财务人员管理规章制度（13篇）

财务人员管理规ç«

制度

财务人员管理规ç«

制度（通用13篇）

　　随着社会不æ–地进æ¥ï¼Œäººä»¬è¿ç”¨åˆ°åˆ¶åº¦çš„场合不æ–增多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编精心整理的财务人员管理规ç«

制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　　财务人员管理规ç«

制度篇1

　　第一ç«

总则

　　第一条为了åŠ

强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，æ

¹æ®ã€Šä¸华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政ç–、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。

　　第二条本制度适用于集团公司，各全资åå…¬å¸(含事

　　业性质、企业化管理单位)和控股åå…¬å¸(以下简称所属企业)。

　　第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民

　　事权利，承担民事责任，独立æ

¸ç®—，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资æ

¼ï¼Œä¸å¾—自立银行帐号。

　　第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保

　　值增值责任，集团公司对各所属企业所å

用的国有资产实行å

有责任制。各所属企业必须设立会计机构，æ

¹æ®å†…部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地æ

¸ç®—企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

　　第五条各所属企业应åŠ

强经营管理，努力降低成本、

　　费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

　　第å…条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉

　　地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户å˜å‚¨ï¼Œä¸¥ç¦èµ„金体外循环。

　　第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

　　第八条各所属企业不得以其资产对非控股åå…¬å¸æˆ–

　　集团以外的法人提供担保，å›

特殊原å›

需提供担保的，必须经集团公司批准。

　　第二ç«

集团公司财务管理机构及职责

　　第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股

　　公司å

有的集团资产实行统一管理。

　　一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计æ

¸ç®—制度及其他财会规ç«

制度，并负责实施。

　　二、负责集团总部会计æ

¸ç®—、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考æ

¸ã€‚对发现违反财务会计制度有关规定的应予以çº

æ£ã€‚

　　三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。

　　四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决ç–(如投资、融资、利润分配ç‰)向集团决ç–层提供建议;建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。

　　五、负责集团授权经营考æ

¸åŠå¥–励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位å

用的国有资产增值指æ

‡å¹¶æŒ‰æœŸè€ƒæ

¸;对授权范围内的国有资产进行清产æ

¸èµ„、产权登记、产权界定。

　　å…、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。

　　七、æ

¹æ®é›†å›¢ç»è¥æˆ˜ç•¥ï¼Œåè°ƒå„所属企业之间的资金分配和资金调拨，æ

¹æ®é›†å›¢å‘展需要，ç–划集团融资方案并实施。

　　八、了解各所属企业重大经营决ç–，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。

　　九、制定集团公司内部结算价æ

¼ã€‚按照市场价æ

¼åˆ¶è®¢é›†å›¢å…¬å¸å†…部之间的结算价æ

¼ï¼Œè°ƒè§£å›

ä»·æ

¼è€Œå¼•èµ·çš„集团公司内部经济çº

纷。

　　十、如实反æ˜

集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。

　　第三ç«

所属企业财务机构职责

　　第十条贯彻执行国家的财务会计政ç–法规，执行集团

　　公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。

　　一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不æ–完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽æ

¸åˆ¶åº¦ä»¥åŠåŽŸå§‹è®°å½•ã€å®šé¢ç®¡ç†ã€è®¡é‡éªŒæ”¶ã€è´¢äº§æ¸…查ç‰æ–¹é¢çš„规ç«

制度，健全内部经济责任制，建立科å¦è§„范的内部经营考æ

¸ä½“系。

　　二、集团所属各企业实行预算管理。

　　(1)每年1月ä¸旬，æ

¹æ®é›†å›¢é¢„算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。

　　(2)2月ä¸旬上报æ£å¼é¢„算案。

　　(3)各企业财务预算的主要指æ

‡åº”由集团公司董事会讨论通过。

　　(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人ç¾å—同意。

　　三、所属企业应真实地记录和反æ˜

本公司的经济活动

　　和财务状况，准确æ

¸ç®—本公司经营成果，及时向集团公司上报月(å£)度、ä¸期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应æ

