广州吉森家电有限公司营运资金管理优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录1 广州吉森家电有限公司基本情况 广州吉森家电有限公司营运资金管理优化设计广州吉森家电有限公司基本情况广州吉森家电有限公司简介广州吉森家电有限公司主要业务是作为一家专业从事家用电风扇、空调及暖气管及多管道热水管理、电暖器及电动干衣机等家电产品的研发、设计、生产、销售服务为多位一体的一家综合性大型专业现代科学高新技术型家电制造设备企业。广州吉森家电有限公司所研发的各类产品都是具有优质外观设计精致大方、节省低碳、安全可靠、持续耐用的多项功能和优异的实际应用。产品品种丰富,台扇、落地扇、壁扇、旋转页扇、换气扇、楼顶扇、工业扇等系列的电风扇,代表了国内各类型电风扇制造企业的最高技术设计和制造标准。该企业公司自身已经拥有强大的企业市场营销服务管理体系,目前在中国北京以及目前全国广大范围内所有的大中型工业城市均已经成功建立了多个销售服务网络和多个电商售后服务平台,并且已经成功建有业内率先全国首创的一套专业化产品全程售后服务管理网络。此外,公司的相关产品也广泛成功出口到中国东南亚、中东、欧美等发达国家以及大陆台湾和中国香港地区。广州吉森家电有限公司组织结构图（如下图1所示）图1广州吉森家电有限公司组织架构图广州吉森家电有限公司营运资金管理现状营运资金营运资金明细图（如下图2所示）图2公司营运资金明细图营运资金现状及分析通过对广州吉森家电有限公司2016年至2020年的整个财务报表统计数据,分析了广州吉森家电有限公司营运资金规模(净营运资金)的变动程度和其波动幅度,具体统计数据见下图所示:广州吉森家电有限公司2016-2020年营运资金单位：万元年份2016年2017年2018年2019年2020年营运资金规模9681625233631403016营运资金增长率67.87%43.75%34.41%-3.94%从图表中的数据我们可以清楚地看出,广州吉森家电有限公司的营运资金总额在整体来说是呈现一定的上升趋势,但2020年营运资金增长率却急剧降低,这也说明了广州吉森家电有限公司在刚刚过去的几年里,在家电市场中份额的不断增长,企业的规模在逐年不断增长,公司的整体管理状态良好,发展稳健,净营运资金的持续增长力度的不断增强,将会有利于公司能够及时地偿付短期的负债。而2020年所出现的各种异常情况都应该要通过流动资产以及流动负债结合公司实际经营情况来进行具体的分析。流动资产和流动负债流动资产现状及分析广州吉森家电有限公司2016-2020年流动资产单位：万元年份2016年2017年2018年2019年2020年流动资产规模36024874618473657822流动资产增长率35.31%26.87%19.09%6.20%流动资产占比总资产52.97%63.29%71.90%77.52%72.42%从上表的流动资产规模及相关统计数据分析可知,广州吉森家电的流动资产规模正在不断地增长,从2016年的3602万元逐年增加到2020年的7822万元,虽然其增长速度已经有一定的放缓,但几年下来整体增长量大,在2016-2020年间,流动资产规模占比总流动资产最高77.52%,最低52.97%,平均资产占比67.62%,流动资产的占比相对较高。广州吉森家电有限公司目前采用的营运资金持有模式为保守型，在该模式下公司资产变现率高，从而到期偿还债务的能力比较强，由此公司财务风险较小。而流动资产占总资产比例较高，一定程度上降低资产盈利性。