税务与企业纳税制度

税务与企业纳税制度1.背景税务与企业纳税制度是保障企业合法纳税、规范税收管理的紧要措施。为了维护企业的税收合规性和遵守国家税收法规，订立本规章制度旨在确保企业税务工作的顺利进行，并促进税务与企业之间的良性合作。2.适用范围本规章制度适用于公司的全体员工、各级管理人员以及与税务有关的各个部门。3.定义纳税人：指依法应当纳税的组织或个人。税务部门：指国家税务总局及其授权的各级税务机关。税务事务：指公司与税务部门之间的有关税务、税收申报、报税缴款等事务。4.纳税义务4.1公司及其全体员工应当乐观履行纳税义务，依照国家税收法规和相关法律规定，定时、足额申报纳税，如实供应纳税相关料子和信息，并定时缴纳应缴纳的各项税金。4.2公司及其全体员工不得有任何躲避纳税的行为，包含但不限于虚开发票、账外支出、违规避税、偷逃税等行为。5.税务管理责任5.1公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作。5.2税务管理部门的职责包含：—监督和引导公司各部门正确履行纳税义务；—审核、整理并及时提交税务申报料子；—监测公司纳税风险，并提出纳税策略和改进措施；—及时了解国家税收政策变动，引导相关部门做好应对工作；—接受税务部门的检查、核查和咨询，并及时向上级报告。5.3公司各级管理人员应当加强对税务工作的领导和监管，确保税务事务的合规运作，并对税收合规情况负最终责任。6.税务合规培训6.1公司应定期组织税务合规培训，提高员工对税务法规和政策的了解和遵守意识。6.2培训内容包含但不限于：—国家税收法规和政策的基本知识；—税务申报的流程和规范；—税收合规风险与防范措施等。7.税务档案管理7.1公司应建立完善的税务档案管理制度，保证税务相关文件、记录的完整性、准确性和安全性。7.2税务档案应包含但不限于：—税务登记证件及更改备案；—税务申报和报税缴款记录；—税务机关的函件、通知和决议书等。7.3公司应当依照税务部门的要求，定期备份和归档税务档案，并妥当保管，便于查询和审计检查。8.报税申报8.1公司应依照国家税收法规和相关法律规定，确定报税周期，准确填报税款信息。8.2报税申报应当包含纳税申报表、纳税申报附表等相关料子，确保信息的准确、完整和及时性。8.3公司应保存申报料子的原始纸质和电子档案，备案期限为至少五年。9.税务风险管理9.1公司应定期评估和分析税务风险，订立相应的风险防控措施。9.2公司应当重视与税务部门的沟通与合作，做好税务风险信息的沟通和共享。9.3如发现存在潜在的税务风险，公司应及时采取挽救措施，并自动报告税务部门。10.监督检查10.1税务部门有权对公司进行税务的监督检查，公司应乐观搭配，并如实供应所需的料子和信息。10.2如发现税务问题或违规行为，税务部门将依照相关法律法规进行调查，并依据事实依法予以惩罚。10.3公司应及时整改并改进不足，确保仿佛问题不再发生，并自动与税务部门沟通，加强合作。11.惩罚和纠纷解决11.1公司如发生税务违规行为，经核实后将受到相应的惩罚，包含但不限于罚款、行政惩罚等。11.2公司应妥当处理与税务部门的纠纷，及时派员帮助税务机关的调查，搭配解决纠纷，确保纳税事务的正常进行。12.附则本规章制度的解释权归公司全部，并适用于公司内部全部涉及税务事务的相关工作。13.生效和修订本规章制度自