金融专业《银行基础知识理论》题库（附含答案）

金融专业《银行基础知识理论》题库

汇总（附含答案）

目录简介

一、选择题：共200题

二、判断题：共120题

一、选择题（共200题）

1、O名以上营业人员关闭联动门，开启防盗报警器布

防，锁闭营业厅大门。

A、1

B、2

C、3

D、4

正确答案：B

2、接款箱人员2人（含）以上比安邦人员提前（）分

钟到达营业网点。

A、10分钟

B、5分钟

C、15分钟

D、20分钟

正确答案：A

第1页共93页

3、柜员需提前O分钟做好营业前的各项准备工作。

A、5

B、10

C、15

D、20

正确答案：B

4、办理普通汇兑录入业务，每笔O分钟完成。

A、3

B、4

C、5

D、6

正确答案：C

5、营业网点晨会的召开时间为()分钟。

A、5分钟

B、5To分钟

C、5T5分钟

D、5-20分钟

正确答案：C

6、柜员在核心系统中办理业务时，使用指纹与密码登

录系统，密码为六位数字，应坚持不定期更换，最长时间不

得超过O天。

A、10

第2页共93页

B、15

C、20

D、30

正确答案：D

7、柜员在核心系统中办理业务时，使用什么登录系统。

A、指纹

B、密码

C、指纹和密码

D、指纹或密码

正确答案：C

8、柜员密码过期，由()重置，O授权。

A、会计主管分支行管理员

B、分支行管理员分支行管理主管

C、分支行管理主管分管行长

D、会计主管分管行长

正确答案：B

9、岗位权限管理中，见习综合柜员无法处理哪项业务

A、贷款业务

B、中间业务

C、电子业务

第3页共93页

D、授权业务

正确答案：D

10、开户金融机构在报送O基本信息时，一般情况下，

核准件编号统一填写为“N”.

A、资本项目外汇账户

B、出口收汇待核查账户

C、经常项目外汇账户

D、以上都是

正确答案：C

11、以下哪个说法错误。()

A、开户行为境内机构开户后，须于次日按照外汇账户

管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。

B、境内机构经常项目外汇账户的变更和关闭无需外汇

局核准。

C、境内机构关闭经常项目外汇账户后，可以直接结汇.

D、未开立过经常项目外汇账户的，可先到银行办理开

户再到外汇局进行基本信息登记。

正确答案：D

12、银行在为外商投资企业开立资本金账户前，需在直

投系统中打印并核对《资本项目外汇业务核准件》(电子版)

内容，并按规定于O在直投系统中即时做核准件信息反馈。

A、当日

第4页共93页

B、次日

C、三个工作日内

D、任一天

正确答案：A

13、以下结构性存款不允许操作的是()。

A、部提

B、质押

C、挂失

D、冻结

正确答案：A

14、结构性存按照协商的利率开户并每()计提。

A、日

B、月

C、季

D、半年

正确答案：A

15、个人网银销户必须要携带的是()

A、银行卡

B、开户申请书

C、身份证

正确答案：C

16、个人网银短信版客户行内转账、跨行转账单日单笔

第5页共93页

限额()。

A、行内转账10000元，跨行转账5000元

B、行内转账5000元，跨行转账10000元

C、行内转账10000元，跨行转账10000元

D、行内转账5000元，跨行转账5000元

正确答案：A

17、在我行个人网上银行客户端自助开通的网银版本是

O

A、短信版

B、证书版

C、大众版

D、专业版

正确答案：C

18、下列哪种说法是正确的()

A、客户办理网上银行注销业务需至网银注册签约网点

办理

B、短信版网上银行使用动态口令验证，支持网上银行

系统提供的部分功能，支持大额资金交易

C、证书版网上银行使用移动数字证书，支持网上银行

系统提供的全部功能，支持大额资金交易

D、开通个人网上银行和手机银行的手机号码可以不一

致

第6页共93页

正确答案：c

19、网银登录密码设置规律()

A、6至16位数字组成

B、6至16位英文字母加数字组成

C、6至16位英文字母组成

D、6至20位英文字母加数字组成

正确答案：B

20、接到客户要求办理电子银行口头锁定业务电话，根

据客户口述信息柜员填写()

A、《个人客户综合开户申请表》

B、《个人客户综合变更申请表》

C、《挂失申请书》

D、《绍兴银行电子银行特殊业务处理表》

正确答案：D

21、下列哪种情况不是通过证书解绑再证书绑定来处理

的O

A、个人网银客户不慎遗失U盾

B、个人网银客户不慎损坏U盾

C、非预制证书过期、一代U盾(非预制证书)密码遗

忘或锁定

D、个人网银客户U盾(预制证书)密码遗忘或锁定

正确答案：D

第7页共93页

22、大众版网上银行不使用移动数字证书，O账户查

询业务，O转账及支付结算等业务。

A、支持；不支持

B、支持；支持

C、不支持；支持

D、不支持；不支持

正确答案：A

23、下列关于个人网上银行说法正确的是()

A、初始登陆密码为111111

B、兰盾首次在电脑上使用无初始密码由客户自行设置

C、登陆密码输错五次会被锁定

D、兰盾密码输错五次会被锁定

正确答案：B

24、个人网银证书版客户行内转账、跨行转账单日单笔

限额()