流动负债现状及分析广州吉森家电有限公司2016-2020年流动负债单位：万元年份2016年2017年2018年2019年2020年流动负债规模31263912463151495827流动负债增长率25.14%18.37%11.18%13.16%流动负债占比总资产45.97%50.80%53.84%54.20%53.95%从上表流动负债相关数据可知，广州吉森家电的流动负债规模在不断增长，从2016年的3126万元逐年增长到2020年的5827万元，累计增长量较大。流动负债在总资产中的占比也呈稳定增长趋势，2016-2020年占比总资产最高54.20%，最低45.97%，平均占比51.752%，流动负债占比较高，体现出广州吉森家电有限公司筹集的资金有一半左右属于流动负债。营运资金管理现状分析结合广州吉森家电有限公司2016-2020年的营运资金规模统计数据、流动资产经营规模统计数据、流动负债经营规模统计数据我们就可以知道广州吉森家电在2020年的经营规模在2020年有一定程度下降,这主要是由于广州吉森家电2020年的流动资产增幅与2020年流动负债经营规模增幅相比较低,而2020年实际流动资产与流动负债总体规模在2019年相较之下都是有一定程度增加。广州吉森家电有限公司营运资金管理存在的问题（如下图3所示）图3公司营运资金管理问题图管理层不重视广州吉森家电有限公司的管理团队在生产经营中更加注重于在研发技术上进行创新和提高公司产品的市场占有率，对于企业的内部营运资金管理没有足够的重视。管理层在各部门成立时并没有通过专设的营运资金部门针对公司流动资产和流动负债进行有效管理,忽视了这方面管理工作的重要性,没有正确科学地规划营运资金各项的来源与用途,在使用过程中有随意性。使得广州吉森家电在总资产中的流动负债占比很高,达到了50%以上,致使公司面对很大的财务风险。采购管理不合理在广州吉森家电采购原材料的渠道的日常运营管理中,主要有两个方面的问题。一个就是不重视对供应商进行筛选。广州吉森家电公司的供应商人员数量众多且相对分散,大部分都是小规模供应商,质量监督管理往往落实得很不够。而如果原材料质量不合格那么就会直接影响正常的生产,增加了产品的报废率以及积压率,也造成返工数量增多，造成人力资源的浪费，不但会影响到采购渠道的营运成本,还可能会间接地影响到生产渠道和经销商渠道。二是该公司缺乏重视并维护好各个供应商之间的关系。广州吉森家电并没有十分注重与其他供应商之间的沟通,公司不但没有制订详细的供应商目录,也没有对其他供应商做出定期筛选,同时延误支付其他供应商的贷款很有可能会直接导致该公司和其他供应商之间的合作关系发生恶化。与供应商之间关系的不稳定性可能会造成产品供给价格及其数量的变化以及产品种类的波动等方面一些不利影响,为了预防上述不利影响，广州吉森家电一直选择了较高的库存量,占用了较多的资金,造成了资源的浪费。销售模式不合理销售渠道是企业利润实现的最关键的一个环节，如果销售渠道不合理，使得应收账款和产成品占用公司过多的营运资金，会影响企业价值的实现和增长。公司销售模式流程图如下图4所示：图4公司销售模式流程图广州吉森家电的销售结构大多为上图中“总经销商—二级经销商—三级经销商—零售商—消费者”的模式，这样的销售模式渠道结构长，层次多，增加了物流成本和渠道的不确定性，从而降低了效率。另一方面该销售模式的渠道成员众多，各自为盈，也不利于渠道控制。另外，广州吉森家电对客户关系的管理不够重视。与经销商、零售商建立良好的关系一方面可以提升企业的销售收入，另一方面可以实现应收账款的及时收回。而广州吉森家电的业务部门只注重产品产量的提升，并未去考虑客户关系管理，造成公司应收账款管理效率低下。广州吉森家电有限公司营运资金管理优化设计提高管理层的重视程度首先,管理层在这个阶段就应该充分地认识到企业的营运资金管理工作在公司的生产、经营活动正常运行中所扮演的角色及其做好企业营运资金管理能带给企业的巨大经济效益。