城区绿地养护服务费项目成本预算绩效分析报告

1 11 11 12 12 13 17 17 17 21 21 21 21 21 22 23 24 25 25 27 28 29 30 36 36 37 37 37 37 39 44 481一、项目基本情况（一）项目内容绿地养护费项目主要用于城区公共绿地及景区公厕的日常养护管理工作。1.实施单位历史沿革城区绿地养护工作由园林养护中心负责组织实施（园林养护中心经2020年2月21日、2021年7月2日两次变更，名称由“园林管理局”变更为经费来源由“差额拨款”变更为“财政拨款”）。2.实施单位主要职责园林养护中心负责城区园林绿地树木养护的日常巡查、土肥水管理和病虫害防治监督检查；对拟接管绿地的养护管理进行招投标及合同签订；对城区公共绿地的养护管理进行监管；制定养护管理标准、养护管理工作要求、检查考核制度及实施细则；组织对养护企业进行考核；负责对市域绿化的养护管理进行技术指导和业务培训。3.项目实施的组织根据2018年5月园林管理局向政府提交的《关于将城区公共绿地养护移交园林局圣景公司管理的请示》“拟将城市规划区内的部分公共绿地及景区公厕养护管2理工作由下属的承担，园林局代表政府行使管理职能，制定园林绿地养护标准和考核细则，与圣景公司签订养护管理合同，并对其进行监督考核，按照规定将市财政拨付的养护经费按时拨付林绿化工程有限公司”，批复同意按规定的渠道和管理方式支付。另外，还通过政府采购方式确定由工程有限公司负责部分绿地养护工作。为保障项目的实施，园林养护中心成立了以中心主要负责人为组长，分管负责人为副组长，相关科室、相关人员为成员的考核工作领导小组，具体负责考核的组织、实施、调度以及成绩统计、考核通报等工作。园林养护中心根据考核结果予以养护费的拨付。（三）覆盖规模城区绿地养护费项目覆盖了公园广场（包含唐王河公园、护驾山公园、铁山公园、铁西公园、孟母三迁公园、中央公园、运动公园、府前公园、因利河公园、文化广场、人民广场、文广中心广场等）、道路、停车场等城区公共绿地的养护，养护总面积为1219.41万平方米，由圣景园林绿化工程有限公司和工程有限公司负责具体养护。2019-2021年度城区绿地养护费项目养护面积明细详见表1-1：3年度林公司任兴市政公司合计2019年度1,107.2660.80168.062020年度1,152.4258.00210.422021年度1,161.4158.00219.4195.24%4.76%100%（四）预算指标情况2019-2021年度城区绿地养护项目预算指标总额为6,268.59万元，预算到位金额为6,225.18万元，其中：2019年度预算到位资金1,882.50万元、2020年度预算到位各年度预算情况详见表2-1：预算情况2019年度2020年度2021年度合计预算指标金额1,882.502,233.062,153.036,268.59预算到位金额1,882.502,189.652,153.036,225.18到位率100%98.07%100%99.31%（五）预算执行情况2019-2021年度城区绿地养护费项目预算执行总金额为6,178.18万元。其中：2019年度预算执行金额年度预算执行金额2,104.41万元。各年度预算执行情况详4预算情况2019年度2020年度2021年度合计预算到位金额1,882.502,189.652,153.03225.18预算执行金额1,884.312,189.462,104.41178.18预算执行率100.10%99.99%97.74%三、项目绩效目标保证城区公共绿地常年无杂草、无垃圾、病虫害防治及时、修枝造型合理，树木正常生长、公共绿地整洁美观，提升园林绿化养护标准及养护水平，打造精品养护示范区。四、项目成本核算过程（一）成本核算思路通过与养护服务中心沟通并查看其提供的财务数据，剔除了与该项目不相关的支出，增加了应由该项目负担的成本，重新进行了成本核算。因任兴市政园林的养护费用为包干性质，不能区分各成本构成，故本次成本核算以应拨付给林的养护费用为参考进行成本分析（注：由于浇灌绿地用水量不能估计，所以本次成本核算不包含在内）。