《我国商业银行信用风险及其防范研究-以S农商银行为例》11000字（论文）

[7]。在度量信用风险的过程中，Altman（1968）学者进一步采用变量分析法进行公司信用评级工作，同时还制定出了Z评分模型REF_Ref63175066\r\h[8]。而早在1990年，西方学者就已经发明了几款度量模型：J.P摩根的CreditMetrics、KMV模型、麦肯锡的CPV模型等。2.国内研究综述和西方个别国家相比，我国开始研究信用风险管理的时间是要晚些，并且我国关注这一研究领域的时间是在上世纪九十年代初期。对于国内金融领域的商业银行信用风险研究，罗真（2004）学者借鉴世界个别国家的研究成果，进一步探究商业银行信用风险发生的原因，发现商业银行的信用风险管理工作并没有贯穿所有的业务流程，而金融体系的健全发展则关乎着商业银行业务进展的稳定性，因此商业银行有必要加强对信用风险的管理REF_Ref63175347\r\h[9]。杨涵（2012）学者认为，我国商业银行管理风险受制度和方法的影响。因此有必要改变管理方式并加强对商业银行的信用风险监管REF_Ref63175403\r\h[10]。陆越（2014）学者认为，国际信用风险管理分析法主要有三种类别：定性分析、模型分析以及现代信用风险模型分析REF_Ref63175411\r\h[11]。李佳（2019）学者利用手头获得的银行发展数据，采用数据面板法对商业银行的信用风险进行全面评估，发现资产证券化在短时间内很难大幅度降低商业银行的信用风，并且效果不会太强，还会导致信用风险大幅度增加，所以站在长远角度进行分析，可以知道采用数据面板法评估信用风险是十分有效的REF_Ref63175418\r\h[12]。对于国内商业银行面临的信用危机，刘平和梁宇（2011）学者采用VAR模型来深入探究商业银行面临的信用危机的危险程度，然后根据具体的风险程度评估违约容易带来的影响。在经济环境对金融需求上涨的情况下，原材料、工资等价格上涨，多方因素导致通货膨胀，在政府干预的前提下，这将影响提高利率，影响公司治理，减少投资者需求，最终增加银行的信用违约率和银行的不良贷款率，从而导致信用风险大涨REF_Ref63175442\r\h[13]。谭燕芝、张运东（2009）把很多国家的银行的不良贷款情况进行汇总分析，站在宏观经济层面，运用可行性分析法，着重探究国内信用风险对失业率的影响情况，发现信用风险与失业率呈负相关关系REF_Ref63175455\r\h[14]。商业银行风险评估方法，王平（2004）进行了信用风险评估研究，将西方知识与我国现状结合起来，在此基础上创建合适的模型进行研究，以Merro制药为例，以检查模型的真实性REF_Ref63175481\r\h[15]。张桂清（2005）学者着重探究了国家管理信用风险，他觉得西方国家在这方面的风险要更大一些，所以我国需要按照市场实际对西方国家的管理经验进行借用。对于国内各大银行在信用风险管理上的现状问题，需要国内商业银行建立一套可行的信用评估风险管理体系。采用回归分析法着重分析贷款样本，构建适合商业银行的评估模型REF_Ref63175494\r\h[16]。关于商业银行的风险度量方面，我国有很多业界人员喜欢结合实际进行分析，并采用国外度量模型，开展一系列的讨论。潘蔚琳（2002）学者发现，综合评估计量模型的VAR值，能够更全面的评估银行的信用风险REF_Ref63175505\r\h[17]。杨秀云等（2016）等学者运用四种风险度量模型，采用定性分析法与定量分析法，并筛选了分析样本，采用四种度量模型进行综合分析，最终明确最适合中国商业银行信用风险度量的度量模型是KMV模型REF_Ref63175579\r\h[18]。（三）研究内容本文基于成都农商银行为例，通过相关文献资料，分析该银行在信用风险管理过程中，监管部门、银行自身和客户三个因素中存在的问题，并提供相关建议，为成都农商银行优化信用风险管理发表一些我个人的建议，并且对我国的商业银行信用管理发表看法。