A、行内转账1000000元，跨行转账500000元

B、行内转账500000元，跨行转账1000000元

C、行内转账1000000元，跨行转账1000000元

D、行内转账500000元，跨行转账500000元

正确答案：C

25、晨会是指早晨开门迎客前召开的例会，全体当班人

员应提前到达营业厅，晨会在监控下进行，参加人员为O

第8页共93页

A、网点行长

B、网点副行长

C、大堂经理

D、网点客户经理

E、柜员

正确答案：BCDE

26、营业期间，因故需要离开柜面，应做到哪几点()

A、应向当班负责人报告。

B、在监控范围内，将现金、重要空白凭证、业务印章、

个人私章等重要物品入箱加锁保管。

C、整理桌面柜台，摆放“暂停服务”柜台指示牌。

D、签退系统后方可禺开。

正确答案：ABCD

27、营业期间，因故需要离开柜面，应向当班负责人报

告，在监控范围内，将()等重要物品入箱加锁保管，整理

桌面柜台，摆放“暂停服务”柜台指示牌，签退系统后方可

离开

A、现金

B、重要空白凭证

C、业务印章

D、个人私章

正确答案：ABCD

第9页共93页

28、款箱交接时，如发现款箱载体破裂、款箱锁具有明

显破坏痕迹等异常情况，应当场告知安邦人员，做好书面记

录和签字手续，同时分别向()汇报

A、会计部

B、出纳中心

C、网点负责人

D、运营部

E、保卫部

正确答案：BC

29、营业网点晨会应在监控下进行，下列哪些人员应该

参加晨会()

A、网点副行长

B、柜员

C、大堂经理

D、网点客户经理

正确答案：ABCD

30、对于下面说法，正确的是()

A、双人同时进入营业场所，按要求进行日始安全检查，

做好接库准备。

B、运钞车辆到达网点，柜员一人登陆款箱交接器，进

入交接等待状态后将交接器交给安邦人员，安邦人员插卡归

还交接器。

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C、双人对安邦人员工作身份信息和车辆号码进行核实,

核实无误后，依次打开二道互联门，待安邦人员进入网点后,

必须及时关闭二道互联门。如核验有误，应立即向总行保卫

部门汇报，等待保卫部处理。

D、箱（封包）款的交接领取必须在监控下完成

E、柜员与安邦人员办理款箱交接时，应双人查验送达

的款箱是否为本网点，款箱、锁具及封签等是否完好无损,

与款箱交接器所列的款箱数量是否一致，查验一致后，双人

在安邦人员交接登记本上签章，柜员第二人进行款箱交接器

复核，复核完成退卡连同交接登记本交还安邦人员

正确答案：ABCDE

31、柜员与安邦交接款箱时，下列说法正确的是（）

A、发现款箱载体破裂、款箱锁具有明显破坏痕迹等异

常情况，应当场告知安邦人员，做好书面记录和签字手续,

同时分别向出纳中心和网点负责人汇报。

B、款箱（封包）的交接领取必须在监控下完成。

C、身份核实无误后，安邦进营业场时若箱子太多可以

选择二道门双开。

D、运钞车到达时，应确认是否为本行交接库车，核对

安邦人员身份。

正确答案：ABD

32、下列属于现金轧账步骤的是O

第11页共93页

A、整点现金

B、清点钱箱

C、上缴现金

D、复点现金

E、核对网点库存

正确答案：ABCDE

33、在业务操作时要达到以下基本标准（）

A、要做到“笔笔清”

B、要“唱收”、“唱付”

