国能日新：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于国能日新科技股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（申报稿）

国能日新科技股份有限公司审计报告及财务报表页次一、审计报告1-5合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12财务报表附注1-116审计报告报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我包括国能日新2023年年度报告中涵盖的信披露与持续经营相关的事项（如适用并运用持续经营假设，除非六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）北京市工商行政管理局海淀分局批准，由北京国能日新系统控制技术有限公司整体计算机系统服务；基础软件服务、应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计财务报表附注第1页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法财务报表附注第2页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注财务报表附注第3页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；i.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；w.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法财务报表附注第4页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期-业务模式是以收取合同现金流量为目标；-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期财务报表附注第5页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成财务报表附注第6页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计财务报表附注第7页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有财务报表附注第8页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价财务报表附注第9页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发项目组合类别确定依据应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产、其他非流动资产合并关联方组合纳入合并范围的关联方应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产、其他非流动资产单项计提组合如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。应收账款、应收票据、其他应账龄组合本公司考虑有关过去事项、当前状况财务报表附注第10页项目项目国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注组合类别确定依据收款、合同资产、其他非流动资产以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。存货的分类和成本存货的盘存制度低值易耗品和包装物的摊销方法存货跌价准备的确认标准和计提方法财务报表附注第11页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利2、合同资产预期信用损失的确定方法本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分财务报表附注第12页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差财务报表附注第13页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注财务报表附注第14页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行财务报表附注第15页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）机械设备年限平均法10-2054.75-9.50运输设备运输设备年限平均法55电子及办公设备年限平均法3-5519-31.67财务报表附注第16页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公类别机械设备类别机械设备在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。到预定可使用或者可销售状态的固定资产、财务报表附注第17页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化2、使用寿命有限的无形资产的使财务报表附注第18页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据软件5直线法0预计使用年限公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费财务报表附注第19页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法3-5年软件使用费年限平均法使用许可年限本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债财务报表附注第20页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计财务报表附注第21页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和财务报表附注第22页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权(二十六)优先股、永续债等其他金融工具本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现），财务报表附注第23页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，财务报表附注第24页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注.本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给.客户已接受该商品或服务等。2、按照业务类型披露具体收入确本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。.该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项财务报表附注第25页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定财务报表附注第26页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确.商誉的初始确认；.既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得财务报表附注第27页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后.纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；.递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租（'）使用权资产权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该.租赁负债的初始计量金额；.本公司发生的初始直接费用；租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者執短财务报表附注第28页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注.固定付款额（包括实质固定付款.取决于指数或比率的可变租赁付款额；.