二、相关概念介绍（一）商业银行信用风险某些商业银行的信用风险是指借款人或债权人因各种原因未能履行合同义务或影响债权人财务状况，可能严重影响金融工具质量，还有可能造成银行方面产生经济损失，最终导致银行的口碑下滑。商业银行业务是金融市场风险管理的重要形式。它是资产负债表和表外的非系统性风险之一。然而，由于我国金融市场宏观经济环境的变化，如在线金融的发展、利率市场化的不断完善以及货币政策和调控方式的变化，我们对信用风险的认识正在加深。我国从2015年开始实施存款保险制度，此后商业银行也有可能破产，这将使银行自身在未来陷入危机。因为商业银行自身存在的信用风险有多个层次，而且每一个层次都有特别状况，所以很多时候信用风险评估工作会受到阻碍。不过，作为商业银行的特殊业务，很多业务面临的风险较大。因此这篇文章将着重研究商业贷款的贷款违约率并以此来探讨国内商业银行的信用风险管理。（二）信用风险管理概念及特征信用风险的管理指的是商业银行在收集数据后与客户进行相关业务活动的管理和协调，以保证资金的顺利回收，同时及时监控信用的整个风险过程，信用风险的情况不仅仅只影响到银行，也对我们的生活产生严重影响。还有部分区域遭受某些特定的信贷风险。目前我国信用风险管理具有以下特点：我国各部门都十分重视信用风险管理。在遭受相关方面损失之后，国家政府忧患意识提高，已逐步建立信用评级体系。虽然信用风险相关立法还未建立，但也处于启动阶段，因此必须重点研究商业银行的信用风险。我国商业银行应用的风险管理法如下：（1）对不良资产加强管理，进而提高资产的质量。（2）建立起全面管理信用风险的思想。（3）商业银行要在内部建立起评估体系，尤其要对信用风险的量化识别进行加强。（4）对客户信息的管理和综合管理等信息系统加强建设。（5）对信用风险建立起可以接受的限额。三、我国商业银行信用风险现状及问题——以成都农商银行为例成都农村商业银行股份有限公司（以下简称成都农商银行）是原成都农村信用合作社下设的股份制企业。于10年1月15日开业，2021年至今已完成增资和扩股，注册资本金达到约271亿元，拥有机构782家，其中3个办事处、28家分行。山东和福建等39个区域性银行落户中城，河北和云南等地一一开业。成都农商行多年来一直致力于为“三农”和中小企业与区域经济发展提供服务。不断创新,推动改革,一步步增强企业力量,加快发展。（一）成都农商银行信用风险现状1.不良贷款构成到2021年结束，成都农商银行于制造业以及房地产业产生的不良贷款最多。不并且银行有九成的不良贷款都发生于这两个行业；具体的不良贷款余额如：图3.1对公不良贷款构成（数据来源：成都农商银行2021年财报）根据单笔贷款集中度情况可知，到2021年年底为止，成都农业银行总共为普通客户提供的贷款额度为114.36亿元，占银行贷款余额总额的50.23%，一般贷款前十名客户如下：表3.1对公一般性贷款客户前十名（数据来源：成都农商银行2021年客户财报）客户贷款金额（亿元）135.25223.83320.22419.0954.3362.7572.3382.1292.26102.18（数据来源：成都农商银行2021年财报）信贷时间方面，2021年末成都农商银行的中长期贷款大约为169亿元，占公司总负债的三分之一；年内增长5.48%；短期负债432.4亿元，占公司总负债的三分之二。关于不良贷款的风险预警，成都农业商业银行到2021年为止共有预警客户53家，信贷余额24.69亿元，比年初增加16.91亿元。具体情况如下表。表3.2一般性贷款客户预警情况表预警类型户数年初敞口（亿元）相比年初（%）红色预警52.75-0.82黄色预警251.017.9观察预警232.0310.75合计535.7919.47（数据来源：成都农商银行2021年财报）分析成都农商银行的信用业务，可知，企业信用主要有下列问题：（1）企业贷款大都集中在制造业和房地产业，这两方面的贷款一共占企业贷款的37.2%，并且未成功贷款也大都集中在这两个行业，占93.3%，并且贷款质量与发展现状以及经济形势是否乐观有关，并且银行贷款质量可以通过行业票据反映出来。