C、假币要没收

D、客户要调换零钱，无论多少一定要满足

正确答案：ABC

34、柜员在办理业务时要求准确高效，严格按照操作规

程，做到“笔笔清”。以下说法正确的有？O

A、办理活期存取款业务，5万以内每笔须在3分钟内完

成。（零钞较多可适当延时）

B、办理本汇票签发业务，每笔须在10分钟内完成。

C、开立5万以内的定存冠、金兰保、金利保业务（已

开户办理且有相应存款余额），每笔须在5分钟内完成。

D、办理企业网银开户业务（包括签约、新增操作员号、

证书绑定），每笔须在30分钟内完成。新增操作员号超过2

人，每增加1人延长1分钟。

第12页共93页

正确答案：AC

35、在协助冻结、扣划单位或个人存款时，经办人员应

当审查以下内容：O

A、“协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣

划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小

写金额；

B、协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据

的法律文书上的义务人相同；

C、协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应

当是确定的。如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有

关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说

明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律

文书。

D、有权机关对个人存款户不能提供账号的，应当要求

有权机关提供该个人的居民身份证号码或其它足以确定该

个人存款账户的情况。

正确答案：ABCD

36、在协助有权机关办理冻结存款业务时，冻结的执行

类别有：O

A、只进不出

B、存单质押

C、部分冻结

第13页共93页

D、只出不进

正确答案：ABC

37、冻结、扣划特种存款和保证金的注意事项（）

A、对社会保险基金帐户资金可以冻结、扣划。

B、对工会在银行开设的工会会费帐户不得冻结、扣划。

C、证券公司开立的客户交易结算资金专用账户的存款

不得冻结扣划；

D、新股发行验资专用账户中的资金不得冻结扣划；

E、被执行人为金融机构时，对其缴存人民银行的存款

准备金和备付金不得冻结扣划。

正确答案：BCDE

38、下列有关解冻说法正确的是（）。

A、系统会根据解冻执行机构来筛选相应的“冻结登记

号”，所以在选解冻执行机构时，需要考虑原冻结机构，否

则无法查出对应的登记号。

B、解冻可在任一网点办理。

C、分期冻结一经解冻，所在分期的一并解冻。

D、授权：必须授权，网点业务主管授权。

正确答案：AC

39、证券公司开立的下属存款账户资金，经办行不得协

助人民法院冻结扣划，以下说法正确的有（）。

A、证券公司开立的客户交易结算资金专用账户的存款

第14页共93页

不得冻结扣划；

B、新股发行验资专用账户中的资金不得冻结扣划；

C、证券公司缴存在登记结算公司的客户结算备付金不

得冻结扣划。

正确答案：ABC

40、办理协助冻结业务时，经办人员应当核实以下证件

和法律文书O

A、有权机关执法人员的双人双证（工作证与执行证，

或根据有关规定出示一项证明）

B、有权机关是县团级以上机构签发的协助冻结存款通

知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字

的，应当由主要负责人签字；

C、人民法院出具的冻结存款裁定书、其他有权机关出

具的冻结存款决定书。

正确答案：ABC

41、对于冻结、扣划特种存款和保证金以下说法正确的

是O

A、对社会保险基金帐户资金不得冻结、扣划。

B、对工会在银行开设的工会会费帐户不得冻结、扣划。

C、被执行人为金融机构时，对其缴存人民银行的存款

准备金和备付金不得冻结扣划。

D、信用证开证保证金，人民法院在审理或执行案件时，

第15页共93页

可依法采取冻结措施，但不得扣划。

E、银行承兑汇票保证金，人民法院在审理或执行案件

时，可依法采取冻结措施，但不得扣划。

正确答案：ABCDE

42、以下说法正确的是()