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；.购买选择权的行权价格，前提是公司合理未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产财务报表附注第29页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额财务报表附注第30页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额财务报表附注第31页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注财务报表附注第32页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元重要的在建工程单个项目的预算大于1亿元财务报表附注第33页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目重要性标准重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于1亿元重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上且金额大于1亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上重要的开发活动单个项目的预算大于1亿元重要的筹资活动从单个融资机构筹集的资金总额占资产总额的10%以上且金额大于1亿元重要的投资活动单个项目的预算大于1亿元确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生财务报表附注第34页税种国能日新智慧能源（江苏）有限公司日新鸿躍智慧能源（昆山）有限公司日新盈源智慧能源（杭州）有限公司重庆美能新能源科技有限公司税种国能日新智慧能源（江苏）有限公司日新鸿躍智慧能源（昆山）有限公司日新盈源智慧能源（杭州）有限公司重庆美能新能源科技有限公司国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注计税依据税率城市维护建设税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%纳税主体名称所得税税率国能日新科技股份有限公司国能日新科技股份有限公司25%国能日新（北京）能源科技有限公司25%国能日新（天津）能源发展有限公司25%日新鸿泰（北京）科技有限公司25%日新鸿屍智慧能源（上海）有限公司25%日新鸿安智慧能源（嘉兴）有限公司25%日新鸿景智慧能源（盐城）有限公司25%日新鸿启智慧（北京）能源有限公司25%日新辰光智慧能源（深训）有限公司日新辰光智慧能源（深训）有限公司25%日新储帆智慧能源（绍兴）有限公司25%日新储帆智慧能源科技（绍兴上虜）有限公司日新储帆智慧能源科技（绍兴上虜）有限公司25%25%日新鸿腾智慧能源（湖州）有限公司25%卓新市中特电力新能源有限公司25%25%日新鸿邦智慧能源（苏州）有限公司25%25%日新鸿信能源科技（宁波）有限公司日新鸿信能源科技（宁波）有限公司鸿濒智慧能源（南通）有限公司25%鸿屍赛卓（南通）智慧能源有限公司25%财务报表附注第35页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注京市税务局对本公司高新技术企业资格重新进行了认定，并下发了编号为鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企享受新一年度税收优惠政策。由于申报该税收优惠政策仍需主管部门履行相应的审财务报表附注第36页项目其他货币资金..项目项目其他货币资金..项目国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注五、合并财务报表项目注释期末余额上年年末余额银行存款722,948,449.22796,985,144.736,312,671.10605,05805存款应收利息存款应收利息1,488,613.472,174,467.67合计730,749,733.79799,764,670.45其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境项目期末余额上年年末余额保函保证金605,058.05承兑汇票保证金6,312,671.10合计6,312,671.10605,058.05项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10,017,623.29其中：结构性存款其中：结构性存款10,017,6232910,017,62329合计10,017,623.29期末余额上年年末余额银行承兑汇票银行承兑汇票11,556,359.417,704,200.00商业承兑汇票3,443,440.169,099,962.82小计小计14,999,799.5716,804,162.82减：坏账准备768,855.18972,007.26合计14,230,944.3915,832,155.56财务报表附注第37页财务报表附注第38页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比计提比账面价值计提比金额金额金额金额金额金额金额（%）（%）（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准备14,999,799.57100.00768,855.185.1314,230,944.3916,804,162.82100.00972,007.265.7815,832,155.5615,832,155.5614,999,799.57100.00768,855.185.1314,230,944.3916,804,162.82100.0014,999,799.57100.00768,855.185.1314,230,944.3916,804,162.82100.00计提坏账准备的应收票据组合972,007.265.78合计14,999,799.57100.00768,855.1814,230,944.3916,804,162.82100.00972,007.2615,832,155.56年以内未逾期及逾期1项目年以内未逾期及逾期1项目国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注名称期末余额应收票据坏账准备计提比例（%）14,622,495.46731,124.775.00377,304.1137,730.4110.00合计14,999,799.57768,855.18类别上年年末本期变动金额期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据组合972,007.26768,855.18972,007.26768,855.18合计972,007.26768,855.18972,007.26768,855.184、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票银行承兑汇票9,902,048.17商业承兑汇票1,397,069.91合计11,299,118.08财务报表附注第39页账龄年至逾期43.小计账龄年至逾期43.小计国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额未逾期及逾期未逾期及逾期1年以内217,821,390.24178,389,547.2262,251,565.2241,455,012.00逾期2至3年23,400,238.5618,170,350.8110,179,013.306,235,112416,235,11241逾期4至5年4,153,278.264,424,004.31逾期逾期5年以上5,894,199.252,993,754.72323,699,684.83251,667,781.47减：坏账准备40,146,512.3729,383,005.42合计283,553,172.46222,284,776.05财务报表附注第40页财务报表附注第41页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备1,848,278.990.571,848,278.99100.001,330,451.680.531,330,451.68100.