这些都使得成都农商银行的不良贷款率上升。（2）并且重点观察上表3.2可以知道，相较于年初，成都农商银行风险预警开户数等都增加了很多。通过对信贷风险管理者的访问，我们了解到，银行的风险偏好正逐渐向一个更令人难以接受的方向发展，且早期预警信号的检测和识别过程相对更加严格，然而经过贷后的调查发现，有很多的客户和公司真实拥有信用风险，潜在的风险会在将来的商业到期日爆发，从而造成更加严重的后果。因此成都农商银行在将来将会有很大风险压力。2.不良贷款率成都农商银行2020年6月至2021年12月信用业务数据汇总如下：表3.32020年-2021年成都农商银行信用业务数据项目2020年6月2020年12月2021年6月2021年12月对公不良贷款金额9.1911.378.917.98个人不良贷款金额6.756.726.793.67对公贷款不良率4.24%4.63%4.08%4.05%个人贷款不良率4.99%4.89%5.03%2.67%全部贷款不良率4.21%4.54%3.77%3.08%（数据来源：成都农商银行2021年财报）比较2020年-2021年这段时间，对公贷款不良率以及个人贷款不良率都没有增加，全部贷款不良率也下降了很多。按照我国银监会披露的数据可以知道，到2021年年末，银行不良贷款总额为1.74%，其中不良贷款占银行的1.61%。成都市农商银行不良贷款率远高于行业平均水平银行。高不良率似乎是成都农商银行当前信用风险管理的关键问题。3.个人不良信用现状根据成都农商银行2021年末个人贷款资产分类情况如表3.4所示：表3.4个人贷款资产分类情况表贷款分类住房贷款（亿元）经营贷款（亿元）消费贷款（亿元）正常81.4442.227.30关注0.422.130.14次级0.3320.13可疑0.650.010.17损失0.1300.24不良率1.34%4.34%6.77%合计82.9746.367.98（数据来源：成都农商银行2021年财报）对比2021年刚开始几月，增速主要集中在住房贷款1900万元，消费不良贷款减少2400万元，经营性不良贷款减少3100万元元，主要是人民币不良贷款较年初核销和转让所致。通过以上对成都农业银行个人信贷业务的分析可以看出，成都农业银行个人贷款的问题在于不良贷款过多。成都农商行2021年核销不良资产7700万元，个人不良贷款占不良贷款的60.65%。2021年的个人贷款占据成都农商银行贷款的36.34%，个人贷款的不断输出，这就导致成都农商银行大量的个人不良贷款的持续升高。（二）成都农商银行信用风险存在的问题1.缺乏信用风险管理理念成都农商银行的信用风险问题主要在两个方面体现：一是高级管理层对信用风险文化的认识不够清晰。风险管理中信用文化起主要推动作用，信用风险文化要作为长效管理机制，使用在日常管理中。良好的文化体系和良好的氛围不是从根源建立起来的，营造了“只重业务、不重视管理、只关注发展、不考虑风险”的成都农商银行文化氛围。二是员工有很深的服从意识，没有独立思考和解决问题的能力，当出现问题时，首先要寻求经理的指导，这样就容易增加领导的管理感，从而形成恶性循环。信用管理工作的前提是必须建立风险管理意识，国有商业银行对于风险缺乏一定执行力。所以问题主要集中于：对银行的发展和管理信用风险的关系认知不清晰，我国商业银行单方面监控银行业务情况，对资产质量和盈利能力缺乏了解，忽视了对信用风险的管理，将银行绩效与企业发展指标挂钩显得较为片面；二是没有充分认识到企业发展的长远目标，市场的持续增长是衡量一个企业成败的标准。但很多银行为了提高市场价值，我国商业银行盲目加大贷款的数额，这种通过扩大规模来减少资产的方式，使银行贷款面临风险。