（二）项目成本构成在深入了解绿地养护运行管理特点和流程的基础上，充分考虑现有财务核算口径，目前园林养护中心核算的绿地养护成本主要包括人工费（包含合同制人工工资和临时工工资，但未包含应由单位承担的社保及公积金费用）和维护费5（包含材料费、燃料费、专用设备购置费及日常管理的办公费、饮用水费、电费、物业费等）。绿地养护成本结构明细详见表6-1：6 ②合同制人工社保及公积金 --- --- --- --- 71.人均养护面积根据目前的绿地养护情况及核算情况，因支付给任兴市政园林公司的绿地养护费用为包干性质，不能区分人工费及养护费，故仅依据支付给林公司的绿地养护费用为依据进行测算，人均养护面积为1.67万平方米。人均养护面积测算明细详见表6-2:年度养护面积人工人均养护面积合同制人工临时性人工合计2019年1,107.263343246581.682020年1,152.423493577061.632021年1,161.413493336821.703,421.091032101420461,140.363443386821.672.绿地养护单位成本鉴于绿地养护等级要求的不同，园林养护中心与林、任兴市政分别签订了服务合同。由于林公司承担了城区内95%以上的绿地养护工作，故本次进行单位成本测算时以园林养护中心应支付给林的养护费为基础进行测算。考虑到2020年度受疫情影响，社保机构减免了部分养老、失业、工伤险费用。因此，绿地养护8单位成本参照2021年度的单位成本，即2.13元/平方米。测算明细详见表6-3：年度养护面积实际拨付养护费（万元）应调整增加养护费（万元）调整后养护成本合计（万元）单位成本2019年1,107.261,452.89504.361,957.241.772020年1,152.421,775.17438.602,213.771.922021年1,161.411,935.48538.652,474.132.13五、项目绩效综合评价结论城区绿地养护项目成本预算绩效评价综合得分94.89分，绩效评定级别为“优”。其中：投入23.89分，本次评价从预算管理、组织管理、绩效管理三方面进行评价。扣分原因主要为2021年度的预算执行率为97.74%，未达到目标值100%的要求。另外，未严格按照项目资金专款专用的要求执行。产出41.00分，本次评价从数量、质量、时效三方面进行评价。扣分原因主要为个别绿地的绿植补种及养护不够及效益30.00分，本次评价从社会效益、生态效益、可持续影响和满意度四方面进行评价。各指标详细得分情况详见9评价内容标准分值评价得分得分率投入2523.8995.56%产出454191.11%效益3030100.00%综合得分10094.8994.89%绩效级别评价六、项目存在的问题（一）专款专用不够规范区绿地）日常养护经费支出中包含了基本支出（在编人员经费和日常办公经费）及其他不相关（动物园饲料费）支出，不符合项目经费专款专用的要求。（二）财务核算不够精细评价组通过现场访谈、查看账务资料了解到，城区绿地养护费项目核算不够精细，如：将临时性人工工资、苗木、种子、化肥等费用仅通过记账凭证中的摘要信息进行区分；不同养护等级所发生的养护费用未能区分。（三）绿地养护不够及时养护情况，发现平阳东路（财政大厦）东侧有枯枝清理不及时，平阳东路（财政大厦）西侧工商银行门口、接驾山路、太平东路1657号邹城新都会（邹城一中西校区）沿街绿地出现了不同程度的草坪养护不及时的情形。七、意见及建议（一）加强核算管理，严控专款专用建议将基本支出和项目支出进行区分，严格按照行政事业单位会计制度进行财务核算，将专款专用的要求落实到（二）提升专业能力，力争核算精细强化财务人员的专业培训和业务指导，将账务核算做到精细，可通过在维护费下设置更为明细的科目或辅助账进行核算，进一步提高财务核算精细化水平。（三）加强监督管理，提升养护服务质量建议增加日常巡查频次，发现问题及时上报，并对整改情况督促确认，以确保养护服务质量，提升城市形象。一、项目立项背景园林绿化作为有生命的城市基础设施，承担着生态环保、休闲游憩、景观营造、文化传承、防灾避险等多种功能，是实施城市生态文明建设的主要载体和重要内容。随着社会经济的不断发展和城市环境的日益改善，城市绿化工程也成为一座城市必不可少的组成部分，不仅与人们的生活息息相关，也能体现出一座城市的发展程度和文化特色，还能展示出一座城市的经济和管理能力与水平。