按单项计提坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款1,848,278.990.571,848,278.99100.001,330,451.680.531,330,451.68100.00按信用风险特征组合计提坏账准备321,851,405.8499.4338,298,233.38283,553,172.46250,337,329.7999.4728,052,553.74222,284,776.05321,851,405.8499.4338,298,233.3811.90283,553,172.46250,337,329.7999.4728,052,553.7411.21222,284,776.05321,851,405.8499.4338,298,233.3811.90283,553,172.46250,337,329.7999.4728,052,553.7411.21222,284,776.05合计提坏账准备的应收账款组合合计323,699,684.83100.0040,146,512.37283,553,172.46251,667,781.47100.0029,383,005.42222,284,776.05年至逾期32年至逾期32国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注本期公司无需要披露的重要的按单项计提坏账名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）未逾期及逾期1年以内217,595,743.2410,879,788.325.0062,011,565.226,201,156.6110.0023,260,238.566,978,071.6330.00逾期3至4年10,009,013.306,005,407.9760.00逾期4至5年3,705,183.272,964,146.6080.00逾期逾期5年以上5,269,662.255,269,662.25100.00合计321,851,405.8438,298,233.38类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款1,330,451.68525,612.317,785.001,848,278.99按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合28,052,553.7425,123,515.3114,877,835.6738,298,233.38财务报表附注第42页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计29,383,005.4225,649,127.6214,885,620.6740,146,512.374、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额三一重能股份有限公司14,227,868.38803,550.5815,031,418.964.441,202,448.79南京国电南自电网自动化有限公司13,534,831.9822,500.0013,557,331.984.00677,866.61许继电气股份有限公司12,347,348.89683,154.5413,030,503.433.851,192,310.86长园深瑞继保自动化有限公司5,184,045.5364,322.945,248,368.471,195,875.49国电南瑞南京控制系统有限公司4,613,628.5190,566.404,704,194.91235,209.76合计49,907,723.291,664,094.4651,571,817.7515.234,503,711.51项目项目期末余额上年年末余额应收票据6,441,469.076,607,812.00合计6,441,469.076,607,812.00财务报表附注第43页项目项目国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注2、应收款项融资本期增减变动及公项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据应收票据6,607,812.0048,918,798.2749,085,141.206,441,469.07合计6,607,812.0048,918,798.2749,085,141.206,441,469.073、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项期末终止确认金额期末未终止确认金额应收票据应收票据16,786,785.40合计16,786,785.40账龄期末余额上年年末余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,366,823.6287.882,061,814.3093.91506,562.0610.1947,489.212.162至3年47,121.810.9575,782.053.453年以上48,591.500.9810,447.060.48合计4,969,098.99100.002,195,532.62100.002、按预付对象归集的期末余额前五预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)南京柒零捌零网络科技有限公司966,065.4519.44财务报表附注第44页四川电科飞恒科技有限公司年以内逾期1年至逾期32.小计四川电科飞恒科技有限公司年以内逾期1年至逾期32.小计国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)660,419.5013.29北京普兰德电力技术有限公司北京普兰德电力技术有限公司350,000.007.04北京博伟伟业科技有限责任公司228,260.004.59诺能时代（北京）新能源科技有限公司诺能时代（北京）新能源科技有限公司300,000.006.04合计2,504,744.9550.40项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款项10,672,059.563,957,084.26合计10,672,059.563,957,084.26账龄期末余额上年年末余额未逾期未逾期10,790,588.083,674,425.13265,400.00410,243.10227,676.1090,202.0040,00000逾期逾期3至4年逾期4至5年5,000.0011,283,664.184,219,870.23减：坏账准备减：坏账准备611,604.62262,785.97合计10,672,059.563,957,084.26财务报表附注第45页财务报表附注第46页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比计提比账面价值金额金额金额金额金额金额金额（%）（%）（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备5.4210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.976.233,957,084.26按信用风险特征组合计提坏账准备11,283,664.18100.00611,604.6211,283,664.18100.00611,604.625.4210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.976.233,957,084.2611,283,664.18100.00611,604.625.4210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.976.233,957,084.26计提坏账准备的其他应收款组合合计11,283,664.18100.00611,604.6210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.973,957,084.26国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例（%）未逾期10,790,588.08539,529.405.00逾期1年以内265,400.0026,540.0010.00227,676.1045,535.2220.00合计11,283,664.18611,604.62坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额183,721.2579,064.72262,785.97上年年末余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提539,529.4036,037.61575,567.01本期转回本期转销183,721.2543,027.11226,748.36本期核销其他变动期末余额539,529.4072,075.22611,604.62财务报表附注第47页款项性质款项性质国