¹æ®é›†å›¢è¦æ±‚聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。

　　四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、ç

´äº§ã€æ‹å–，必须经集团公司批准方可处置。

　　五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法æ

¸ç®—并编制合并会计报表。

　　å…、固定资产增åŠ

、报废、调出或处置必须报集团公司批准。

　　七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批

　　准，企业不得随意æ

¸é”€ã€‚各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考æ

¸åŠžæ³•æŒ‰ç…§é›†å›¢é¢å¸ƒçš„《关于应收帐款的管理规定》办理。

　　八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘

　　亏，必须查明原å›

，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。

　　九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税

　　后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。

　　十、各企业应严æ

¼æ‰§è¡Œé›†å›¢é¢å¸ƒçš„财务指令、通知ç‰æ–‡ä»¶ï¼Œå¯¹æ–‡ä»¶ç²¾ç¥žæœ‰å¼‚议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以ç”复。

　　第四ç«

附则

　　第十一条本制度由集团计划财务部负责解释。

　　第十二条本制度自通过之日起执行。

　　财务人员管理规ç«

制度篇2

　　第一ç«

总则

　　第一条

　　为åŠ

强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，æ

¹æ®å›½å®¶æœ‰å…³è´¢åŠ¡ç®¡ç†æ³•è§„制度和公司ç«

程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条

　　公司会计æ

¸ç®—遵循权责发生制原则。

　　第三条

　　财务管理的基本任务和方法：

　　(一)ç¹é›†èµ„金和有效使用资金，监督资金æ£å¸¸è¿è¡Œï¼Œç»´æŠ¤èµ„金安全，努力提高公司经济效益。

　　(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、æ

¸ç®—、分析和考æ

¸å·¥ä½œã€‚

　　(三)åŠ

强财务æ

¸ç®—的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　(四)监督公司财产的è´建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

　　(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考æ

¸å·¥ä½œã€‚

　　第四条

　　财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理ä¸心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二ç«

财务管理的基础工作

　　第五条

　　åŠ

强原始å‡证管理，做到制度化、规范化。原始å‡证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第å…条

　　公司应æ

¹æ®å®¡æ

¸æ—

误的原始å‡证编制记账å‡证。记帐å‡证的内容必须具备：填制å‡证的日期、å‡证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始å‡证å¼

数、填制å‡证人员，复æ

¸äººå‘˜ã€ä¼šè®¡ä¸»ç®¡äººå‘˜ç¾åæˆ–ç›–ç«

。收款和付款记帐å‡证还应当由出纳人员ç¾åæˆ–ç›–ç«

。

　　第七条

　　健全会计æ

¸ç®—，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计æ

¸ç®—应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指æ

‡çš„口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

　　第八条

　　做好会计审æ

¸å·¥ä½œï¼Œç»åŠžè´¢ä¼šäººå‘˜åº”认真审æ

¸æ¯é¡¹ä¸šåŠ¡çš„合法性、真实性、手ç»完整性和资料的准确性。编制会计å‡证、报表时应经专人复æ

¸ï¼Œé‡å¤§äº‹é¡¹åº”由财务负责人复æ

¸ã€‚

　　第九条

　　会计人员æ

¹æ®ä¸åŒçš„账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库å˜å®žç‰©ã€è´§å¸èµ„金、有价证券、往来单位或个人ç‰è¿›è¡Œç›¸äº’æ

¸å¯¹ï¼Œä¿è¯è´¦è¯ç›¸ç¬¦ã€è´¦å®žç›¸ç¬¦ã€è´¦è¡¨ç›¸ç¬¦ã€‚

　　第十条

　　建立会计档案，包括对会计å‡证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条

　　会计人员å›

工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手ç»，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上ç¾å—后，移交人员方可调离或离职。

　　第三ç«

资本金和负债管理

　　第十二条

　　资本金是公司经营的æ

¸å¿ƒèµ„本，必须åŠ

强资本金管理。公司ç¹é›†çš„资本金必须聘请ä¸国注册会计师验资，æ

¹æ®éªŒèµ„报告向投资者开具出资证明，并据æ¤å…¥è´¦ã€‚

　　第十三条

　　经公司董事会提议，股东会批准，可以按ç«

程规定增åŠ

资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条

　　公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司ç«

程规定，向股东以外的人转让出资和è´买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

　　第十五条

　　公司以负债形式ç¹é›†èµ„金，须努力降低ç¹èµ„成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

