

6、检查客人住宿登记卡是否齐全；

7、将各收款点营业额输入电脑；

8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡

后，应与营业报表总合计数一致；

9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。

办公用品财务处理制度

1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及

其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按

月领用；

2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印；

3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准；

4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文

员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查；

5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签

收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单;

6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货

票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予

办理报账；

7、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费-办公用品”

科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算；

8、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，

但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。

将售品、赠品、样品管理制度

1、将售品、赠品、样品的范围：

(1)奖售品：外单位推销某项商品及物料，由该单位按其规定拨出所售商品、

物料的一部分或小部分将给职工；

(2)赠品：外单位对酒店某部门或人个的酬谢物品；

(3)样品：外单位推销他们的商品、产品，免费送一些给酒店有关部门作为样

□□O

2、奖售品、样品、赠品经批准作出处理后的收入，由酒店管理部门统一分

配。

3、任何部门或人个均不得私自占有奖传品、样品和赠品，否则按所价值价格

加倍罚款，并建议人事部作出扣发浮动工资的处理。

成本损耗、控制管理制度

1、原材物料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而造成破损或数量

不足而产生的损耗，应由运输部门作出鉴定意见，酒店储运部门协同业务部门填制

“商品、原材物料损耗查询报告书”，发往供货方追索损失。在供货方未偿付损失

金额前，所损耗数量、金额，列入“待处理损失”科目，收到供货方赔偿款项后，

冲销该科目的余额；

2、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部加具意见

呈总经理审批，经批准双损的金额在“坏账损失”科目列支；

3、原材物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责任造成破损或

丢失所产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员担负经济责任

或担负部分经济责任，再由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批

示；

4、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制

定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核；

5、对各职能部门汇控的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用

控制费用或其他有效形式，进行有效地控制。

酒店财务管理制度「篇九」

保管有关印章空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支

票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会

计月终对空白支票的盘点检查。

()妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人

(收银员)签字。

()月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

()对于收银员计算错误发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及

时向财务会计报告。

()必须妥善保管更行印鉴，严格按照规定用途使用。

接受财务会计及总经埋的业务质询检查考评等。

按时完成财务会计交办的其它事宜。

库管员岗位职责

在总经理财务会计领导下负责酒楼物资的验收入库发放保管盘点，做到手续清

楚数字准确保管得当，开单迅速不出差错。

认真登记商品(材料)数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差

异，应查找原因，及时处理。

严格按《库管制度》进行库房管理工作。

()坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库

房饮酒吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。

()做好防火防盗防腐防潮防毒防虫等“六防”工作。

()科学储存保管控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资

申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资

进错存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。

()按时向财务室上报《存货进销存明细表》。

不得以权谋私，不得向供货商索贿索物或接受其宴请娱乐等

财务会计的业务指导质询调查审计等。

做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

完成财务会计临时交办的其他事宜。

收银员岗位职责

收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

按照前厅人员填写的点菜单加菜单酒水单上记载的菜品洒水香烟等名称数量准

确输入电脑，及时核对。

对结账单记载的金额准确及时快速收款，打印发票，并加盖印章。

每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单结账单一起于次日交财务室审核。

无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后

也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

对营业额的准确性安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺

责任自负。

保守经营秘密，不得随意透露酒楼经营秘密，不得随意给顾客多开发票。

遵守前厅相关制度，及时发现收集反馈客人意见。

保持吧台及工作区域卫生干净整洁，与前厅要求一致。

及时完成领导安排的其它临时任务。

记单员岗位职责

根据记单操作程序填制结算单，菜品数量金额应真实准确，金额大小写一致，

若有差错责任自负。

结算单必须整联复写，不得单联填制。

每日将结算单点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。

免单需由经办人签署原因，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有关领

导按权限范围签字，具体参照酒店有关管理制度执行；记单员应按规定见既定领导

签字后再进行免单或打折处理。

酒店财务管理制度「篇十」

一、采购程序

1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单一库管签字f部

门负责人签字一总经理签字一采购实施购买。

2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定