A、借款申请书、借款借据是否加盖贷款审批专用章；

B、借款借据第一联是否签具借款单位预留印鉴；

C、各类申请书和合同是否按规定由各方签章确认，签

章是否符合规定；

D、放款通知书、借款借据和合同的各项要素是否相符；

E、抵(质)押合同上的金额是否与抵(质)押收据上

的金额相符。

正确答案：BCDE

43、“入账账号”字段账户状态和账户属性判断，账户

属性为()则不允许放款。

A、全部止付

B、冻结

C、资金池

D、中间业务

E、今日开户

正确答案：ABC

44、以下说法正确的是O

第16页共93页

A、贷款归还类型为提前还本和提前结清时，需要先由

客户经理在信贷系统审批通过。

B、同一贷款帐号下，如果当天先做过提前还本，之后

再做提前结清，系统会报错，需将提前还本冲账后再处理提

前结清。

C、有欠款的情况下，允许做提前还本，但还款方式为

等额本息（按月、按季）和等额本金（按月、按季）时系统

控制，必须先归还欠款后才能做提前还本。

D、归还垫款时，还款类型只能选归还欠款或逾期结清。

正确答案：ABD

45、O对商业银行押品管理进行监督检查，对不能满足本

指引要求的商业银行，视情况采取相应的监管措施。

A、中国银监会

B、中国人民银行

C、中国银行业协会

D、银行审计部门

正确答案：A

46、（）是商业银行为实现发展战略和经营目标，通过

制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动

态过程和机制。

A、合规管理

B、内部控制

第17页共93页

C、风险管理

D、内部管理

正确答案：B

47、（）有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息,

并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。

A、内控委员会

B、风险部门

C、审计部门

D、监察部门

正确答案：C

48、《个人贷款管理暂行办法》从（）起施行颁布和施

行？

A、2009年02月12日

B、2009年07月23日

C、2010年02月12日

D、2010年02月20日

正确答案：C

49、《固定资产贷款管理暂行办法》从（）起施行颁布

和施行？

A、2009年02月12日

B、2009年10月23日

C、2010年07月23日

第18页共93页

D、2010年02月20日

正确答案：B

50、《流动资金贷款管理暂行办法》从（）起施行颁布

和施行？

A、2009年02月12日

B、2009年07月23日

C、2010年02月12日

D、2010年02月20日

正确答案：C

51、《商业银行押品管理指引》所称押品是指债务人或

第三方为担保商业银行相关债权实现，抵押或质押给商业银

行，用于缓释信用风险的（）o

A、财产

B、权利

C、财产和权利

D、财产或权利

正确答案：D

52、《项目融资业务指引》从（）起施行颁布和施行？

A、2009年02月12日

B、2009年10月18日

C、2010年02月12日

D、2010年07月18日

第19页共93页

正确答案：B

53、2009年颁布的《项目融资业务指引》规定，贷款人

从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的

（）和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、

产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风

险、环保风险和其他相关风险。

A、市场风险

B、投资风险

C、信用风险

D、建设期风险

正确答案：D

54、采用贷款人受托支付的，贷款人应在（）审核借

款人相关交易资料是否符合合同约定条件。

A、贷款资金发放前

B、贷款资金支付时

C、贷款资金支付后

D、按贷款人与借款人约定的时间

正确答案：A

55、单一集团客户授信集中度不得超过（）%o

A、10

B、15

C、20

第20页共93页

D、25

E、30

正确答案：B

56、法人行社对全部关联方的授信余额不得超过本行社

资本净额的()%o

A、10

B、20

C、30

D、40

E、50

正确答案：E

57、融资性担保机构在贷款行社除开立一般结算账户外,

还需开立保证金专户，保证金专户分为“O”账户和“客户

保证金”账户。

A、还款保证金

B、风险保证金

C、扣款保证金

D、逾期保证金

E、利息保证金

正确答案：B

58、因用户管理不善发生征信信息泄漏事件，要严格按

照“四个一律”原则进行处理。其中，对发生信息泄露事件

第21页共93页

或案件的()一律开除，并根据违规违法程度追究其法律责

任。

A、网点负责人

B、直接责任人

C、征信管理员

D、征信部门负责人

E、主管行长

正确答案：B

59、对客户减少原审批授信额度属于下列那种授信方式

()。

A、增量授信

B、减量授信

C、存量续授信

D、余额授信

正确答案：C

60、《流动资金贷款管理暂行办法》的核心指导思想是

()。

A、授信测算

B、资金测算

C、需求测算

D、额度测算

正确答案：C

第22页共93页

61、客户对其信用报告中信用社上报信息提出异议的，

由()向当地人民银行或信用社信贷业务办理网点提出异议

核查申请。

A、本人直接

B、委托他人

C、本人直接或委托他人

D、以上都不对

正确答案：C

62、各基层网点设立客户异议受理岗(可兼岗)，分别

负责对人民银行发来的“外部协查函”的处理，以及客户直

接提出的涉及本行社的异议处理。

A、1人

B、2人

C、3人

D、4人

正确答案：B

63、个人信贷交易信息是指金融机构提供O的自然人

在个人贷款、信用卡、等信用活动中形成的交易记录

A、抵押

B、保证

C、担保

D、承诺

第23页共93页

正确答案：c

64、由若干分公司组成，财务实行统一管理、统一核算

的总分制集团客户，原则上采取O方式。

A、整体授信、统一使用额度

B、整体授信、单独使用额度

C、整体授信、分配额度

D、单独授信、汇总额度

正确答案：A

65、《会计法》规定，()为单位会计行为的责任主体。

A、总会计师

B、单位负责人

C、会计人员

D、会计机构负责人

正确答案：B

66、会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度

的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证

有权()。

A、不予接受

B、予以退回

C、予以销毁

D、要求更正

正确答案：A

第24页共93页

67、下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合

《中华人民共和国会计法》规定的是：（）。

A、退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票

B、退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖

公章

C、接受单位直接更正，并要求原出具单位说明情况同

时加盖单位公章

D、接受单位直接更正，并说明情况同时加盖单位公章

正确答案：A

68、下列各项中，不属于会计档案的是：（）。

A、会计档案移交清册

B、会计档案保管清册

C、财务会计报告

D、年度工作计划

正确答案：D

69、《会计法》规定，下列关于单位有关负责人在财务

会计报告上签章的做法中，正确的是：（）。

A、签名

B、加盖单位公章

C、签名或加盖单位公章

D、签名并加盖个人名章

正确答案：C

第25页共93页

70、票据权利是指O向票据债务人请求支付票据金额

的权利。

A、收款人

B、债权人

C、持票人

D、保证人

正确答案：C

71、票据权利包括：（）。

A、背书权与抗辩权

B、拒绝承兑权和拒绝付款权

C、付款请求权和追索权

D、背书权和付款请求权

正确答案：C

72、票据的第一顺序权利又称主票据权利的指：（）。

A、追索权

B、付款请求权

C、提示权

D、要求承兑权

正确答案：B

73、《票据法》规定，下列有关票据上签章的表述中，

正确的是：（）。

A、法人在票据上的签章，为该法人的盖章

第26页共93页

B、个人在票据上的签章，为该个人和签名加盖章

C、支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签

早

D、商业汇票的出票人在票据上签章，为该法人或者该

单位的财务专用章

正确答案：C