　　第十å…条

　　åŠ

强应付账款和其他应付款的管理，及时æ

¸å¯¹ä½™é¢ï¼Œä¿è¯è´Ÿå€ºçš„真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原å›

，对确实æ—

法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

　　第十七条

　　公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理ä¸心登记后才能æ£å¼å¯¹å¤–ç¾å‘，财务管理ä¸心据æ¤çº³å…¥å…¬å¸æˆ–有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

　　第四ç«

流动资产管理

　　第十八条

　　现金的管理：严æ

¼æ‰§è¡Œäººæ°‘银行颁布的《现金管理暂行条例》，æ

¹æ®æœ¬å…¬å¸å®žé™…需要，合理æ

¸å®žçŽ°é‡‘的库å˜é™é¢ï¼Œè¶…出限额部分要及时送å˜é“¶è¡Œã€‚

　　第十九条

　　严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库å˜çŽ°é‡‘相æ

¸å¯¹ï¼Œå‘现不符要及时查明原å›

。财务管理ä¸心经理对库å˜çŽ°é‡‘进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始å‡证。

　　第二十条

　　银行å˜æ¬¾çš„管理：åŠ

强对银行账户及其他账户的保密工作，非å›

业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上åŠ

盖银行账户印鉴。

　　第五ç«

长期资产管理

　　第二十一条

　　出纳人员要随时掌握银行å˜æ¬¾ä½™é¢ï¼Œä¸å‡†ç¾å‘空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行å˜æ¬¾ä½™é¢è°ƒèŠ‚表，对未达账项进行分析，查找原å›

，并报财务部门负责人。

　　第二十二条

　　应收帐款的管理：对应收账款，每å£æœ«åšä¸€æ¬¡è´¦é¾„和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。

　　第二十三条

　　其他应收款的管理：应按户分页记账，要严æ

¼ä¸ªäººå€Ÿæ¬¾å®¡æ‰¹ç¨‹å¼ï¼Œå€Ÿæ¬¾çš„审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第二十四条

　　çŸ期投资的管理：çŸ期投资是指一年内能够并准备变现的投资，çŸ期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、æ

¸ç®—收入成本和损益。

　　第二十五条

　　长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理ä¸心办理入账手ç»。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法æ

¸ç®—;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法æ

¸ç®—。

　　第二十å…条

　　固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行æ

¸ç®—：â‘

使用期限在一年以上的房屋、建ç‘物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具ç‰;②不属于经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用期限超过2年的。

　　第二十七条

　　固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值æ

¸ç®—与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。

　　财务人员管理规ç«

制度篇3

　　全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严æ

¼æŒ‰ç…§å…¬å¸è´¢åŠ¡åˆ¶åº¦åšå¥½è‡ªå·±çš„本职工作。对待工作认真踏实，æ

‘立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目æ

‡ã€‚

　　一、财务部职责范围

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严æ

¼æŒ‰ç…§è´¢åŠ¡å·¥ä½œç¨‹åºæ‰§è¡Œã€‚

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门åŠ

强资金回流，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、æ

¸ç®—、考æ

¸å’ŒæŽ§åˆ¶ï¼Œç£ä¿ƒæœ‰å…³éƒ¨é—¨é™ä½Žæ¶ˆè€—、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决ç–提供有效依据。

　　7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

　　8、参与公司工程承包合同和采è´合同的评审工作。

　　9、及时æ

¸ç®—和上缴各种税金。

　　10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

　　11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　12、åŠ

强本部门管理，进行内部培è®，提高本部门工作人员ç´

质。

　　13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　二、借款和各种费用开支æ

‡å‡†åŠå®¡æ‰¹åˆ¶åº¦

　　借款审批及æ

‡å‡†ï¼š

　　1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管ç¾å—后报总经理ç¾æ‰¹;借款单交会计留å˜ï¼Œå¾…借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天æ—

故未报销者，不得再借款。

　　2、日常费用借款：各部门å›

办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、è´置固定资产借款：施工用具、åŠ

工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申è´单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。è´置固定资产必须开具æ£å¼å‘票。