其三，信用风险的一般概念尚未在全行得到应用，部分银行工作人员缺乏信用风险意识和信用风险控制责任意识。同时商业银行在利用金融科技帮助进行信用风险管理时，受益于大数据和云计算等先进技术手段的支持，为取得较好的效应，商业银行将倾向于拓展个人信用贷款，但因当前金融科技发展不到位，再加上宏观经济因素，易造成商业银行风险管理压力加大，所面临的信用风险愈加严重。从整体来看，金融科技背景下我国商业银行在信用风险管理方面还需要进一步完善。一是缺乏对信用信息的有效利用；二是缺乏完善的风险控制体系；三是缺少良好的激励机制与考核机制。在这样的背景下，为实现美好愿景，提升自身的技术水平，提高银行的信用风险管理水平显得尤为重要。金融科技背景下对商业银行贷款进行贷前信用检查、贷中审查以及贷后审查等环节建立完善的信用风险管控机制成为了商业银行加强信用风险管理的重要手段之一。通过构建一个基于互联网思维和大数据的线上信贷系统，可以将传统的线下信贷业务转变为以客户需求为导向的线上模式；通过引入第三方平台来提高信息传递效率。商业银行可以通过识别借款人和交易对手的违约行为来降低其违约风险，同时也能有效控制银行的信用风险。金融科技对信用风险管理的影响主要体现在提高了金融科技技术水平和智能风控系统上。2015年以来，我国金融科技得到了快速的发展和进步，但是由于我国金融科技起步较晚，很多金融科技公司都是由其他非金融机构如阿里、腾讯等成立的，这些金融科技企业虽然拥有先进的金融科技技术，但缺乏相应的技术创新，使得其金融科技技术能力较弱。商业银行的技术能力远远没有这类金融科技企业具有优势，较短的发展时间造成了商业银行金融科技的发展不健全，同时还造成了商业银行相关技术经验的累积不足，这使得商业银行利用金融科技管理信用风险过程中还存在着一些问题。2.内部信用评级体系不够完善成都农商行严重依赖信用评级体系来计算风险，但这种方法容易受到人为干扰，具有一定的主观性。我国商业银行较发达国家有点落后的原因就是缺少数据来源，造成数据误差大的后果。按照《商业银行资本管理办法》的有关规定可以知道，加权法以及内部估值法都适用于商业银行的评估工作。但是，很多商业银行的资产管理水平较低。国外很多研究结论都显示，外资银行主要通过精准的财务分析来规避信用风险，并且在此期间还会重点考察客户的历史信用情况，这些对于信用评估系统较为完善，信息真实性、开放性较高的欧美国家来说都是比较合适的。但这些对于信用评估环境较差的我国来说却并不适用。为此我国在2015年就通过了全面推行社会信用代码体系的决议，并且还在2017年开展了全国商业信用信息提供系统的搭建工作。此外，1987年我国人民银行才开始对外界开放贷款信息。到2013年年中，中国人民银行在政府支持下全面开放金融机构贷款利率。并且最重要的是，我国对于商业银行的信息披露是存在限制的。并且观察多家上市商业银行的金融数据可以知道，有很多数据是商业银行不会对外界开放的数据。对此有必要正视内部审查所导致的一些利益矛盾，加强各个商业银行的对外信息披露，向外界披露更多真实信息，才能进一步引导客户的投资行为，降低不良贷款率。也正是区域发展不均、市场发展停滞、年报发布消息不准确等问题导致了国内商业银行的内部估值体系发展不健全。3.信用风险管理信息沟通不畅目前，我国法律体系正在日臻完善。随着金融行业的不断发展壮大，人们对金融市场的了解程度也越来越深。但就目前来看，金融市场中存在着诸多问题亟待解决。其中最为突出的就是信用衍生品的缺失。在此背景下，我国金融市场上出现了大量的信用衍生品，这些产品是一种新型金融工具。我国金融市场起步较晚，没有完善的法律体系作保障，因此，对信用衍生品的研究是促进我国金融市场健康发展的重要手段之一。信用衍生品的市场建设是一个长期的过程，我国金融业应根据自身实际情况，选择适合自己的信用衍生品。在这一过程当中，我们要做大量的准备工作：首先是建立相关法律制度；其次要培养和引进专业人才；再次就是要做好产品研发以及市场培育等基础性工作。