财务岗位规章制度

财务岗位规章制度

财务岗位规章制度1

一、在11级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的'

会计、资金管理和成本核算，充分发挥财务工作的监督和控制职

能。

二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务

管理的实施细则。坚持一支笔审批制度，做到费用开支有计划，

有考核、有监督，杜绝不合理开支。

三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，及时清

理债权、债务。

四、定期编制、报送财务决算报表，经常分析资金收支执行

情况，定期对单位经济运行情况做出分析，为领导决策提供根据。

五、搞好会计和成本核算，定期做好与上级机关、外单位业

务往来结算、与银行资金结算，做到日清月结，按时编制银行存

款未达帐项余额调节表。

六、及时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，

监督固定资产的使用、维修、大修和及时处理低值易耗品分摊工

作。

七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报

销和各类结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项

费用的报销。

八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，配

合劳资部门搞好工资基金管理，控制不合理的工资支付。

九、经常对财务会计工作总结经验，堵塞漏洞，对重点问题

向主管部门呈送专题报告。财务岗位规章制度2

1、严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，熟悉和掌握

有关财会工作的方针、政策和规定，正确地对园内的收支进行监

督，认真审核各种凭证。

2、合理安排全园经费，编制安排全年经费预算，做到开支有

计划，使用有标准，各项费用来源渠道分得清，专款专用，经常

分析预算的'执行情况及效果。

3、每月编制各项会计报表，要求做到科目准确，帐表相符,

数字正确，帐目清晰，完整无缺，日清月结，报表及时，按月公布

有关帐目。

4、定期向家长报告幼儿经费收入与支出情况，协助园长做好

幼儿园的财务管理工作。

5、妥善保管好本园的会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，

并定期立卷归档。

6、正确核算幼儿的伙食费及代办费，向家长公布每月幼儿伙

食帐目，期末向家长公布代办费清单。

7、协助出纳做好每月的工资奖金发放工作。财务岗位规章制

度3

财务人员职责主要分为以下几个岗位的责任制：

一、财务总监岗位职责

1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工

作；

2、负责指定本公司利润计划、投资计划、财务规划、销售前

景、开支预算或成本标准；

3、制订和管理税收政策方案及程序；

4、建立健全公

司内部核算的组织、数据管理体系，以及财务管理的规章制

度；

5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务

计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。监督公司

遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

二、总会计师责任制

1、按照《会计法》和有关财经法规、政策、制度的规定，负

责领导本单位的会计人员办理会计事项，进行会计会计核算，实

行会计监督，正确分配企业收益，协调和各方面的经济关系；

2、组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理等方面

的工作：

⑴编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹

措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

⑵进行成本预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单

位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

⑶建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动

分析。

3、协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方

向等问题作出决策；参与新产品开发、技术改造、科研研究、商

品（劳务）价格和工资奖金的方案的制订和重大经济合同、经济

协议的洽谈、审查、签订工作。［找材料到一网上服务最好的文

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审查并签署单位财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、