依据山东省园林绿化“十三五”、“十四五”发展规划及总体规划和发展目标，园林养护服务中心坚持因地制宜、适地适绿，节俭务实开展城市绿化，为提升城市整体竞争力，将建设成为一个充满生机和活力，打造创业与居住的区域中心城市而努力。（二）政策导向为深入贯彻落实党的十九大精神，推进绿色发展，全面推进园林绿化建设，满足人民日益增长的优美生态环境需（CJJ/T287-2018）、山东省《城市公园服务规范》（DB37/T1172-2009）、山东省《城市绿地养护服务规范》（DB37/T《山东省城市园林绿化事业“十四五”发展规划》等文件要求，园林养护服务中心结合实际情况，制定了《绿地养护管理办法》、《绿地养护管理标准》等制度文件，为做好城市园林绿化养护（包括乔木、花灌木、绿篱及球类、草坪、地被及草花）、设施维护、卫生保洁、绿地秩序和工作人员管理提供了工作标准和依据。二、项目基本情况绿地养护费项目主要用于城区公共绿地及景区公厕的日常养护管理工作。（二）运行情况1.实施单位历史沿革城区绿地养护工作由园林养护中心负责组织实施（园林养护中心经2020年2月21日、2021年7月2日两次变更，名称由“园林管理局”变更为经费来源由“差额拨款”变更为“财政拨款”）。2.实施单位主要职责园林养护中心负责城区园林绿地树木养护的日常巡查、土肥水管理和病虫害防治监督检查；对拟接管绿地的养护管理进行招投标及合同签订；对城区公共绿地的养护管理进行监管；制定养护管理标准、养护管理工作要求、检查考核制度及实施细则；组织对养护企业进行考核；负责对市域绿化的养护管理进行技术指导和业务培训。3.项目实施的组织根据2018年5月园林管理局向政府提交的《关于将城区公共绿地养护移交园林局圣景公司管理的请示》“拟将城市规划区内的部分公共绿地及景区公厕养护管理工作由下属的承担，园林局代表政府行使管理职能，制定园林绿地养护标准和考核细则，与圣景公司签订养护管理合同，并对其进行监督考核，按照规定将市财政拨付的养护经费按时拨付林绿化工程有限公司”，批复同意按规定的渠道和管理方式支付。另外，还通过政府采购方式确定由工程有限公司负责部分绿地养护工作。为保障项目的实施，园林养护中心成立了以中心主要负责人为组长，分管负责人为副组长，相关科室、相关人员为成员的考核工作领导小组，具体负责考核的组织、实施、调度以及成绩统计、考核通报等工作。园林养护中心根据考核结果予以养护费的拨付。（三）覆盖规模城区绿地养护费项目覆盖了公园广场（包含唐王河公园、护驾山公园、铁山公园、铁西公园、孟母三迁公园、中央公园、运动公园、府前公园、因利河公园、文化广场、人民广场、文广中心广场等）、道路、停车场等城区公共绿地的养护，养护总面积为1219.41万平方米，由圣景园林绿化工程有限公司和工程有限公司负责具体养护。2019-2021年度城区绿地养护费项目养护面年度林公司任兴市政公司合计2019年度1,107.2660.80168.062020年度1,152.4258.00210.422021年度1,161.4158.00219.4195.24%4.76%100%序号养护范围2019年度2020年度2021年度备注1燕京大道161,538.20161,538.20161,538.202华茂路5,695.405,695.405,695.403学院路26,956.2026,956.2026,956.204后葛庐山12,724.5012,724.5012,724.505前葛庐山34,423.4034,423.4034,423.406成功路40,911.7040,911.7040,911.707水街100,500.00100,500.00100,500.008西苇路35,456.8035,456.8035,456.809护驾山路89,633.0089,633.0089,633.00吉祥路43,831.0043,831.0043,831.00序号养护范围2019年度2020年度2021年度备注唐王河公园东区192,000.00192,000.00192,000.00北外环13,708.0013,708.0013,708.00北兴路5,820.005,820.005,820.00商务中心69,796.4069,796.4069,796.40政务中心46,134.9046,134.9046,134.90护驾山公园1,686,700