74、单位定期存款可以全部或部分提前支取，提前支取

的次数是（？）

A、只能一次

B、两次

C、三次

D、多次

正确答案：A

75、参与发放社（银）团贷款的各成员行社，应按照O

的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有社

（银）团贷款项下相应的权利，履行相应的义务，承担相应

的风险。

A、信息共享

B、独立审批

C、自主决策

D、风险自担

正确答案：ABCD

第27页共93页

76、O不得牵头组织社（银）团贷款。

A、省联社

B、市审计中心

C、县级行社

正确答案：AB

77、社（银）团贷款实行（）的运行模式。

A、谁营销

B、谁受益

C、谁牵头

D、谁评审

正确答案：ACD

78、牵头行社承贷份额原则上不得少于社（银）团贷款

融资总金额的，分销给其他成员行社的份额原则上不得低于。

A、20%

B、40%

C、50%

D、60%

正确答案：AC

79、社（银）团贷款收费的具体项目可包括O等。收

取的费用仅限为借款人提供相应服务的社（银）团贷款成员

享有。

A、安排费

第28页共93页

B、承诺费

C、招待费

D、代理费

正确答案：ABD

80、在全面覆盖各类授信业务的基础上，法人行社应确

定()的综合授信最高限额。

A、单一法人(自然人)客户

B、集团客户

C、关联客户

D、协议客户

正确答案：ABCD

81、对集团客户授信应当实行统一授信管理，合理确定

对集团客户的总体授信额度，防止O

A、多头授信

B、过度授信

C、集中授信

D、不适当分配授信额度

正确答案：ABD

82、根据《廊坊市农村信用社公司类客户分类管理办法》

公司类客户按不同标准分为O、O、()三类客户，每类分

为三级。

A、优质客户

第29页共93页

B、支持客户

C、一般客户

D、黑名单客户

正确答案：ACD

83、各地应本着“（）、（）、先试后推”的原则，积极稳

妥地开展贷款发放公示工作。

A、先小后大

B、先大后小

C、先内后外

D、先外后内

正确答案：BC

84、”侵犯公民个人信息罪”是指违反国家有关规定，

向他人出售或者提供公民个人信息，情节严重的，处，O

并处或者单处罚金;情节特别严重的，处O,并处罚金。

A、三年以下有期徒刑或者拘役

B、五年以下有期徒刑或者拘役

C、三年以上七年以下有期徒刑

D、五年以上七年以下有期徒刑

正确答案：AC

85、会计法律制度是指国家权力机关和行政机关制定的

各种会计规范性文件的总称。下列各项中，属于会计法律制

度的是：（）。

第30页共93页

A、会计法律

B、会计行政法规

C、会计规章

D、单位制定的内部监督制度

正确答案：ABC

86、《会计法》规定，下列经济业务事项中，应当办理

会计手续，进行会计核算的有：（）。

A、款项的收付

B、财物的增减

C、资本的增减

D、债务的发生

正确答案：ABCD

87、会计账薄发行隔页，缺号时，应当按会计制度规定

的方法更正外，并由（）在更正处盖章

A、会计人员

B、会计机构负责人

C、会计主管人员

D、单位负责人

正确答案：ABC

88、账目核对也称对账，是保证会计账簿记录质量的重

要程序。根据《中华人民共和国会计法》的规定，账目核对

应做到：（）。

第31页共93页

A、账证相符

B、账实相符

C、账账相符

D、账表相符

正确答案：ABCD

89、《会计法》和《企业财务会计报告条例》规定，下

列各项中，属于财务会计报告组成部分的有：（）。

A、会计报表

B、会计报表附注

C、财务情况说明书

D、注册会计师出具的审计报告

正确答案：ABC

90、下列各项中，应属于会计档案的有：（）。

A、原始凭证

B、记账凭证

C、会计账簿

D、财务会计报告

正确答案：ABCD

91、《会计法》规定，下列各项中，出纳人员不得兼任

的工作有：（）。

A、登记费用账目

B、登记债权债务账目

第32页共93页

C、保管会计档案

D、稽核

正确答案：ABCD

92、一般会计人员办理交接手续时的监交人员有：（）。

A、会计机构负责人

B、会计主管人员

C、单位领导人

D、主管单位派人

正确答案：AB

93、下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有:

（）。

A、出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效

B、承兑人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，

但不影响其他符合规定签章的效力

C、保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，

但不影响其他符合规定签章的效力

D、背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，

但不影响其前手符合规定签章的效力

正确答案：ABCD

94、票据权利包括：（）。

A、付款请求权

B、抗辩权

第33页共93页

C、追索权

D、背书权

E、答辩权

正确答案：AC

95、典型的银行券属于O类型的货币。

A、实物货币

B、信用货币

C、表征货币

D、电子货币

正确答案：B

96、历史上最早出现的货币形态是（）。

A、实物货币

B、信用货币

C、表征货币

D、电子货币

正确答案：A

97、货币的本质特征是充当（）。

A、普通商品

B、特殊商品

C、一般等价物

D、特殊等物价

正确答案：C

第34页共93页

98、货币在()时执行价值尺度职能。

A、商品买卖

B、交纳税款

C、支付工资

D、表现和衡量商品价值

正确答案：D

99、一切商品的价值共同表现在某一种从商品世界中分

离出来而充当一般等价物的商品上时，价值表现形式为O

A、货币价值形式

B、一般价值形式

C、总和的或扩大的价值形式

D、简单的或偶然的价值形式

正确答案：B

100、价值形式的最高阶段是()

A、货币价值形式

B、一般价值形式

C、总和的或扩大的价值形式

D、简单的或偶然的价值形式

正确答案：A

101、货币在表现商品价值并衡量商品价值量的大小时,

发挥的职能是()

A、价值尺度

第35页共93页

B、流通手段

C、贮藏手段

D、支付手段

正确答案：A

102、货币在充当商品流通媒介时发挥的职能是O

A、价值尺度

B、流通手段

C、贮藏手段

D、支付手段

正确答案：B

103、当货币退出流通领域，被持有者当作独立的价值

形态和社会财富的绝对值化身而保存起来时，货币发挥的职

能是()

A、价值尺度

B、流通手段

C、贮藏手段

D、支付手段

正确答案：C

104、”劣币驱逐良币现象”产生的货币制度背景是()

A、银本位

B、平行本位

C、双本位

第36页共93页

D、金本位

正确答案：C

105、某企业从外地购入原材料一批，增值税专用发票

上注明货款20000元，另外向运输公司支付运输费用10000

元。货物已运抵并验收入库，按计划成本核算。货款、进项

税款和运输费用已用银行存款支付。增值税税率为17%,运

输费用的进项税额的扣除率为7%。则该企业的增值税进项

税额为（）元。

A、3400

B、700

C、4100

D、5100

正确答案：C

106、某企业因管理不善毁损一批库存材料，经确认该

批材料的成本为10000元，增值税额1700元，其会计处理

为（）。

A、借：待处理财产损溢10000,贷：原材料10000

B、借：待处理财产损溢11700,贷：原材料11700

C、借：待处理财产损溢11700,贷：原材料10000,贷：

应交税费一应交增值税（进项税额转出）1700

D、借：待处理财产损溢11700,贷：原材料10000,贷：

应交税费一应交增值税（销项税额）1700

第37页共93页

正确答案：c

107、某小规模纳税企业购入原材料取得的增值税专用

发票上注明的货款为30000元，增值税5100元，支付的运

输费500元，该企业原材料的入账价值为()元。

A、35600

B、35100

C、30500

D、30000

正确答案：A

108、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，甲公司委托

乙公司加工一批应交消费税的半成品，收回后用于连续生产

应税消费品。甲公司发出原材料实际成本210万元，支付加

工费6万元、增值税1.02万元、消费税24万元。假定不考

虑其他相关税费，甲公司收回该半成品的入账价值为()万

JLo

A、216

B、217

C、240

D、241

正确答案：A

109、甲公司将自产的一批应税消费品(非金银首饰)