财务专题报告和会计决算报表。

审查涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议和

项目建议书、可行性研究报告等，并参加会签。

负责本单位会计机构的设置，并就会计人员的配备、会计职

务的设置和聘任提出方案，组织会计人员培训，支持会计人员依

法行使职权。承办主要行政领导交办的其他工作。

三、会计主管岗位责任制

1、在单位主要行政领导人和总会计师领导下，全面负责本企

业会计机构的会计工作。

2、负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制

度和办法（如内部结算办法，财务管理若干规定，成本核算方法，

原材料、产成品、在产品管理办法等）

3、负责组织实施月、季、年度财力收支计划，层层落实与分

解，并负责对执行的检查与分析、建议。

4、定期审核各种会计报表、年度决算报告及财务情况说明书，

并对上述会计报表、决算报告和有关资料所提供财会信息的真实

性、合法性、准确性承担责任。

5、参加有关的生产经营、对外投资洽谈合同的会议，提出财

会建议，共领导决策参考。

6、实行会计监督，严格维护财经纪律，对重大的财务收支业

务应亲自作不定期的抽查和复审。

7、负责检查各会计人员的政治业务学习，支持会计人员依法

行使职权。

8、负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见。

9、负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。

10、负责搞好同生产、经营、业务、采购、供销等部门之间的

协调工作。

四、出纳岗位责任制

1、办理现金收付和银行结算业务

⑴严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规

定，根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理

款项的收付。

⑵在收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上秒个加盖

“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付凭证还回财

务主办会计。

2、记现金及钗行存款日记帐

⑴在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务，并及时

登记现金日记帐，每天结出余额与实存现金核对。

⑵按币种和帐号分开设置并登记“现金日记帐”，“银行存

款日记帐”，并结出余额。

⑶办理各种转帐结算业务，根据会计师制证受理各种票据（如

银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进帐单办理银行

入帐手续。根据会计师制证签发各种票据办理信贷手续，并负责

登记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责对银行对帐单，定

期填报银行存款余额调节表。

3、保管库存现金和各种有价证券

⑴对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无误，如

有短缺，要负赔偿责任。

⑵要保守保险柜秘密，保证好钥匙，不得任意转交他人。

4、保管有关印章、空白支票和空白收据

⑴负责登记各种票据领用登记薄（含票据名称、号码、领用

日期、收款单位、付款用途和领票人等内容）。

⑵负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如银行专用帐或

法人代表名章）。

5、对于空白支票和空白收据，必须严格管理并专设登记薄登

记，并认真办理领用注销手续。

五、固定资产会计岗位责任制

1、负责制订固定资产目录、划分生产经营用和非生产经营用

固定资产，作为固定资产核算依据。

2、负责审核订货合同、工程立项批准书等，做好固定资产增

加的核算（含购入、自行建造、其他单位投资转入、融资租入、改

建扩建、接受捐赠增加的固定资产）

3、负责审核批准文件，做好固定资产减少的核算（含出售、

盘亏、损毁、投资转出减少的固定资产）

4、负责协调财产管理部门做好固定资产清查、盘点和对帐工

作。

5、督促财产主管部门和使用部门，提高资产利用效率。

六、流动资产会计岗位责任制

1、负责短期投资的核算

2、负责应收帐款（喊坏帐准备）的核算。

3、负责预付帐款的.核算。

4、负责其他应受款的核算。

5、负责存货的核算（喊原材料或材料物资、在产品、产成品、

低值易耗品、包装物等）

6、负责待摊费用的核算。

7、负责处理财产损益的核算。

8、编制财务计划，组织实施月度财务收支计划。

9、负责资金调度，做到收支平衡。

10、核实资金定额，考核资金指标。

11、分析资金利用率，提高资金使用效率

七、损益会计岗位责任制

1、负责各项收入的核算。

2、审核各项收入的价格、销售数量、确认收入入帐时间。

3、及时督促资金回笼，减少债权资金占用资金，防止坏帐损

失发生。

4、负责成本、费用的核算，登记成本明细帐。

5、审查车间成本，考查成本指标。

6、编制成本报表，检查半成品成本，保证帐实相符。

7、负责利润的核算。

八、稽核会计责任制

1、负责审核记帐凭证（含所附原始凭证）的合法性、合规性、

准确性。

2、审核是否正确运用会计科目及会计科目对应关系

3、审核摘要填写是否规范、简明扼要。

4、审核会计分录借贷金额是否平衡。

5、审核记帐凭证所附原始凭证件数是否相符。

6、审核登记总帐和明细帐是否遵守记帐规则。

7、审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接。

8、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合理。