.001,686,700.001,686,700.00金山大道147,029.00147,029.00147,029.00岚济路328,349.00328,349.00328,349.00普阳山路66,696.5066,696.5066,696.5020二号路6,160.006,160.006,160.0021六号路5,540.805,540.805,540.8022和平路18,651.8018,651.8018,651.8023接驾山路112,509.40112,509.40112,509.4024西外环109,867.70109,867.70109,867.7025择邻路2,311.702,311.702,311.7026三兴路22,639.9022,639.9022,639.9027营西路7,912.807,912.807,912.8028顺河路西延8,530.008,530.008,530.0029圣都西路2,513.902,513.902,513.9030凫山南路26,017.2026,017.2026,017.20序号养护范围2019年度2020年度2021年度备注31矿建路11811811832虎山路21,488.1021,488.1021,488.1033平阳东路36,409.0036,409.0036,409.0034太平东路47,900.0047,900.0047,900.0035智慧路70,240.4070,240.4070,240.4036圣都北街3,087.003,087.003,087.0037现代路14,964.3014,964.3014,964.3038平安路10,246.6010,246.6010,246.6039峄山路中段7,024.007,024.007,024.0040民泰路3,745.003,745.003,745.00小计3,645,781.603,645,781.603,645,781.6041行道树91,089.0091,089.0091,089.0042唐王河水面635,716.00635,716.00635,716.00合计4,372,586.604,372,586.604,372,586.60序号养护范围2019年度2020年度2021年度备注1133,000.00133,000.00133,000.002华电大道67,000.0067,000.0067,000.003新济邹路408,000.00380,000.00380,000.00合计608,000.00580,000.00580,000.00（四）服务对象全体市民。（五）预算指标情况2019-2021年度城区绿地养护项目预算指标总额为6,268.59万元，预算到位金额为6,225.18万元，其中：2019年度预算到位资金1,882.50万元、2020年度预算到位各年度预算情况详见表2-1：预算情况2019年度2020年度2021年度合计预算指标金额1,882.502,233.062,153.036,268.59预算到位金额1,882.502,189.652,153.036,225.18到位率100%98.07%100%99.31%（六）预算执行情况2019-2021年度城区绿地养护费项目预算执行总金额为6,178.18万元。其中：2019年度预算执行金额年度预算执行金额2,104.41万元。各年度预算执行情况详见表2-2、表2-3：预算情况2019年度2020年度2021年度合计预算情况2019年度2020年度2021年度合计预算到位金额1,882.502,189.652,153.03225.181,884.312,189.462,104.41178.18预算执行率100.10%99.99%97.74%类别2019年度2020年度2021年度备注养护费支出合计18,843,124.0021,894,631.7621,044,130.73一、基本支出3,887,092.413,436,388.71392,001.461.