用于不动产性质在建工程。该批消费品成本为300万元，计

第38页共93页

税价格为500万元。该批消费品适用的增值税税率为17%,

消费税税率为10%。据此计算，应计入在建工程成本的金额

为O万元。

A、350

B、385

C、435

D、630

正确答案：C

110、某企业本期实际应上交增值税500000元，消费税

220000元，营业税150000元，土地增值税50000元。该企

业城市维护建设税适用税率为7%,则该企业应交的城市维

护建设税为()元。

A、55500

B、50400

C、60900

D、61250

正确答案：C

111、某企业为增值税一般纳税人，20义7年应交各种税

金为：增值税350万元，消费税150万元，城市维护建设税

35万元，房产税10万元，车船税5万元，企业所得税250

万元。上述各项税金应计入管理费用的金额为()万元。

A、5

第39页共93页

B、15

C、50

D、85

正确答案：B

112、某企业于2007年7月1日按面值发行5年期、到

期一次还本付息的公司债券，该债券面值总额8000万元，

票面年利率为4%,自发行日起计息，单利计算。假定票面

利率与实际利率一致，不考虑相关税费，2008年12月31日

该应付债券的账面余额为O万元。

A、8000

B、8160

C、8320

D、8480

正确答案：D

113、企业于2007年7月1日发行5年期面值总额为300

万元的债券，债券票面利率为10%,到期还本分期付息。单

利计算。2009年12月31日，该应付债券的账面余额为O

万元。

A、300

B、330

C、450

D、375

第40页共93页

正确答案：A

114、甲企业2008年1月1日以630万元的价格发行5

年期债券600万元。该债券到期一次还本付息，票面年利率

为5%。单利计算。甲企业2009年12月31日应计入“应付

债券一一应计利息”科目的数额为()万元。

A、30

B、31.5

C、60

D、63

正确答案：C

115、中外学者一致认为，划分货币层次的重要依据是

金融资产的()。

A、稳定性

B、安全性

C、收益性

D、流动性

正确答案：D

116、其他条件不变的情况下，人们预期利率上升，会

()。

A、多买债券，多存货币

B、多买债券，少存货币

C、卖出债券，多存货币

第41页共93页

D、少买债券，少存货币

正确答案：C

117、下列哪一项不属于商业银行的“三性”原则（）。

A、安全性

B、流动性

C、盈利性

D、政策性

正确答案：D

118、不能向居民发放信用贷款的是（）。

A、中国建设银行

B、中国农业发展银行

C、农村信用合作社

D、城市商业银行

正确答案：B

119、商业银行是以经营存、贷款，办理转账结算为主

要业务的（）。

A、事业性单位

B、政企职能合一的机构

C、金融企业

D、非盈利性的金融机构

正确答案：C

120、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要

第42页共93页

求中央银行贴现以获得资金的行为是（）。

A、转抵押

B、转贴现

C、再贴现

D、再贷款

正确答案：C

121、为了支持因调销在途粮、棉、油的合理资金需要

而发放的贷款，称之为（）。

A、专项销售贷款

B、专项储备贷款

C、收购贷款

D、销售结算贷款

正确答案：C

122、使用托收承付结算方式办理结算的款项必须是（）。

A、工程结算款

B、交通运输款

C、商品交易款

D、个人往来款

正确答案：C

123、代理行业务是商业银行的部分业务由指定的（）

代为办理的一种业务形式。

A、本行本地的分行

第43页共93页

B、本行的支行

C、本行异地的分行

D、其他银行

正确答案：D

124、表外业务是商业银行从事的不列入()内的经营

活动。

A、损益表

B、资产负债表

C、现金流量表

D、财务状况变动表

正确答案：B

125、单位结算卡发卡银行需要通过柜面与单位客户签

订开办单位结算卡业务的书面协议，明确双方权利义务及责

任，O为其开办单位结算卡业务。

A、谨慎

B、酌情

C、审慎

D、立即

正确答案：C

126、发卡银行发行银行卡清算机构品牌单位结算卡的,

应由()对单位结算卡实行专门的发卡银行标识代码和卡面

设计管理。

第44页共93页

A、发卡银行

B、银行卡清算机构

C、单位客户

D、制卡厂商

正确答案：B

127、单张单位结算卡的ATM取款交易上限为每卡每日

累计()万元；

A、2

B、3

C、4

D5

正确答案：A

128、同一单位银行结算账户关联不同单位结算卡的，

同一账户的ATM取款交易上限为每户每日累计()万元。

A、2

B、5

C、8

D、10

正确答案：A

129、单位结算卡的卡片激活、持卡人信息变更、密码

重置、补卡等业务，O通过发卡银行柜面办理。

A、单位客户负责人

第45页共93页

B、单位客户会计人员

C、单位客户法人代表

D、单位客户可授权持卡人

正确答案：D

130、发卡银行开展单位结算卡业务，应提前O天向

人民银行及其分支机构报告，提交单位结算卡管理规定、章

程和协议范本等文件资料。

A、15

B、30

C、45

D、60

正确答案：B

131、对于已在同一银行办理银行卡的客户再次申领同

一类型银行卡的，发卡银行应积极引导客户根据自身实际需

要，（）。

A、减少重复办卡

B、再次办卡

C、拒绝办卡

D以上都不对

正确答案：A

132、单位代理个人办理银行卡的，应如实提交申请资

料，并对被代理人身份的真实性负责，且在被代理人持本人

第46页共93页

有效身份证件到发卡银行网点办理身份确认前，该银行卡（）。

A、只付不收

B、只收不付

C、不能办理业务

D、未开卡

正确答案：B

