企业财务管理课件

企业财务管理PPT课件contents目录企业财务管理概述财务管理的职能筹资管理投资管理营运资金管理利润分配管理企业财务风险管理企业财务管理概述01企业财务管理是对企业资金运动全过程进行决策、计划和控制的管理活动。定义实现企业价值最大化，保障企业可持续发展。目标定义与目标财务管理活动需从企业整体角度出发，全面考虑企业内外部环境因素。系统性原则以价值管理为核心，关注企业价值创造和股东利益最大化。价值导向原则在追求收益的同时，合理控制风险，实现风险与收益的均衡。风险与收益均衡原则协调好企业与投资者、债权人、供应商、客户等利益相关方的关系。利益关系协调原则财务管理的原则包括政治、经济、法律、社会文化等因素，对企业财务管理活动产生影响。宏观环境行业环境内部环境企业所处行业的竞争状况、发展趋势等，对企业财务管理提出特定要求。企业内部组织结构、管理制度、人力资源等因素，对企业财务管理活动产生直接作用。030201财务管理的环境财务管理的职能02总结词对企业未来财务状况和经营成果进行合理预计和推测。详细描述财务预测是财务管理的重要环节，通过对企业历史财务数据的分析，运用科学的方法和模型，对企业未来的财务状况和经营成果进行合理预计和推测，为企业的战略规划和决策提供依据。财务预测总结词基于预测结果，制定最优的财务方案。详细描述财务决策是在财务预测的基础上，根据企业的战略目标和实际情况，制定最优的财务方案，包括投资决策、筹资决策和利润分配决策等，以实现企业价值最大化的目标。财务决策制定详细的财务计划和目标。总结词财务预算是企业根据战略规划和决策结果，对未来的财务活动进行详细的计划和安排，包括收入预算、成本预算、费用预算等，以确保企业各项财务目标的顺利实现。详细描述财务预算总结词对财务活动进行监督、检查和调整。详细描述财务控制是企业对各项财务活动进行监督、检查和调整的过程，以确保企业各项财务预算和目标的实现。通过建立完善的内部控制体系和审计机制，及时发现和纠正财务活动中的偏差和问题。财务控制VS对企业财务状况进行评估和诊断。详细描述财务分析是对企业过去的财务状况进行全面评估和诊断的过程，通过分析企业的财务报表和相关数据，了解企业的盈利能力、偿债能力、营运能力等，为企业决策提供依据，同时发现企业财务管理中存在的问题和不足，提出改进建议。总结词财务分析筹资管理03权益筹资的决策因素企业在选择权益筹资时，需要考虑的因素包括发行股票的时机、股票发行的数量、股票发行的价格等。权益筹资的定义权益筹资是指企业通过发行股票、吸引新的股东加入等方式筹集资金的过程。权益筹资的特点权益筹资的优点在于资金来源稳定，没有固定的还款期限，且资金成本较低。但缺点是稀释原有股东的持股比例，可能会分散公司的控制权。权益筹资的途径企业可以通过公开发行股票、私募发行股票、增发股票等方式进行权益筹资。权益筹资债务筹资债务筹资的定义债务筹资是指企业通过向银行或其他金融机构借款、发行债券等方式筹集资金的过程。债务筹资的途径企业可以通过向银行贷款、发行债券、融资租赁等方式进行债务筹资。债务筹资的特点债务筹资的优点在于资金来源稳定，且利息可以税前扣除，降低企业的实际负担。但缺点是到期需要还本付息，增加了企业的财务风险。债务筹资的决策因素企业在选择债务筹资时，需要考虑的因素包括借款利率、还款期限、融资成本等。混合筹资的定义混合筹资是指企业通过发行优先股、可转换债券等方式同时融合权益和债务特点的筹资方式。混合筹资的途径企业可以通过发行优先股、可转换债券、附认股权证债券等方式进行混合筹资。混合筹资的决策因素企业在选择混合筹资时，需要考虑的因素包括优先股和可转换债券的条款设置、融资规模、融资成本等。混合筹资的特点混合筹资可以同时满足企业的权益和债务需求，降低企业的融资成本和财务风险。但缺点是优先股和可转换债券的条款设置需要谨慎考虑，否则可能影响企业的正常经营。混合筹资投资管理04分析投资项目的可行性，评估投资回报率，确保资金的有效利用。固定资产投资投入资金用于产品研发，提升企业核心竞争力，满足市场需求。研发投资为员工提供培训和发展机会，提高员工的专业技能和素质。人力资源投资对内投资购买其他企业的股票，实现资本增值。股票投资购买债券，获取固定收益。债券投资通过兼并或收购其他企业，实现规模扩张和资源整合。兼并与收购对外投资

投资风险管理市场风险评估市场变化对企业投资的影响，制定应对策略。信用风险评估合作伙伴的信用状况，预防因违约造成的损失。流动性风险确保企业有足够的资金应对短期债务和日常运营需求。营运资金管理05制定合理的信用政策，对客户进行信用评估，并定期对应收账款进行跟踪和催收。根据企业的实际情况，采取积极的应收账款管理策略，如定期对账、建立催收机制等，以降低坏账风险。应收账款管理应收账款管理策略应收账款管理原则保持适当的库存水平，以满足生产和销售需求，同时降低库存成本。存货管理目标采用先进的存货管理技术，如实时库存监控、定期盘点、ABC分类管理等，以提高库存周转率和降低库存成本。存货管理方法存货管理短期融资管理短期融资渠道了解和掌握短期融资的各种渠道，如银行贷款、商业票据、短期融资券等，并根据企业实际情况选择合适的融资方式。短期融资风险管理评估短期融资风险，制定风险管理策略，如利率风险管理、流动性风险管理等，以确保企业短期融资活动的稳健性。利润分配管理06利润的形成与分配利润是企业经营成果的体现，主要来源于企业的收入和成本费用。利润的形成过程涉及到企业的各个经营环节，如生产、销售、管理等。利润的形成利润分配是指企业将实现的净利润按照相关法律法规和公司章程的规定，进行分配的过程。利润分配的过程需要遵循相关法律法规和公司章程的规定，同时需要考虑企业的长远发展。利润的分配股利政策是指企业是否发放股利以及如何发放股利的决策。股利政策的类型包括固定股利政策、剩余股利政策、固定股利支付率政策和低正常股利加额外股利政策。企业应根据自身的发展阶段、财务状况和市场环境等因素选择合适的股利政策。在选择股利政策时，企业应综合考虑股东利益、企业价值和风险等因素。股利政策的类型股利政策的选择股利政策选择股票回购股票回购是指企业通过购买自己的股票来减少流通在外的股份数量。股票回购可以用于提高股价、改善财务结构或进行股权激励等目的。股票分割股票分割是指将一股股票拆分成多股较小的股票。股票分割可以降低股票价格，增加股票的流动性，吸引更多的投资者。股票回购与股票分割企业财务风险管理07通过财务报表分析、风险问卷调查、访谈等方法，识别企业可能面临的财务风险。识别方法包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等，以及这些风险的具体表现形式和影响程度。识别内容财务风险识别评估方法采用定性和定量相结合的方法，对企业财务风险进行评估，如风险矩阵、敏感性分析等。要点一要点二