同时也需要政府支持。前一阶段可在我国实力雄厚的商业银行试行，经过一系列的实践后，再逐步向外放开，最终达到信用衍生品交易全球化。根据同行提供的经验可以发现，建设估值系统的时候，很多银行都重点关注数据采集工作以及信息系统的录入工作。但按照当前国内金融形势，我国商业银行一般都会设立专门的风险管理部门，主要负责放贷活动的风险评估工作，仍是经营部门的业务经理。在借贷后衡量和监控风险时，每个人都是不同的，因此由于贷款预期的重要性，不可能统一所有人的风险评估标准，主观随意性的问题格外明显。此外，我国商业银行长期以来一直具有债务管理和监管监督的文化中，专业金融机构的设立也侧重于治理。因为不同商业银行的业绩评价方式不同，大多数银行都以利益为重，部门对贷款的审批制度浮于表面。在放贷之初，商行往往利用央行征信系统对公司债权人的征信情况和信用信息进行分析，但是2006年征信系统才实现了全国查询。很多人知道，征信系统的信息通常由商业银行等金融机构提供，不过商业银行也难免会有信息不真实的情况发生。因此商业银行要明确当前的信用问题，进一步评估与衡量银行的风险抵御能力以及信息采集能力。4.部分企业失信目前，我国一些企业缺乏与市场经济相适应的信誉。我国企业基本都有信用问题，如拖税欠税、产销劣质产品等。每年所造成直接或间接经济损失6000亿美元，其中，每年由于逃避债务的损失高达55亿美元，国内与市场经济发达国家企业间应收账款逾相差十倍，且国内欺诈案正在以每年增长30%的速度增多，每年的签署合同资金约40亿元，但合同的履行率仅约有一半。四、我国商业银行存在问题的解决对策（一）商业银行自身的挑战如今，国有商业银行和股份制商业银行经历了多年的重组，在信用风险管理方面取得了长足的进步。但是，按照构建内部现代经济体系的要求，还存在许多没有做到位的工作。自从2008年那次金融危机发生以后，我国面临的金融挑战也越来越对多。如今金融市场内部形势已经发生较大变化，内部环境的变化速度也不断加快，金融风险的抵御能力依旧是商业银行发展的核心能力。因此我国必须将重点放在建立内部信用评估体系上面，给商业银行的后续发展提供更健全的征信管理系统。二是要有一个适合所有的标准化压力测试的方法。每当金融市场发生不好的变化时，如股市崩盘、利率突然上升等，商业银行就会面临巨大且难以预测的信用风险。目前，评估信用风险和评估违约概率的工具已为各大商业银行所采用，许多模型也有很多缺点。我们现在希望监管部门可以为商业银行建立或完善严密的检测体系提供帮助，可以提前预估和管理各项经济指标的变化，及时识别和控制风险，保障所有的银行业稳定发展。（二）加强国家政策的支持与调控宏观调控是指政府通过财政收支、货币收支、重点外汇收支等实现宏观经济的总体平衡，以保持市场的持续稳定发展。通过改变经济活动的发展程度确保经济长期持续稳定增长。宏观经济会影响到企业的发展情况，使得部分企业陷入经营困境中，这些向银行贷款的企业一旦陷入经济困境，就会导致贷款得不到及时有效的偿还，从而给商业银行的经营带来信用风险。鉴于此，我国应加强宏观经济调控，避免经济出现大的波动，要在深入调研的基础上运用包括经济、计量与统计、法律等领域研究可以从如下几方面来加以改善：一是对宏观调控的手段和方法进行改良。宏观调控要适应市场的规律，借助财政或货币政策以及“需求管理”等手段进行随机选择，并有良好的协调性，运用多种方法。二是采取合理的宏观调控，减少经济波动，鉴于宏观经济形势变化后的积极促进和消极抑制是最有效和最经常的方式，因此，我们必须根据中国宏观经济的现状和发展，正确分析和评估形势，保持经济稳定运行。三是抓住宏观调控机遇。在实施宏观调控的过程中，如果时机不对，注定会导致巨额经济损失。加强预防性控制能够使宏观调控成本降低。从宏观控制方面来看。就算宏观经济变量与发展轨迹相分离，在不损害经济的前提下，适当降低商业银行的信用风险。（三）建立和完普监管部门的预警机制金融监管在任何宏观经济管理中都有其特殊作用，不良贷款风险作为主要的信用风险，也是金融监管工作的重点所在。