133、由其他个人代理办理银行卡的，如需开通网上支

付、电话支付、手机支付，以及其他电子支付等非柜面业务，

应由（）持本人有效身份证件到发卡银行网点申请办理。

A、代理人

B、代理人和被代理人

C、被代理人

D、以上都不对

正确答案：C

134、发卡银行应按照与持卡人约定的验证方式完成交

易验证，原则上支付机构（）。

A、可以代为验证

B、可以代为通知

C、不得代为验证

D、不得代为通知

正确答案：C

135、衍生工具属（）类

第47页共93页

A、表外

B、资产

C、负债

D、资产负债共同

正确答案：D

136、套期工具公允价值变动形成的（）

A、权益

B、资产

C、负债

D、资产或负债

正确答案：D

137、将已确认的衍生工具等金融资产或金融负债指定

为套期工具的，应按其账面价值，借记或贷记套期工具科目，

贷记或借记（）科目。

A、某某资产

B、某某负债

C、衍生工具

D、某某投资

正确答案：C

138、（）科目用于核算和反映本行社实际收到投资者

投入的资本

A、资本公积

第48页共93页

B、实收资本（股本）

C、一般盈余公积

D、任意盈余公积

正确答案：B

139、本行社收到投资者出资超过其在注册资本或股本

中所占份额的部分，作为资本溢价，在（）科目核算

A、资本公积

B、实收资本（股本）

C、一般盈余公积

D、任意盈余公积

正确答案：A

140、（）核算和反映本行社收到的投资者出资额超出

其在注册资本或股本中所占份额的部分，以及直接计入所有

者权益的利得和损失。

A、资本公积

B、实收资本（股本）

C、一般盈余公积

D、任意盈余公积

正确答案：A

141、法定盈余公积金按照本年实现净利润的（）

提取

A、3%

第49页共93页

B、5%

C、10%

D、15%

正确答案：C

142、法定盈余公积金累计达到注册资本的（）时,

可不再提取

A、55%

B、50%

C、45%

D、40%

正确答案：B

143、一般风险准备原则上按风险资产的（）提取，年

末由法人社统一计提。

A、4%

3%

C>2%

D、1%

正确答案：D

144、一般风险准备科目用于核算和反映本行社按规定

从（）中提取的一般风险准备

A、税后净利润

B、税前利润

第50页共93页

C、收入

D、损益

正确答案：A

145、任何单位和个人购买商业银行股份总额()以上

的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。

A、5%

B、8%

C、10%

D、15%

正确答案：A

146、在()情况下，国务院银行业监督管理机构可以

对商业银行实施接管。

A、严重违法经营

B、重大违约行为

C、可能发生信用危机,严重影响存款人利益

D、擅自开办新业务

正确答案：C

147、根据《商业银行法》的规定，商业银行可以在境

内()。

A、从事信托投资和股票业务

B、代办保险

C、向非银行金融机构和企业投资

第51页共93页

D、从事股票业务

正确答案：B

148、根据《银行业监督管理法》的规定，银行业金融

机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，国务院银行业监督

管理机构可以对其采取下列措施，其中不包括（）。

A、限制资产转让

B、限制分配红利

C、责令暂停部分业务

D、促成机构重组

正确答案：D

149、商业银行各业务条线和分支机构的O应对本条

线和本机构经营活动的合规性负首要责任。

A、合规管理人员

B、负责人

C、高管人员

D、全体员工

正确答案：B

150、商业银行应当按照《商业银行市场风险指引》的

要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的、

完善的、可靠的市场风险管理体系。以下不属于市场风险管

理体系基本要素的是（）。

A、董事会和高级管理层的有效监控

第52页共93页

B、完善的市场风险管理政策和程序

C、完善的内部控制和独立的外部审计

D、市场风险研究

正确答案：D

151、商业银行的()承担对市场风险管理实施监控的

最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各

项业务所承担的各类市场风险。

A、董事会

B、监事会

C、行长

D、高级管理层

正确答案：A

152、下列事项中不属于商业银行市场风险管理职责的

是()。

A、拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和

董事会审查批准

B、监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额

的遵守情况，报告超限额情况

C、识别、评估新产品、新业务中所包含的市场风险，

审核相应的操作和风险管理程序

D、识别、评估新产品、新业务中所包含的法律风险和

道德风险，及时向董事会和高级管理层提供独立的报告

第53页共93页

正确答案：D

153、合规负责人的职责中，不包括（）。

A、全面协调商业银行合规风险的识别和管理

B、监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责

C、定期向高级管理层提交合规风险评估报告

D、分管业务条线

正确答案：D

154、银监会《商业银行合规风险管理指引》所称的合

规，是指使商业银行的经营活动与（）相一致。

A、法律

B、法规

C、准则

D、规则

正确答案：ACD

155、申请设立银行业金融机构，国务院银行业监督管

理机构应当对股东的（）进行审查。

A、资金来源

B、财务状况

C、资本补充能力

D、诚信状况

正确答案：ABCD

156、银监会对商业银行合规风险现场检查的主要内容

第54页共93页