9、审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、

完整性。财务岗位规章制度4

1、组织领导集团公司的财务、成本、投融资、预算、会计核

算及监督、财务分析等方面的,工作

2、主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管

理税收政策方案及程序

3、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，拟订或规

划资金筹措和资本运作方案

4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审

议

5、审核融资计划，报上级批准后组织实施

6、组织编制预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、

财务报告和会计报表等

7、负责组织实施内部审计并配合外部审计工作

8、参与集团重大投融资决策，优化资本结构和资本配置；

9、负责上市主体在资本市场的重要活动及项目，如投融资、

兼并、收购等；

10、负责上市主体的市值管理，建立和维护好投资者关系。

财务岗位规章制度5

1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

2,编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计

报表、印章、现金、有价证券、支票簿、文件、其他会计资料和物

品等内容。

3.移交会计电算化工作的，有关电子数据应在实际操作状态

下进行交接，同时系统管理员在会计交接之日更换岗位操作员。

4.资金管理人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交：一

般资金专员交接由资金主管负责监交；资金主管交接由财务部经

理负责监交；财务部经理交接由总经理负责监交。

5.移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员

要逐项核对点收。

6.对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料；离岗者对继任

者面临的.问题可提出解决建议，并可协助解决。

7.及时对轮换岗位的人员进行相关的培训，使轮岗人员迅速

了解工作内容及业务知识，保证工作能顺利进行。

8.人力资源部会同财务部对轮岗工作进行检查监督，对轮岗

效果进行调查评估,进一步完善轮岗制度。财务岗位规章制度6

一、药店应设置专职财务人员对门店医保款项进行监督、管

理及核算。

二、财务人员应建立相关往来账目对门店医保款项进行登记

核算。应建立应收账款一一医保款二级明细账，用来专门核对当

月医保IC卡销售额、当月应收财政医保款项回拨金额、当月应收

医保保证金金额往来情况。

三、药店应建立专用银行账户用于医保款项回拨管理。

四、财务人员应将医保数据核对准确及时打印每月职工、个

体《定点零售药店销售费用情况申报表》并报送医保中心。

五、财务人员每月应将《定点医疗机构医疗费用结算表》进

行整理、核对数据开具收款收据报送财政局。并将《定点医疗机

构医疗费用结算表》留存联进行审批、挂账做账务处理。财务岗

位规章制度7

一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。执行教

育局计财科有关财务的规定与精神

二、坚决制止乱收费和私设小金库。

三、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务

规章制度。

四、配合局结算中心人员对学校经济活动进行财务控制和监

督，定期进行财务分析，如实向校长、总务主任反映学校财务状

况。

五、协助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预

算，及年终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。

六、经费使用必须有申报手续，购物需写申购单，由总务主

任或校长审批同意方可购买。

七、票据报销必须由本人、总务主任及校长的签名，方可报

销。购物发票要经过仓库保管员的验收及签名，再由总务主任及

校长的签名，方可报销。

八、不符合规定的票据及没有联签的票据，会计人员有权拒收。

九、要做好收费的公示工作。

十、坚持做好资金对帐工作。

十一、认真做好学生学杂费的'核算工作。结算正确，决不能

向学生多收一分钱，并及时做好日清月结工作。

十二、要做好财务报表，做到正确无误，及时送上级主管部门。

十三、学校固定资产会计总帐，必须同各部门的资产帐相符，

要经常对帐及调整。

十四、要接受上级主管部门的监督，如实提供财务凭证、财

务帐簿、财务报表和其它资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿和

谎报。

十五、留用现金、不得超过有关规定，超过现金应立即解存

到银行。

十六、学校要建立严密的内部财务监督财务岗位规章制度8

1、根据公司中/长期经营计划，编制公司年度综合财务计划;

2、建立/健全公司财务管理体系，负责公司财务年度预算/资金运

作等全面控制；

3、主持公司财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策

提供及时有效的财务分析，保证财务信息有效地监督检查财务制

度/预算的执行情况以及适当及时的调整；

4、对公司税收进行整体筹划与管理，完成税务申报以及年度

审计事宜；

5、精确监控和预测公司现金流量，确定和监控公司负债和资

本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险

控制;

