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文档简介

企业应收账款管理制度第一章总则为规范企业应收账款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，保障企业的正常经营，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。应收账款是企业在销售商品或提供服务后，尚未收回的款项，是企业流动资产的重要组成部分，合理管理应收账款对于企业的财务健康至关重要。第二章适用范围本制度适用于公司各部门的应收账款管理工作，涉及所有与客户交易产生的应收款项。包括但不限于销售商品、提供服务、预付款项及其他与客户相关的款项。所有部门在执行销售及信用政策时，须遵循本制度的规定。第三章管理目标应收账款管理的目标包括以下几个方面：1.确保应收账款的及时回收，降低逾期风险。2.加强客户信用评估，合理设置信用额度。3.及时跟踪催收进度，确保信息透明，便于决策。4.定期分析应收账款状况，为管理层提供决策依据。5.通过优化流程和制度，提高资金周转效率，增强企业财务稳定性。第四章客户信用管理客户信用管理是应收账款管理的重要环节。公司应建立客户信用档案，评估客户的信用风险，依据客户的信用等级制定相应的信用政策。具体要求如下：1.新客户在签订合同前，需提供相关信用资料并进行审核。2.根据客户的历史交易记录、财务状况等因素，评定信用等级。3.对于信用等级较低的客户，应限制其信用额度，必要时要求预付款。4.定期对客户信用情况进行评估，及时调整信用政策。第五章应收账款的确认与记录应收账款的确认应遵循相关会计准则，确保准确、及时。具体操作流程包括：1.销售合同签署后，销售部门应及时将合同信息录入财务系统。2.商品发货或服务完成后，财务部门需依据相关凭证确认应收账款。3.应收账款的记录应详细，包括客户名称、发票号码、金额、到期日等信息。4.定期对应收账款进行账龄分析，识别逾期款项。第六章应收账款的催收催收工作是保障企业资金回笼的重要手段。催收流程应明确，确保高效执行。催收工作包括以下几个步骤：1.对于到期未收款项，财务部门应在到期后及时进行首次催收。2.催收方式可采用电话、邮件、上门拜访等形式，视客户情况而定。3.对于逾期超过三十天的款项，需制定专项催收计划，并及时向管理层汇报。4.定期开展催收情况分析，评估催收效果，并根据结果调整催收策略。第七章应收账款的风险管理企业应建立健全应收账款风险管理机制，以应对可能出现的信用风险。具体措施包括：1.对于逾期款项，财务部门应及时评估风险，必要时启动法律程序。2.定期进行坏账准备计提，确保财务报表的真实反映。3.建立应急预案，应对客户违约或资不抵债的情况。4.加强与法律顾问的沟通，确保在法律框架内开展催收工作。第八章监督与评估为确保本制度的有效实施，企业应建立监督与评估机制。具体要求如下：1.定期组织内部审计，检查应收账款管理工作执行情况。2.财务部门需定期向管理层报告应收账款的回收情况及风险评估。3.建立绩效考核机制，将应收账款管理纳入部门及个人的绩效考核内容。4.通过反馈机制，收集各部门对制度执行的意见，持续优化管理流程。附则

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