包括（）。

A、商业银行合规风险管理体系的适当性和有效性

B、商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理中的

作用

C、商业银行绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度

的适当性和有效性

D、商业银行合规管理职能的适当性和有效性

正确答案：ABCD

157、根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，

内部控制评价包括（）o

A、过程评价

B、行为评价

C、结果评价

D、效果评价

正确答案：AC

158、切实加强稽核建设，就是要（）o

A、不断完善稽核体制

B、充实稽核力量

C、加强对稽核队伍的培训

D、提高稽核队伍政治业务素质

正确答案：ABCD

159、商业银行应当明确合规风险报告路线以及合规风

第55页共93页

险报告的（）o

A、要素

B、格式

C、具体内容

D、频率

正确答案：ABD

160、商业银行贷款，应当遵守下列（）资产负债比例

管理的规定。

A、资本充足率不得低于百分之十

B、贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五

C、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于

百分之二十五

D、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比

例不得超过百分之八

正确答案：BC

161、商业银行应建立与其（）相适应的合规风险管理

体系。

A、经营范围

B、员工水平

C、组织结构

D、业务规模

正确答案：ACD

第56页共93页

162、《物权法》所称物权包括（）o

A、知识产权

B、所有权

C、用益物权

D、担保物权

正确答案：BCD

163、以风险为本的合规管理计划，包括以下哪些内容？

A、特定政策和程序的实施与评价

B、合规风险评估

C、合规性测试

D、合规培训与教育

正确答案：ABCD

164、同业投资是指金融机构购买同业金融资产或特定

目的载体的投资行为。金融资产或特定目的载体包括（）。

A、金融债、次级债

B、商业银行理财产品

C、保险业资产管理机构资产管理产品

D、证券投资基金

E、信托投资计划

正确答案：ABCDE

165、同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式

确定,其中，固定利率存单期限包括（）o

第57页共93页

A、7天

B、3个月

C、9个月

D、1年

E、2年

正确答案：BCD

166、以下关于理财的描述中正确的是（）。

A、法人机构购买非保本浮动收益理财产品的余额原则

上不得超过所有者权益的100%。

B、法人机构购买的理财产品投资，不得接受和提供任

何直接或间接的第三方金融机构信用担保

C、按照收益类型分为保证收益理财产品、保本浮动收

益理财产品和非保证收益理财产品

D、购买理财产品的期限最长不超过2年

E、保本浮动收益理财产品能够保证到期支付固定收益

及本金

正确答案：ABC

167、债券投资按照投资目的在（）科目核算。

A、交易性金融资产

B、买入返售金融资产

C、可供出售金融资产

D、应收款项类投资

第58页共93页

E、持有至到期的投资

正确答案：ACDE

168、同业拆入资金的用途只能用于（）o

A、弥补票据清算

B、汇差资金头寸不足

C、长期投资

D、解决临时性周转资金需要

E、发放固定资产贷款

正确答案：ABD

169、监管评级三级以下的法人机构开展的业务品种（）o

A、同业借款

B、AA+级债券投资

C、保本和保证收益型理财投资业务

D、以债券为标的的资产回购业务

E、信托产品投资

正确答案：ACD

170、监管评级三级的法人机构开展的业务品种（）。

A、同业借款

B、AA+级债券投资

C、保本和保证收益型理财投资业务

D、以债券为标的的资产回购业务

E、信托产品投资

第59页共93页

正确答案：ABCD

171、资金业务风险咨询工作遵循（）原则。

A、强制咨询

B、差别管理

C、管放结合

D、风险自担

E、自主决策

正确答案：ABCD

172、风险咨询的重点是资金业务的（）o

A、信用风险

B、市场风险

C、合规风险

D、利率风险

E、操作风险

正确答案：ABC

173、全国银行间债券交易包括（）o

A、债券分销

B、债券买卖

C、债券回购

D、债券借贷

E、债券远期交易

正确答案：ABCDE

第60页共93页

174、O是付款人签章承诺在汇票到期时承担付款义务

的票据行为。

A、出票

B、承兑

C、背书

D、保证

正确答案：B

175、()是交易系统根据交易双方就交易要素达成的一

致约定生成的格式化的书面合同。

A、成交单

B、交割单

C、票据交易主协议

D、补充协议

正确答案：A

176、O是享有追索权的主体

A、持票人

B、出票人

C、背书人

D、收款人

正确答案：A

177、O是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人

承诺付款的行为。

第61页共93页

A、背书

B、提示付款

C、出票

D、提示承兑

正确答案：D

178、()是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票

据行为。

A、交票

B、持票

C、背书

D、出票

正确答案：D

179、O是指中国人民银行自票据到期前将票据权利背

书转让给商业银行或财务公司的票据行为。

A、买断式回购

B、回购式再贴现

C、央行卖出商业汇票

D、质押式回购

正确答