向送货的不得高于既定，介格标准。

二、采购方式的确定

1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。

2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采

购人员采购。

3、采购方式上采用“定点、定价、定时”采购原则。

4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期申购。

三、供货商进场程序

1、供货商的寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；

2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下（财

务会计全程参与），谈妥相关合同细节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总

经理审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。

3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签

定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。

四、供货商处罚程序

1、凡供货商违反相关合作条款（送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、

配合工作不到），到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室；

2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出处罚决定，开出罚单；

3、办公室所开罚单交总经理审批；

4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚

单标准予以扣除。

五、供货定价制度

（一）原材料市场，介格调查

1、酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价格调查表，写

明市调时间及地点，各参加人员在市调表上签字。财务会负责调价表格打印、价格

记录工作并负责调价表保管。

2、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成，具体由财务会

计召集。

3、市场调查时间定于每月、日，如恰逢周末，应作适当顺延。

（二）定价程序

1、每次市场价格调查后，应及时制定当期的供货商品执行价格，先由总助、

行政总厨、总经办主任、财务会计、采购主管初定，再交总经理审定后，最后交董

事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。

2、原材料采购定价标准

处在批发价和零售价之间（即高于批发价低于零售价）。

3、价格调整：

因市场变化情况特殊，供货商提出价格调整要求，首先由供货商报总经办主

任，总经办主任了解相关市场情况后与总助，财务会计碰头商量定出调价草案，再

报总经理审批。

（三）供货商的更:奂与续用

在合作过程中如发现供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由总助、

总经办主任、财务会组成审查小组，集体讨论决定是否更换、续用，然后报总经理

最后裁夺。

酒店财务管理制度「篇十一」

为r加强酒楼往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本

制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应

收而未收的就餐款项。

2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，

酒楼应对其信用状况进行认真的调查和正确的仙•计，因过失造成的应收账款呆账

的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行

应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒楼的

应收账款应自消费日起30日内收回。

4、在呆账发生后，财务会计应写小发生呆账的详细过程及催款情况。

5、酒楼一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或

其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。

二、其他应收款

1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，

包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

2、酒楼发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收

款占用时间应自发生之三起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回

的，应从职工当月个人的工资中扣回。

三、内部挂账及免单的处理

1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折（仅指菜品）计价；系统内个人消

费（含挂账），按8.5折（仅指菜品）计价。

2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每月由财务部将总经理免单明细

交董事会审查。

四、销制度

1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小

张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘

贴，用大头针或回形针别好为宜。

2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭

据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票

据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支

付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签

字时，不得只签姓名，不签意见。

3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资

金。

5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不

得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签

字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20$（但不低

于50元/人）的罚款，并退回违规所得。

酒店财务管理制度「篇十二」

酒店财务部管理参考意见

1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。

2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度,管理公司不定期抽查执行情况。

3、建议财务部要抓“废品再生财”管理，为酒店增加营业收入。

4、建议财务部制定保密措施,防止财务资料外传。

5、建议财务部对收银员进行不定期抽检,看是否钱账相符,有无套外行为。

6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和、业务技能培训I,编排每年考核计

划。

7、建议制定措施,防止私人乱用财务部电脑,防止私人电脑软件传染病毒。

8、建议制定措施，防止财务人员互相盗用密码。

9、建议研究全酒店财务之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作计划。

10、建议制定“现金采购”控制方案，耍求做到“低成本采购而不损失现

金。”

11、建议定期进行财务技能比赛,挖掘和树立财务部优质服务的典型。

12、建议和坚持执行财务审批检查制度,控制各部门费用开支,把好节流关。

13、建议财务部加强与当地税务部门的关系,争取当地税府对酒店支持。

14、建议每年第四季度,财务部根据管理公司指示的各种营业指标,和本酒店年

度营业数据编写明年度的财务预算报表。

酒店财务管理制度「篇十三」

为规范酒店的财务运作及管理工作，根据相关财务管理制度之规定,结合酒店业

实际经营情况,特制定本办法。

第一章一般规定

第