中原石油的预算管理模式

演讲人：日期：中原石油的预算管理模式contents预算管理概述预算管理体系构建预算编制与审批预算执行与控制预算分析与考核预算管理优化建议目录01预算管理概述预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。预算管理定义预算管理是企业管理的重要组成部分，它能够帮助企业优化资源配置、提高经营效率、防范财务风险，进而提升企业的整体竞争力。预算管理重要性预算管理的定义与重要性行业背景石油行业是一个资金密集型、技术密集型和风险较高的行业，其经营环境复杂多变，市场竞争激烈。因此，加强预算管理对于石油企业而言尤为重要。公司背景中原石油作为国内知名的石油企业，一直注重预算管理工作，通过不断完善预算管理体系、提高预算管理水平，来应对市场挑战和实现可持续发展。中原石油预算管理背景预算管理的目标与原则中原石油的预算管理目标主要包括实现经营目标、提高经济效益、优化资源配置、防范财务风险等。通过预算管理，确保企业各项经营活动有序进行，实现企业的战略目标。预算管理目标中原石油在进行预算管理时，遵循战略性、全面性、效益性、适应性等原则。战略性原则要求预算管理要与企业战略相衔接；全面性原则要求预算管理要涵盖企业所有经济活动和财务收支；效益性原则要求预算管理要以提高经济效益为中心；适应性原则要求预算管理要适应外部环境的变化和企业内部的实际情况。预算管理原则02预算管理体系构建

预算管理组织架构预算管理决策机构设立预算管理委员会，负责制定预算目标、审批预算方案、监督预算执行。预算管理日常工作机构设立预算管理办公室，负责预算编制、执行监控、分析考核等日常工作。预算执行单位各业务部门和下属单位作为预算执行主体，负责实施预算方案并承担相应责任。预算管理制度预算编制流程预算执行与控制流程预算分析与考核流程预算管理制度与流程建立完善的预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等环节的具体规定。建立预算执行监控机制，对预算执行情况进行实时跟踪和监督，确保预算目标的实现。明确预算编制的程序和方法，包括目标设定、预算编制、审批下达等步骤。定期对预算执行情况进行分析和考核，总结经验教训，提出改进措施。建立符合企业实际需求的预算管理信息系统，包括数据采集、处理、存储、分析等功能模块。信息系统架构数据集成与共享预算管理报表与分析工具信息安全与保密措施实现与财务、业务等系统的数据集成与共享，提高预算管理的效率和准确性。提供丰富的预算管理报表和分析工具，满足不同层次、不同角度的管理需求。建立完善的信息安全和保密措施，确保预算管理信息系统的安全稳定运行。预算管理信息系统建设03预算编制与审批根据企业战略规划和经营目标，明确预算期内的销售目标、成本目标、利润目标等。确定预算目标收集历史数据、市场情况、政策变化等信息，为预算编制提供依据。收集基础数据根据预算目标和基础数据，制定销售预算、生产预算、采购预算、费用预算等各项预算方案。制定预算方案将各项预算方案进行汇总，并进行综合平衡，确保预算的可行性和合理性。汇总平衡预算编制程序及方法预算初稿审批预算调整与修订最终审批审批权限划分预算审批流程及权限01020304预算编制完成后，需提交给上级领导或预算管理委员会进行初稿审批。根据初稿审批意见，对预算进行调整和修订，确保预算符合企业战略规划和经营目标。修订后的预算需提交给最高决策层进行最终审批，获得批准后方可执行。不同层级的领导或委员会具有不同的审批权限，需明确划分，确保审批流程的顺畅进行。ABCD预算编制中的注意事项预算目标的合理性预算目标需根据企业实际情况和市场环境进行制定，避免过高或过低导致预算失真。预算方案的灵活性预算方案需留有一定的余地和灵活性，以应对市场变化和企业内部调整带来的不确定性。基础数据的准确性预算编制需以准确的基础数据为依据，确保预算方案的可靠性和准确性。预算编制的时效性预算编制需及时完成，确保预算能够在预算期内发挥指导作用。04预算执行与控制123通过信息化系统对各部门、各项目的预算执行情况进行实时监控，确保预算按计划执行。实时监控预算执行进度设置预算预警指标和阈值，当实际支出接近或超过预算时，系统自动发出预警信息，提醒相关人员关注并采取措施。预警机制定期汇总预算执行数据，形成预算执行报告，向上级领导和相关部门反馈执行情况，为决策提供支持。反馈与报告预算执行过程中的监控当遇到特殊情况需要调整预算时，相关部门需提出书面申请，说明调整原因、调整方案及影响。预算调整申请预算调整审批预算调整执行预算调整申请需经过上级领导和预算管理部门的审批，确保调整合理、合规。经审批同意后，相关部门需按照调整方案执行预算，并及时更新预算执行数据和报告。030201预算调整的程序与规定建立预算执行效果评估指标体系，包括预算执行率、预算节约额、预算使用效益等指标。评估指标体系定期对预算执行效果进行评估，分析预算执行情况与目标的差异，找出问题并提出改进措施。定期评估将评估结果作为下一年度预算编制和预算分配的重要依据，优化预算资源配置，提高预算使用效益。评估结果应用预算执行效果评估05预算分析与考核包括收入预算分析、成本预算分析、利润预算分析等。通过对实际数与预算数、同期数、预测数等进行比较、计算差异，并分析主观因素和客观因素的影响，找出差距或查明原因。内容采用对比分析、比率分析、因素分析、趋势分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力。方法预算分析的内容与方法预算考核指标体系的构建应遵循目标性、可控性、动态性、公平公开公正等原则。包括财务指标和非财务指标。财务指标如收入完成率、成本节约率、利润完成率等；非财务指标如客户满意度、内部流程效率、员工满意度等。预算考核指标体系构建指标体系构建原则预算分析的实施由预算执行单位进行自我分析，同时由上级预算管理部门进行综合分析。通过定期召开预算分析会议，形成预算分析报告，为预算考核提供依据。预算考核的实施按照预算考核办法，对预算执行单位的预算完成情况进行考核。考核结果应与预算执行单位的薪酬、奖惩等挂钩，落实激励与约束机制。预算分析与考核的实施06预算管理优化建议03建立预算管理沟通机制确保各部门之间的沟通协调，形成有效的预算管理合力。01明确预算管理责任主体设立专门的预算管理机构或指定负责人，明确各级管理职责和权限。02加强预算管理培训对预算管理人员进行定期培训，提高其专业素质和管理能力。加强预算管理的组织领导优化预算管理流程简化流程、提高效率，确保预算管理的及时性和有效性。建立预算管理信息系统利用信息技术手段，实现预算管理的信息化、自动化和智能化。制定详细的预算管理制度包括预算编制、审批、执行、调整、监督等各个环节的具体规定。完善预算管理制度与流程采用科学的预算编制方法如零基预算、滚动预算等，提高预算编制的针对性和可操作性。注重预算编制的全面性涵盖所有业务领域和费用项目，避免遗漏和重复。加强市场调研和预测掌握市场动态和价格变化，为预算编制提供准确依据。提高预算编制的准确性和科学性严格执行预算审批程序确保各项支出符合预算安排和审批权限。加强预算执行监控实时掌握预算执行情况，及时发现和纠正偏差。建立预算执行预警机制对超预算、无预