其一是建立高效的信息披露系统，在银行需要应用金融信息的时候及时提供所需信息，同时加大市场约束力，确保金融放贷的合法性。为了确保会计制度更有效，必须进一步提升会计信息的真实度，让投资者以及利益相关者能够获得更真实有效的信息。全面落实会计准则在银行业监管中的应发挥作用，构建健科学的全银行业监督管理系统，与国际接轨，提高信息、财务会计信息的公平性和真实性，对商业银行风险及时发现和控制。第二，要建造科学规范的监测体系，监管部门要为管理风险体系、银行风险管理体系、银行风险管理体系提供全面、多学科、系统的框架，加强内部控制，完善股权比例等监管制度，进一步提升商业银行风险管理能力，促进各银行风险管理技能发展，建立风险管理体系，建立健全风险管理政策和程序，做好风险识别工作。建立严格的问责制度和风险监测机构，对行政人员进行查处，不仅凸显了金融监管的重要性，还能让监管机构更加明确监管职责。第三，我国商业银行普遍使用静态方法对企业信用评级，但信用质量降级，金融头寸和资产质量恶化等都是动态变化过程，当企业违约之前，其信用状态会呈现有规律地波动变动，所以商业银行对企业评级必须考虑其信用波动性。传统的动态调节方法不能很好地反映企业的信用风险。商业银行对信贷产品进行选择时，需要考虑客户的信用等级和定价考量。从总体上看，商业银行探索信用风险计量新模型时必须考虑非财务因素。新的信用风险计量模型的时候，必须综合考量非财务因素的影响。（四）加强社会诚信文化建设建立科学的信用监管平台，通过征信、评估、调查、披露机制，在不侵犯个人隐私权的情况下，逐步建立个人隐私权保护的信用监管环境，申请信贷管理部门对不可靠的单位和个人的经济活动或者其他活动进行监督登记，对于失信人员，限制其经济或者社会行为。结论与其他各国成熟的市场经济体制相比，我国并没有一个比较完善的杜会信用体系。当前，我国存在比较严重的金融信用缺失现象，部分企业和个人利用各种方法拖欠或诈骗银行贷款，造成商业银行不良贷款率不断升高，进而大大提高了银行经营成本和信用风险。为了确保银行的信用风险管理能够达到管理文件的要求，商业银行必须要加大风险管理力度。为此，为了避免商业银行在信用危机中陷得更深，商业银行必须定期对银行内部的信用风险进行评级。本文基于成都农商银行为例，通过相关文献资料，分析该银行在信用风险管理过程中，监管部门、银行自身和客户三个因素中存在的问题，并提供相关建议，为成都农商银行优化信用风险管理发表一些我个人的建议，并且从商业银行自身的挑战、加强国家政策的支持与调控、建立和完普监管部门的预警机制、加强社会诚信文化建设等四个方面，提出我国商业银行存在问题的解决对策。通过研究发现，当前很多行业和经济的不良信用是由外部环境驱动的。减少企业债务，并为银行客户建立信用名单，提高信贷准入门槛，这样才能进一步降低不良贷款率。随着宏观经济的逐步复苏和不断更新的管理信用风险技术，商业银行对风险管理水平进行提高就是提高其在新形势、新机遇环境下的核心竞争力，利于其实现可持续稳定发展的目标。参考文献Bernanke,BenS.Creditinthemacroeconomy.[J].QuarterlyReview(01476580),1993.GlitzyJE,WeissA.CreditRationinginMarketswithImperfectInformation[J].SocialScienceElectronicPublishing.SalasV,JesúsSaurina.CreditRiskinTwoInstitutionalRegimes:SpanishCommercialandSavingsBanks[J].JournalofFinancialServicesResearch,2002,22(3):203-224.LoweP.Creditriskmeasurementandprocyclicalit