　　4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门æ

¹æ®å®žé™…情况æ

¸å®šï¼ŒæŠ¥æ€»è£æ‰¹å‡†åŽæ‰§è¡Œã€‚所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

　　5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金ç‰ï¼Œå®¡æ‰¹ç¨‹åºåŒç¬¬1条。

　　6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所æ¬

金额三天内补齐，对于不办理报销手ç»且三天内不能补齐所æ¬

款项的，财务部有权从当月工资ä¸扣回。

　　7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

　　8、严æ

¼ç¦æ¢ä¸ªäººå€Ÿæ¬¾ï¼Œç‰¹æ®Šæƒ…况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

　　三、日常费用报销：

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤ä¿节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

　　3、报销时须由经手人在发票上面ç¾å—并简述事由，并经相应领导ç¾å—后到财务部报销;

　　4、所有日常è´用物品均须到库房办理入库手ç»，报销时发票后面附有经库房管理员ç¾å—的入库单，并经各相应领导ç¾å—后到财务部报销;

　　5、补充说明

　　如报销审批人出差在外，则应由审批人ç¾ç½²æŒ‡å®šä»£ç†äººï¼Œäº¤è´¢åŠ¡éƒ¨å¤‡æ¡ˆï¼ŒæŒ‡å®šä»£ç†äººå¯åœ¨æ¤æœŸé—´è¡Œä½¿ç›¸

　　应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补ç¾ã€‚

　　财务部总监岗位职责

　　1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金ç¹æŽªå’Œä½¿ç”¨æ–¹æ¡ˆï¼Œå¼€è¾Ÿè´¢æºï¼Œæœ‰æ•ˆä½¿ç”¨èµ„金。

　　2、进行成本费用预测、计划、控制、æ

¸ç®—、分析和考æ

¸ï¼Œç£ä¿ƒæœ¬å…¬å¸æœ‰å…³éƒ¨é—¨é™ä½Žæ¶ˆè€—、节约费用，提高经济效益。

　　3、建立健全经济æ

¸ç®—制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

　　4、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部经理岗位职责

　　1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济æ

¸ç®—工作。

　　2、制定和管理税收政ç–及程序。

　　3、建立健全公司内部æ

¸ç®—的组织、指导和数据管理体系，以及æ

¸ç®—和财务管理的规ç«

制度。

　　4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

　　5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

　　6、认真贯彻国家的财经方针政ç–，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

　　7、负责全公司财务人员的业务指导和å¦ä¹

的工作，合理协调各岗位工作，并考æ

¸è´¢ä¼šäººå‘˜å·¥ä½œä¸šç»©ï¼Œä¸æ–提高财务人员的业务ç´

质。

　　8、完成领导布置的其他工作。

　　9、负责会计监交工作。

　　财务部成本会计岗位职责

　　1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成ç‰ã€‚

　　2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限ç‰ï¼Œå¹¶ç»“合合同督促项目部回款。

　　3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

　　4、每月末及时督促各项目部报帐，æ

¸å¯¹ä¸Šæœˆè®¡åˆ’执行情况。

　　5、及时、准确æ

¸ç®—各种原始票据，并制单入帐。

　　6、准确把握各项材料采è´、分包劳务合同，按合同执行付款。

　　7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审æ

¸ã€‚

　　8、工程完工后，准确æ

¸ç®—出工程成本，编报工程成本表。

　　9、完成领导布置的其他工作。

　　财务部综合会计岗位职责

　　1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

　　2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政ç–、公司的会计æ

¸ç®—和财务管理的各项规定，并æ£ç¡®æ‰§è¡Œ;

　　3、负责总帐、明细帐、分类帐的æ

¸å¯¹å·¥ä½œï¼Œé“¶è¡Œå˜æ¬¾çš„调节工作，汇总会计å‡证，登记总帐;

　　4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库å˜ææ–™ç‰èµ„产的盘点;

　　5、每月编制会计报表，确保报表数å—真实，计算æ£ç¡®ï¼Œé’©ç¨½å…³ç³»æ¸…楚;

　　6、负责装订、管理会计档案;

