《S宾馆企业资金运营情况的调研研究报告》2500字（论文）

S宾馆企业资金运营情况的调研分析报告目录TOC\o"1-2"\h\u839S宾馆企业资金运营情况的调研分析报告 15807一、调查目标 120366二、营运资金管理的目标 123896三、宾馆简介 25559四、恒悦宾馆宾馆营运资金管理中存在的问题 226256（一）部门之间缺乏交流 226772（二）货币资金信息化程度较低 27567五、完善恒悦宾馆营运资金管理的对策 317279（一）加强部门交流与合作 324890（二）加强信息化建设 332472结语 4一、调查目标自改革开放后，我国的经济得到了快速的发展，人民的生活水平也得到了极大的提升。宾馆行业的消费需求可分为普通需求和不正常需求，普通需求一般指餐饮、旅游和商务旅游所带来的需求，而不正常的需求往往是由公务过度引起的。国外著名宾馆的进驻，使得国内市场的正常需求下降。加之近年来，国家大力加强作风建设，宾馆的非常规需求大幅下降。在这种情况下，宾馆行业必须加强经营。经营资本在宾馆经营中占有举足轻重的地位。为此，本文运用有关基础理论导论，对恒悦宾馆运营资本经营管理的现状和问题进行了分析，并提出了相应的优化措施，以期为我国宾馆运营资本管理的进一步完善提供参考。二、营运资金管理的目标营运资本的经营目的是：以最优的融资方式，尽量降低资本成本；宾馆对流动资产的有效使用使得其边际收益高于边际成本；宾馆加快了流动资产的流转。在保持基本的债务偿还能力的同时，宾馆可以利用最小的流动性来获取最大的利润。营运资本和经营现金有很大的关系。由于经营现金具有一定的不确定性，资金的流入和流出的时间也不一定，所以经常会出现资金短缺的情况。如果宾馆准备更多的净运营资本，可以缓解资金短缺的问题，但这会导致资本成本的上升。如果资本净准备金减少，则降低了成本，但宾馆的负债风险会增大。企业必须在现实条件下，对其风险和效益进行衡量，并制订出一套合理的战略。三、宾馆简介恒悦大宾馆位于巫溪县城厢镇赵家坝（渝陕鄂边贸城）C幢二层赵家坝（渝陕鄂边贸城）附近的恒悦宾馆。宾馆整体采购，减少了宾馆的采购费用。大额网上支付必须得到财务经理的正式同意。宾馆采用网上竞价的方式，尽量减少价格，节约费用。网上招标使宾馆单位的单位价格和规模公开，有利于对宾馆的采购费用进行监控。流动资产规模：当流动负债相对稳定时，宾馆总资产与总资产之比愈高，则宾馆的营运资本愈多，愈能较好地偿付债务，愈能降低宾馆之经营风险。由于流动资产的收入低于固定资产，因此，总的流动资产不一定是最好的。如果大量的资本投入到流动资产中，就会导致资金的闲置，对宾馆的经营和发展不利。根据收益和风险的比例，这种宾馆的运营风险相对较小。因此，本研究认为，当宾馆拥有高流动资产时，宾馆的获利能力将被削弱，而宾馆的风险也会降低。相反，宾馆的流动资产比例低，利润高，风险大。表12013-2018年恒悦宾馆流动资产占总资产比率表项目20182019202020212022流动资产9.109.569.159.948.58总资产24.6430.0532.2832.4030.59占总资产比率36.95%31.80%28.36%30.67%28.03%四、恒悦宾馆宾馆营运资金管理中存在的问题（一）部门之间缺乏交流通过对恒悦宾馆的组织架构分析，可以发现，财务部是一个与其它部门并行的机构，各部门相互分离，不能有效地进行信息交换，从而对宾馆的运营资本管理产生负面的影响。如果财务部和销售部之间没有有效的沟通，导致宾馆在进行应收帐款管理时，无法充分理解销售部门的信用状况，从而使应收账款的回收更加困难。信息的传播包括了传达和传播，由于信息的传播需要一定的时间，不同的部门之间的相互独立会导致沟通的时间变长，而且很难获得完整的信息，因此会削弱信息的传播效果。（二）货币资金信息化程度较低现代宾馆已步入信息化时代，宾馆财务管理要求更高。恒悦宾馆是一家具有民族特色的宾馆，其信息化水平就更高了。信息化水平低下，严重地影响了货币资金的使用。宾馆业务往来频繁，商务往来频繁，宾馆要及时、充分地处理此类业务。恒悦宾馆的财务体系与其它业务的关联度较低，分行系统之间的关联度较低，导致营业时间和营业时间不协调，导致帐款不能按时完成，影响了宾馆的运营资金管理。五、完善恒悦宾馆营运资金管理的对策（一）加强部门交流与合作恒悦宾馆的内部管理存在着横向、纵向、纵向的相互分离、缺少有效的信息交流等问题，严重影响了宾馆运营资金的管理。若采购部与餐饮部沟通薄弱，则容易造成资讯不对称，采购部门不能得知哪些食物更受欢迎、哪些食物总是不受欢迎，以致采购部门不能根据饮食状况做出合理的采购。宾馆在经营经营资本的过程中，可以采取下列方法来加强各方面的沟通和协作。宾馆体系的建设必须坚持“激励为主，公平公正”的原则。宾馆应该检查合作中的各个部门有没有完成部门的协作，有没有做好自己的工作，有没有提高宾馆的利润。宾馆应该在部门绩效评估中纳入部门协作。宾馆在招聘人员时，会对其进行沟通和协调的能力进行评价。在内部监督上，要明确各部门之间的协作，要明确奖励与惩罚的方法，同时要防止各宾馆之间的协作无监督。（二）加强信息化建设宾馆可以利用信息化手段降低信息水平所造成的负面影响。在信息化过程中，必须收集到一定的重要数据，并根据这些数据制定出一套合理的计划，从而对企业的运营资本进行综合管理。资讯科技能协助企业收集资料、搭建资讯平台。宾馆的市场环境非常复杂，宾馆受到的环境因素的影响也很大，因此宾馆必须加强信息系统的建设。如果建立了这样的数据，宾馆在对外的信息中，不但可以快速的掌握行业的最新动向，还可以通过这个平台进行技术交流。在内部信息方面，宾馆内部的财务状况可以由资讯科技自动产生分析的结果，而部门资讯的变动则会即时反映在电子装置中，资讯科技将成为监控营运资本的一种很好的方式。宾馆行业通过加强信息化建设，能够在宾馆运营过程中形成高效的信息，迅速作出响应，降低宾馆从购买到销售所需的资金，降低宾馆的闲置资金，降低宾馆的成本。宾馆可以利用信息化来构建一个统一的商业体系，既能实现对应收帐款的控制（应收帐款的形成、坏账的核算、应收的回收），又能降低工作失误，降低宾馆的繁杂工作，使财务人员能够将更多的精力投入到更多的财政工作中。结语本文从营运资金的内涵与特点出发，，分析了营运资金管理的目标，并以恒悦宾馆为实例，指