人员经费支出3,480,876.033,155,050.0234,275.59（1）工资、社保、公积金等3,241,045.492,331,184.51-（2）交通补贴等（3）退休人员经费等239,830.54823,865.5134,275.59385,736.38281,338.69343,695.87（1）办公费85,121.00131,167.58112,582.30（2）印刷费2,792.00-140,887.00（3）邮电费27,180.7427,067.1821,049.58（4）差旅费13,880.546,291.007,133.00（5）会议费-5,000.00-（6）培训费149,920.0011,280.00-（7）公务接待费684.00--（8）工会经费44,520.0020,000.0021,005.21（9）其他交通费用45,400.0030,600.0040,758.7816,238.1049,932.93280.003.资本性支出20,480.00 14,030.00类别2019年度2020年度2021年度备注办公设备购置20,480.00-14,030.00二、项目支出14,939,835.4118,398,784.9520,230,549.2714,528,864.9317,751,721.3119,354,764.27（1）人工费12,319,978.2514,185,596.5817,424,097.50①合同制人工工资8,950,527.3811,292,664.8912,300,540.78年均人工344人左右。②临时性人工工资3,369,450.872,892,931.695,123,556.72年均人工338人左右。（2）养护费2,208,886.683,566,124.731,930,666.77①材料费281,430.44476,415.47133,939.40②燃料费756,625.44443,334.09570,000.00③专用设备购置费285,570.00398,731.00109,260.00④车辆设备维修费305,538.551,195,487.54323,508.00⑤日常管理费－饮用水费40,945.3625,107.6031,210.80⑥日常管理费－电费31,212.56101,520.9779,047.49⑦日常管理费－物业费57,600.00102,416.93129,600.00⑧日常管理费－其他449,964.33823,111.13554,101.08410,970.48647,063.64875,785.00为包干费用，不区分人工及材料。三、其他费用支出16,196.1859,458.10421,580.00①动物园饲料费16,196.1859,458.101,580.00②峄山镇临荷路峄山段养护费420,000.00该段不在养护范围内。三、项目绩效目标保证城区公共绿地常年无杂草、无垃圾、病虫害防治及时、修枝造型合理，树木正常生长、公共绿地整洁美观，提升园林绿化养护标准及养护水平，打造精品养护示范区。四、成本预算绩效评价思路（一）成本预算绩效评价依据根据《山东省财政厅关于开展成本预算绩效管理的实施意见》（鲁财绩〔2022〕4号）文件要求：“强调成本效益”是全面实施预算绩效管理的内在要求，是有效配置财政资源、提高公共服务供给质量的必然选择，也是落实政府带头过“紧日子”、化解财政收支矛盾的重要举措。对于延续性项目，要求全面分析以往预算投入、成本构成、产出规模与质量、政策实施效果等情况。（二）成本预算绩效评价目的通过对城区绿地养护服务项目开展成本预算绩效评价，核定绿地养护成本定额，为项目管理和预算资金的使用提供参考。（三）成本预算绩效评价对象城区公共绿地养护费预算资金。（四）成本预算绩效评价范围城区公共绿地的日常养护管理。（五）成本预算绩效评价方法根据城区绿地养护项目特点，本次成本预算绩效评价分析方法拟重点采用综合比较法、成本效益分析法、因素分析法和专家评议法。1.综合比较法充分收集选取城区绿地养护项目的数据，通过年度对项目数据进行综合对比分析，得出平均成本，查找差异因素，分析非必要成本剔除的可能性。2.成本效益分析法选取相关成本和效益指标，将财政资金投入与实现的效益通过数学和统计模型进行对比分析，以评价项目绩效目标实现程度和效果。3.因素分析法通过综合分析影响绩效实施效果、绩效目标实现的因素，评价绩效目标实现程度。4.专家评议法根据项目具体要求，结合评价的重点内容，制定成本效益指标体系对该项目进行综合评议和分析。