　　7、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部出纳员岗位职责

　　1、办理现金收支和银行结算业务，严æ

¼æŒ‰ç…§æˆ‘国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

　　2、顺序、及时地登记现金和银行å˜æ¬¾æ—¥è®°å¸ï¼Œä¿è¯æ•°å—清楚、内容准确，做到日清月结，要及时æ

¸å¯¹åº“å˜çŽ°é‡‘，每周一填写货币资金周报表;

　　3、保管好库å˜çŽ°é‡‘，有价证券，确保其安全æ—

缺，如有çŸ缺要赔偿损失;

　　4、保管好印ç«

，严æ

¼æŒ‰è§„定用途使用印ç«

，ç¾å‘支票用的印ç«

不得全交出纳员一人保管;

　　5、严æ

¼ç®¡ç†ç©ºç™½æ”¶æ®å’Œç©ºç™½å‘票，认真办理领用手ç»，按规定ç¾å‘支票，对ç¾å‘空头支票负责;

　　6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

　　财务基础工作规范

　　财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

　　一、票据

　　1、票据的种类：

　　(1)外部取得的原始发票;

　　(2)公司自制的差旅费报销单;

　　(3)公司自制的支出证明单。

　　2、票据的报销要求：

　　(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、å—迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公

　　司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖ç«

、日期。

　　(2)公司自制的差旅费报销单：æ¤æŠ¥é”€å•ä¸“为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机ç‰ç¥¨æ®ã€ä½å®¿

　　发票、写明出差天数、出差补贴、æ

¸å‡ºæ€»æŠ¥é”€é‡‘额。票面不允许有任何涂改。

　　(3)公司自制的支出证明单：æ¤æ”¯å‡ºè¯æ˜Žå•æœ‰ä¸¤ç§ç”¨é€”，一种为对于确实æ—

法取得原始票据的情况，

　　填写æ¤å•æ®ï¼Œç»ç›¸å…³é¢†å¯¼ç¾å—后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证

　　明单进行票据汇总。æ¤ç¥¨é¢ä¸å…è®¸æœ‰ä»»ä½•æ¶‚改。

　　二、å‡证

　　1、å‡证的编号：å‡证统一使用记帐å‡证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号ç

æ‰“印机。

　　2、å‡证的编制人员：å‡证执行谁负责谁编制，编制后应及时ç¾ç«

，各项目工地由专职会计进行具体分工。

　　3、å‡证的填写要求：要求用楷书书写，å—迹要清晰，摘要æ

è¦æ±‚详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

　　4、å‡证的审æ

¸ï¼šå¯¹äºŽä¼šè®¡äººå‘˜ç¼–制的å‡证，实行交叉审æ

¸;最终由财务负责人进行最后审æ

¸ã€‚

　　å‡证的审æ

¸å¿…须及时，以防å›

记帐不及时é€

成æ

¸ç®—控制的滞后，原则上所有å‡证必须在编制后的第二天审æ

¸å®Œæ¯•ï¼Œç¬¬ä¸‰å¤©ç™»å¸å®Œæ¯•ã€‚

　　5、å‡证的保管：å‡证统一由一名财务人员进行装订、保管，æ¤äººå¯¹å‡证的总体情况负责。

　　三、帐簿

　　1、由于会计æ

¸ç®—均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行å˜æ¬¾æ—¥è®°å¸ã€åº”付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

　　2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

　　3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按å£åº¦è¿›è¡Œç´¯è®¡ã€‚如果有填写错误应使用划线更æ£æ³•æˆ–红å—冲消法，并由经办人盖ç«

。

　　四、报表

　　1、报表分为对外报表和对内报表。

　　2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

　　3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

　　4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审æ

¸ç¨‹åºã€‚

　　五、主要科目解释

　　1、预付帐款：æ¤ç§‘目用来æ

¸ç®—所有分包队伍的付款情况，å›

æ¤å‡¡æ˜¯åˆ†åŒ…队伍的付款均使用æ¤ç§‘目进行æ

¸ç®—。

　　2、应付帐款：æ¤ç§‘目用来æ

¸ç®—所有供应商的进货和付款情况，å›

æ¤å‡¡æ˜¯ä¾›åº”商的进货和付款均使用