企业的管理层也不能仅仅只重视产品的研发与销售市场的拓宽,要把企业营运资金管理作为一项重要的工作,从政治思想上牢固地树立企业营运资金管理的核心地位。其次,为了更好地保障对营运资金管理工作的有效开展和落实,只有我们加强对于企业管理层的知识面培训是不够的,还要每位员工都切实认识到营运资金管理工作是公司实现发展目标道路上强有力的支撑，只有公司的每位员工都深刻了解营运资金管理工作的重要性,才能促使公司的管理层和各位员工团结一致,从而为未来公司进行营运资金管理工作的开展做好良好的前期基础工作，所以我们对公司内部全范围开展营运资金管理的教育宣传与学习是很有必要的。最后,应该为公司有针对性的设立一套有效的内控制度与明确的内部绩效考核管理体系。一套完善的内部经营风险监测控制管理体系和健全的公司经营管理绩效考核控制体系不仅能够很好地有效规范一个公司的经营管理层级以及其全体职工实际进行的日常工作组织安排,还避免了以权谋私,暗箱操作等各种违法行为,并且可以提高企业员工的实际管理工作中的积极性。完善采购管理制度及流程图（如下图5所示）图5采购管理流程图吉森家电在采购渠道营运资金管理中主要存在两个问题。一是吉森家电的供应商数量多规模小,不注重供应商的筛选。二是吉森家电不够重视和维护供应商的关系。面对吉森家电公司数量相对较多且质量不高的主要供应商,可以考虑淘汰大半为不合格的供应商,进行主要供应商整合,与其他主要供应商之间建立起长期的合作关系,共同面对终端市场的激烈竞争,以满足消费者的全部需求为合作目标,以双赢为最终目的。通过同时整合多个供应商,不仅可以能够真正做到实现产品质量的步步过关,降低了产品采购的技术风险,还可以能够真正做到实现供应商和采购公司之间的高度协同,比如共同一起参与一个企业销售前端的整个供应链战略设计,从而建立良好的供应商关系,实现成本最低和风险最小化,达到双赢的目的。在如何维护吉森家电供应商的关系方面,吉森家电要求其与供应商之间建立起有效的合作。形成战略联盟。如在吉森家电原材料的生产设计和对质量的控制上,吉森家电公司可与其他供应商共同合作进行有针对性的研究和开发,一方面对于供应商而言,这样可以大大减少产品的开发周期,降低了开发的成本,提高了产品质量并且大大降低了销售的不确定性,另一方面对吉森家电而言则降低了采购成本,减少了资金占用和采购渠道的不确定性。这样的合作关系可以促进了双方之间的联系变得紧密,不仅能有效的提高各自渠道的营运资金的周转效率,还能实现利益的双赢。完善销售模式管理制度及流程图（如下图6所示）图6销售模式管理流程图我国的整个家电企业在销售渠道和经营资金的周转时间都偏长,家电企业对于销售渠道的管理在一定程度上会影响到家电企业整体营运资金水平的变化。销售渠道在吉森家电投入营运资金的各个渠道中使用额度最大，占用比例最高。吉森家电在销售渠道的各个分支中对于营运资金的分配管理有较大的提升空间,销售渠道的优化设计可以使货物配送效率得到大幅提升,从而提高顾客的满意程度,有效控制了营销成本，实现了营运资金的合理分配。吉森家电目前的销售渠道属于传统的销售渠道，即金字塔形的销售渠道，同时采用的是代理制的销售模式,这样的销售渠道虽然可以吸引更多的成员加入渠道，扩大销售市场，但一方面渠道结构长，物流成本高，另一方面该销售渠道的渠道成员多，渠道权力分配不均，增加了资金的回流风险。吉森家电应根据公司产品的特点和经营现状，与经销商、分销商以及零售商构建适合自己的独特的销售渠道，重点是要优化销售流程，将金字塔型渠道拓展为扁平状渠道，同时合理分配渠道权力，从供应链协同的角度实现公司与经销商、分销商的共赢。还可以采取经销