五、成本预算绩效评价过程本次成本预算绩效分析工作主要包括前期准备、组织实施、总结及应用阶段三个方面。根据拟委托时间要求，工作（一）前期准备阶段1.确定成本预算绩效分析对象。根据经济社会发展需求和年度工作重点，制定成本预算绩效分析年度计划，并依据下一年度部门预算编制要求，提出成本预算绩效分析对象的选定原则，确定具体分析对象，经审批同意后，最终确定成本预算绩效分析工作任务。2.下达成本预算绩效分析任务。召开成本预算绩效分析工作部署会，下达成本预算绩效分析项目通知书，明确工作组织实施形式和工作要求。3.成立成本预算绩效分析工作组。根据项目内容邀请技术、管理、财务等方面的专家参与成本预算绩效分析工作，提供专业支持，确保成本预算绩效分析工作顺利实施。4.开展业务培训。对第三方中介机构相关人员和项目单位组织开展成本预算绩效分析工作培训，讲解成本预算绩效分析工作内容、方法、程序、标准和时间要求等。（二）实施阶段1.下达成本预算绩效分析通知。向项目单位下达《邹城市成本预算绩效管理试点工作方案》的通知，明确成本预算绩效管理的目标、原则、时间、范围等事项。2.入户调研。成本预算绩效分析工作组到财政部门、预算部门（单位）开展调研，了解项目内容和历年预算安排情况，听取项目预算安排意见。之后到项目单位开展入户调研，了解项目的实施方案、预算安排等具体内容，明确提出需要准备的资料以及提交资料的时间要求，并指导项目单位填报基础数据表等材料。3.收集审核资料，现场调研。成本预算绩效分析工作组收集审核项目资料，到项目现场进行调研。通过查阅资料、实地调研、核实、了解项目的具体内容、项目实施的具体做法、依据等，将现场情况与上报材料进行对比，对项目疑点问题进行询问，听取并记录项目单位对有关问题的解释和答4.多方获取项目信息。成本预算绩效分析工作组通过咨询专业人士、查阅资料、问卷调查、电话采访、集中座谈等方式，多渠道获取项目信息。咨询专业人士，主要是咨询行业内专业人士，了解项目背景，准确把握项目特点；查阅资料，主要是通过图书馆、电子书库、网络等多种手段，收集查阅项目的背景、现状、同类或类似项目做法等资料，对项目进行充分了解；问卷调查、实地采访、集中座谈，主要是通过对服务对象进行访谈，核实有关情况，了解项目受益对象的真实想法。5.进行专家论证。以专家论证会、专家座谈等多种形式进行专家论证工作，对成本预算绩效评价分析的结果进行论证，专家针对工作组前期的分析工作提出评审意见。（三）总结及应用阶段1.撰写报告。成本预算绩效分析工作组根据专家、财政部门和预算部门（单位）意见，撰写成本预算绩效分析报告，整理成本预算绩效分析资料。2.提交正式报告。成本预算绩效分析工作组根据各方意见对报告内容进行完善，形成正式报告和报告简本并提交财政部门、预算部门（单位）。3.结果反馈与应用。财政部门和预算部门（单位）根据成本预算绩效分析结果做出预算安排决策，同时负责向主管部门反馈成本预算绩效分析报告；财政部门和预算部门（单位）根据成本预算绩效分析的意见进一步完善预算绩效管六、项目成本核算过程（一）成本核算思路通过与养护服务中心沟通并查看其提供的财务数据，剔除了与该项目不相关的支出，增加应由该项目负担的成本，重新进行成本核算。因任兴市政园林的养护费用为包干性质，不能区分各成本构成，故本次成本核算以应拨付给圣景园林的养护费用为参考进行成本分析（注：由于浇灌绿地用水量不能估计，所以本次成本核算不包含在内）。（二）项目成本构成在深入了解绿地养护运行管理特点和流程的基础上，充分考虑现有财务核算口径，目前园林养护中心核算的绿地养护成本主要包括人工费（包含合同制人工工资和临时工工含材料费、燃料费、专用设备购置费及日常管理的办公费、 --- --- --- --- （三）项目成本定额1.人均养护面积根据目前的绿地养护情况及核算情况，因支付给任兴市政园林公司的绿地养护费用为包干性质，不能区分人工费及养护费，故仅依据支付给林公司的绿地养护费用为依据进行测算，人均养护面积为1.67万平方米。人均养护面积测算明细详见表6-2:年度养护面积人工人均养护面积合同制人工临时性人工合计2019年1,107.263343246581.682020年1,152.423493577061.632021年1,161.413493336821.703,421.091032101420461,140.363443386821.672.