6、对公司重大的'投资/融资/并购等经营活动提供建议和决

策支持，参与风险评估/指导/跟踪和控制；

7、负责与财政/税务/银行等相关政府部门及会计师事务所等

相关机构建立并保持良好的关系；

8、负责本部门的员工队伍建设及日常/培训/考核财务岗位规

章制度9

1、会计人员应依法行使职权，维护国家财政制度和财务制度,

保护社会主义公共财产，加强经济管理，倡导勤俭办园，提高经

济效益。严格按照上级财政部门要求，坚持“收”“支”两条线。

2、根据勤俭办园的原则，制定年度经费预算，合理安排使用

经费。

3、制定本单位的财务、财产、物资管理的具体规定和办法,

并认真组织实施。

4、会计人员必须遵守法律、法规，按照会计法的规定办理事

务进行会计核算。

5、严格执行财务制度，对各项收支凭证进行认真审核，6、

认真及时做好记帐、算帐、结帐及财产物资清查工作，如实反映

本单位各项资金活动情况，做到凭证合法、手续完备，帐目健全、

数据准确、报帐及时。

7、每月制好收支表，并及时向领导提供经费使用情况。

8、按照规定，妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、财

务文件等会计档案资料，遵守国家保密制度。

9、经常分析财务工作中存在的问题，及时向领导汇报，并提

出改正工作的'具体办法，当好领导的参谋，发挥监督作用。

10、认真完成领导临时安排的其他工作。财务岗位规章制度

10

1、全面统筹规划公司财务管理战略，拟定公司财务规划方案C

2、按照企业战略发展规划的要求，全面主持财务体系的运作

管理。

3、以合理的企业资源成本适时制定、修正、和完善财务组织

体系，指导下属员工的有效职责分工和高效协作。

4、负责主持编制预算并监督其执行。

5、负责公司投资、筹资等工作，负责向公司提交可行性方案。

6、负责财税政策法规的研究，定期提供财税信息报告和专题

研究报告;分析企业经济环境，提供财税咨询，策划财税解决方案。

7、主持财务会计政策和职能范围内的财务制度的.研究、设

计、和提审核。

8、建立财务风险的预警与防范体系；确保不会出现资金安全

风险、税务风险等财务风险。

9、向公司高层决策者提供有关财务管理、会计核算等方面的

建议，致力于提高公司的盈利水平。

10、执行公司预算管理和成本控制制度与规程，节省本部门

各类办公费用。财务岗位规章制度n

一、加强财务人员的思想教育，提高财务人员思想道德素质，

加强财务人员的再教育，提高财务人员业务技能学习财务法规。

二、建立健全严格的医院内部控制制度，规范财务人员行为，

完善确保财务管理更加规范化、制度化、科学化。

三、对这次检查中发现的’问题，立整立改，不走过场，责任

到人，严格执行现金管理制度，确保现金安全。

四、会计工作管理是医院管理的一个重要组成部分，有效地

开展会计基础工作规范活动，不仅可以提高会计工作水平，而且

使医院管理得到加强，经济效益得到提高。

五、积极采取措施，调动广大财务人员积极性，激发财务人

员爱岗敬业的积极性，建立一个经常性考核制度，在会计基础规

范中进行整改，进一步提高财务工作水平和质量。财务岗位规章

制度12

1、参与制订公司中长期发展战略;根据总体发展战略制订财

务战略；

2、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据,

协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定；主持

对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险

控制；

3、财务报表的审查；全面负责公司财务工作；

4、负责公司与金融机构、投资机构联系，寻找融资资本，全

面规划融资项目；

5、辅助总经理制定投、融资发展战略规划、年度经营计划，

并向总经理提供相关的解决方案；

6、协助总经理进行投资业务管理，优化项目结构，提高投资

回报率，保障公司战略发展目标的'达成；

7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等

投资事宜；

8、负责进行项目的投资谈判、签约等工作；财务岗位规章制

度13

一、根据《会计法》及有关会计制度和幼儿园章程的规定，设

置会计科目和会计帐薄，对幼儿园的一切经营活动进行会计核算

和会计监督。

二、严格执行财务制度和幼儿园有关制度，负责对幼儿园的会

计凭证、帐薄、报表及其他会计资料进行审核。

三、向董事会及园长及时通报幼儿园的经营情况、财务开支

情况和财务制度执行情况。

四、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映,

协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。

五、加强财务核算，对幼儿园的资金运转情况进行有效的管

理，保证幼儿园财务资金的安全和完整。

六、督促工作人员及时结帐、报帐，及时进行会计核算，所

有账目日清月结，做到手续完备，数字准确，编制会计报表，做

好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性C

七、及时核算并做好幼儿伙食收费工作，定期公布幼儿伙食

收支情况。

八、按时按要求组织好幼儿园收费、退费、发放工资等工作。

九、妥善保管好幼儿园的.会计凭证、账薄、账表等财务档案

资料。

十、负责建好幼儿园固定资产账，严防资产损坏或流失。

十一、定期对幼儿园的所有资产进行盘点，并登记造册。

十二、树立好幼儿园的窗口形象。

十三、自觉遵守幼儿园规章制度和教职工职业道德行为规范。

财务岗位规章制度14

1、幼儿园报账制度。报帐员负责本单位日常经费支出及专款

支出的报销业务，在业务上接受财政会计核算中心的指导。

2、审批制度。经费开支要有严格的审批手续。应由有关部门

写报告，总务主任和主管财务后勤工作的校领导审批。20_元以

上的'开支由校行政会议集体研究决定，主管财务的园长签字，要

做到“一支笔”的审批。

3、经费支付报销验收制度。报帐员应根据会计核算中心有关

条例和幼儿园有关报销规章制度办理报销事务。幼儿园采购用品

的凭证和旅差费报销单位应验收，发现问题应及时查清。报账员

将报账单据交会计核算中心审核，按审核权限批准后，予以报销；

对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始

凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，报账员须退回原经手

人，按规定进行补充、更正或更换后再办理报销。

4、备用金的使用和管理制度。会计核算中心根据单位具体情

况核拨定额备用金，用以单位日常零星开支的周转使用。备用金

由报账员妥善保管。报账员对备用金的安全负完全责任。并对备

用金实行严格管理，采取有效措施防盗、防遗失。

5、民主财务制度。幼儿园除应坚持政治民主、教学民主外,

经济上也应坚持民主，做到民主理财，群众理财，幼儿园经费的

预算编制应在全校教职工讨论的基础上进行，广泛听取教职工的

意见。财务人员应向幼儿园领导和教职工报告经费的预算决算的

编制安排和执行情况。经费的收支帐目根据会计核算中心提供的

月收支情况进行月报，使大家了解经费收支情况和掌握经费使用

的动态，真正做到民主理财，群众理财，依靠全体教职工节约开

支。财务岗位规章制度15

一、遵守会计统一核算，严格按照《行政事业单位会计制度》

执行，库存现金不坐支、不超支、不白条抵库、不私借公款。

二、差旅费的使用及报销办法：

因公出差预领现金，须由出差人填写借款凭据，报局长授权

的分管副局长审批同意后方可借款。