绿地养护单位成本鉴于绿地养护等级要求的不同，园林养护中心与林、任兴市政分别签订了服务合同。由于林公司承担了城区内95%以上的绿地养护工作，故本次进行单位成本测算时以园林养护中心应支付给林的养护费为基础进行测算。考虑到2020年度受疫情影响，社保机构减免了部分养老、失业、工伤险费用。因此，绿地养护单位成本参照2021年度的单位成本，即2.13元/平方米。测算明细详见表6-3：年度养护面积（万平方米）实际拨付养护费（万元）应调整增加养护费（万元）调整后养护成本合计（万元）单位成本（元/平方米）2019年1,107.261,452.89504.361,957.241.772020年1,152.421,775.17438.602,213.771.922021年1,161.411,935.48538.652,474.132.13七、项目绩效评价过程本次评价按照项目投入、项目产出、效益效果设置了绩效评价指标体系，指标权重根据成本绩效分析的侧重点，将投入指标、产出指标、效益指标权重分别设置为25%、45%、30%。指标设置情况及评分情况详见附件1。（一）评价原则和方法1.评价原则按照科学规范、绩效相关、政策相符、公开透明、激励约束、独立评价的原则，根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》(财预〔2020〕10号)、《山东省省委山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(鲁发〔2019〕2号)、《山东省财政厅关于开展成本预算绩效管理的实施意见》（鲁财绩〔2022〕4号）等文件以及评价资金相关的资金管理办法等，依据各级主管部门和项目单位提交的绩效材料实施评价。2.评价方法根据城区绿地养护项目特点，本次成本预算绩效评价分析方法拟重点采用综合比较法、成本效益分析法、因素分析法和专家评议法。3.评价等级本次绩效评价综合绩效级别依据《关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》(财预〔2020〕10号)文件确定，综合得分在90（含）-100分为优；综合得分在80（含）-90分为良；综合得分在60（含）-80分为中；综合得分在60分以下为差。（二）综合评价结论城区绿地养护项目成本预算绩效评价综合得分94.89分，绩效评定级别为“优”。其中：投入23.89分，本次评价从预算管理、组织管理、绩效管理三方面进行评价。扣分原因主要为2021年度的预算执行率为97.74%，未达到目标值100%的要求。另外，未严格按照项目资金专款专用的要求执行。产出41.00分，本次评价从数量、质量、时效三方面进行评价。扣分原因主要为个别绿地的绿植补种及养护不够及效益30.00分，本次评价从社会效益、生态效益、可持续影响和满意度四方面进行评价。各指标详细得分情况详见评价内容标准分值评价得分得分率投入2523.8995.56%产出454191.11%效益3030100.00%综合得分10094.8994.89%绩效级别评价（三）绩效评价指标分析1.项目投入情况项目投入通过预算管理和组织管理两个方面对项目进行评价，该项指标权重分为25.00分，实际得分23.89分，得分率为95.56%。指标得分情况详见下表。二级指标三级指标业绩得分率得分预算管理预算到位率5100%100%100.00%5.00预算执行率5100%97.94%97.94%4.89组织管理制度建设健全性5健全健全100.00%5.00制度执行有效性5有效较有效80.00%4.00供应商遴选规范性3规范规范100.00%3.00绩效自评完整性2完整完整100.00%2.00合计-25--95.56%23.89资金到位率指标分值5.00分，得分5.00分。评价组通过与财务人员访谈、现场核查支付凭证及银行回单等资料了解到，项目单位2021年度申请预算资金为2153.03万元，实际到位资金2153.03万元。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%=2153.03/2153.03×100%=100.00%。根据评分标准，该项指标得100%权重分，即5.00分。预算执行率指标分值5.00分，得分4.89分。评价组通过查看项目单位提供的付款凭证及附件资料发现，2021年度项目实际收到资金2153.03万元，实际支出资金2104.41万100%=2104.41/2153.03×100%=97.94%。根据评分标准，该指标得97.94%权重分，即4.89分。管理制度健全性指标分值5.00分，得分5.00。评价组通过核查项目单位提供的资料，项目单位为保障项目的实施，财务方面制订了《财务管理制度》、《收支业务管理制度》、《固定资产管理制度》、《内部控制制度》；业务方面制订了《政府采购制度》、《绿地养护管理标准》、《绿地养护管理办法》、《园林养护中心机关效能督查办法》等制度文件。根据评分标准，该指标得100.00%权重分，即5.00分。制度执行有效性指标分值5.00分，得分4.00分。评价组通过查看项目单位提供的资料及支付凭证了解到，项目资金在拨付时按照制度要求进行拨付，审批流程、审批手续完备，但有一笔动物园饲料支出未严格按照专款专用的要求执行。根据评分标准，该指标得80.00%权重分，即4.00分。供应商遴选规范性指标分值3.00分，得分3.00分。评价组通过核查项目单位提供的资料、现场调研及沟通访谈了解到，项目单位除根据批复文件的要求选择供应商外，还通过政府采购的方式遴选供应商，招、投标过程符合政府采购绩效自评完整性指标分值2.00分，得分2.00分。评价组通过核查项目单位提供的项目绩效管理自评表及绩效自评报告发现，项目绩效自评表填写比较完整、自评报告描述比较详细。根据评分标准，该指标得100.00%权重分，即2.项目产出情况项目产出通过产出数量、产出质量和产出时效三个方面对项目进行评价，该项指标权重分为45.00分，实际得分41.00分，得分率为91.11%。指标得分情况详见下表。二级指标三级指标业绩得分率得分数量指标绿地养护面积完成率5100%100%100.00%5.00质量指标养护质量考核达标率398%100.00%3.00虫情查清和防治率3100%100.00%3.00设施维护达标率398%100.00%3.00绿地植物存活率395%100.00%3.00二级指标三级指标业绩得分率得分环境卫生达标率398%100.00%3.00时效指标绿植补植及时性及时较及时80.00%8.00病虫害防治及时性5及时及时100.00%5.00绿地养护及时性及时较及时80.00%8.00合计 45 -91.11%41.00绿地养护面积完成率指标分值5.00分，得分5.00分。评价组通过查看项目单位设定的项目绩效目标表、实地调研及沟通访谈了解到，计划完成绿地养护面积至少1219.41万平方米，实际完成1219.41万平方米，完成率100%。根据评分标准，该指标得100.00%权重分，即5.00分。养护质量考核达标率指标分值3.00分，得分3.00分。评价组通过查看项目单位依据《绿地养护管理标准》及《绿地养护管理办法》进行的考核结果，养护质量考核达标率达到了目标值98%的要求。根据评分标准，该指标得100.00%权重分，即3.00分。虫情查清和防治率指标分值3.00分，得分3.00分。评价组通过查看项目单位依据《绿地养护管理标准》及《绿地养护管理办法》进行考核的结果，虫情查清和防治率达到了目标值99%的要求。根据评分标准，该指标得100.00%权重分，即3.00分。设施维护达标率指标分值3.00分，得分3.00分。评价城市绿地养护管理办法》进行考核的结果，设施维护达标率绿地植物存活率指标分值3.00分，得分3.00分。评价城市绿地养护管理办法》进行考核的结果，绿地植物存活率环境卫生达标率指标分值3.00分，得分3.00分。评价城市绿地养护管理办法》进行考核的结果，环境卫生达标率绿植补植及时性指标分值10.00分，得分8.00分。评价组通过随机选取路段进行查看，发现接驾山路、平阳东路、太平东路有绿植缺株的情况，补植不够及时。根据评分标准，该指标得80.00%权重分，即8.00分。病虫害防治及时性指标分值5.00分，得分5.00分。评价组通过随机选取路段进行查看，发现接驾山路、平阳东路、太平东路，没有发现病虫害情况。根据评分标准，该指标得100.00%权重分，即5.00分。绿地养护及时性指标分值10.00分，得分8.00分。评价