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额3,674,425.13545,445.104,219,870.23上年年末余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期新增63,917,904.01265,400.0064,183,304.01本期终止确认56,801,741.06317,769.0057,119,510.06其他变动期末余额10,790,588.08493,076.1011,283,664.18类别上年年末余额本期变动金额计提收回或转回转销或核销其他变动期末余额262,785.97575,567.01226,748.36611,604.62262,785.97575,567.01226,748.36611,604.62险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合合计262,785.97575,567.01226,748.36611,604.62期末账面余额上年年末账面余额押金/保证金10,738,374.063,792,671.20代垫款531,408.12420,199.03财务报表附注第48页款项性质款项性质国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注期末账面余额上年年末账面余额备用金备用金13,882.007,000.00合计11,283,664.184,219,870.23单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京金隅创新科技孵化器有限公司押金/保证金4,000,000.00未逾期35.45200,000.00北京金隅天坛家具股份有限公司押金/保证金2,471,549.61未逾期21.90123,577.48西安奇点能源股份有限公司押金/保证金654,000.00未逾期5.8032,700.00深训市首航新能源股份有限公司押金/保证金567,600.00未逾期5.0328,380.00中招国际招标有限公司押金/保证金530,000.00未逾期逾期一年以内3万元4.7028,000.00合计8,223,149.6172.88412,657.48财务报表附注第49页财务报表附注第50页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注类别期末余额上年年末余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值库存商品8,269,039.668,269,039.666,326,911.526,326,911.52发出商品58,753,643.6558,753,643.6554,866,326.8354,866,326.83合同履约成本17,093,475.7417,093,475.7419,521,304.1919,521,304.19合计84,116,159.0584,116,159.0580,714,542.5480,714,542.54国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保金11,165,134.44558,256.9810,606,877.466,507,763.61325,388.186,182,375.43合计11,165,134.44558,256.9810,606,877.466,507,763.61325,388.186,182,375.43财务报表附注第51页财务报表附注第52页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注类别期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金额（%）金额计提比例（%）金额（%）金额计提比例（%）按单项计提减值准备单项计提组合按组合计提减值准备11,165,134.44100.00558,256.985.0010,606,877.466,507,763.61100.00325,388.185.006,182,375.43信用风险特征组合计提减值准备11,165,134.44100.00558,256.985.0010,606,877.466,507,763.61100.00325,388.185.006,182,375.43合计11,165,134.44100.00558,256.9810,606,877.466,507,763.61100.00325,388.186,182,375.43.待摊费用.待摊费用国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注名称期末余额合同资产减值准备计提比例（%）未逾期11,165,134.44558,256985.00合计11,165,134.44558,256.98项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额信用风险特征组合计提减值准备325,388.18558,256.98325,388.18558,256.98合计325,388.18558,256.98325,388.18558,256.98项目期末余额上年年末余额预缴企业所得税826,232.78224,808.39待抵扣进项税2,204,915.6273,523.73合计3,255,956.7973,523.73财务报表附注第53页财务报表附注第54页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注额其他司财务报表附注第55页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注指定为以公允价本期末累计计入其他综合收益的本期末累计计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的项目名称期末余额上年年末余额计入其他综合收损失益的原因股权投资股权投资12,673,300.0012,278,800.00335,325.005,838,905.00合计12,673,300.0012,278,800.00335,325.005,838,905.00其中：债务工具投资衍生金融资产其中：债务工具投资衍生金融资产国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产49,950,969.1926,000,000.00权益工具投资49,950,969.1926,000,000.00合计49,950,969.1926,000,000.00项目期末余额上年年末余额固定资产18,749,599.4610,563,115.93固定资产清理合计18,749,599.4610,563,115.93财务报表附注第56页项目1）上年年末余额(.—在建工程转入（3）本期减少金额.—项目1）上年年末余额(.—在建工程转入（3）本期减少金额.—计提.（4）期末余额1）期末账面价值(国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注机器设备运输设备电子及办公设备合计1.账面原值2,889,274.8915,178,565.2518,067,84014（（2）本期增加金额2,276,219.77319,147.708,619,565.9011,214,933.37—购置319,147.708,619,565.908,938,713.602,276,219.772,276,219.77—企业合并增加——处置或报废（4）期末余额22累计折旧（1）上年年末余额（2）本期增加金额431,050.362,568,585.112,999,635.47（3）本期减少金额—处置或报废328,548.62240,324.69568,873.313.减值准备（1）上年年末余额（（2）本期增加金额—计提（3）本期减少金额—处置或报废（4）期末余额4.账面价值2,276,219.771,734,742.5914,738,637.1018,749,599.46（2）上年年末账面价值1,863,937.288,699,178.6510,563,115.93财务报表附注第57页在建工程在建工程国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值12,948,171.4312,948,171.43工程物资工程物资合计12,948,171.4312,948,171.43财务报表附注第58页项目1）上年年末余额(.—企业合并增加累计折旧2..—1）上年年末余额(项目1）上年年末余额(.—企业合并增加累计折旧2..—1）上年年末余额(—计提3—处置国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注房屋及建筑物合计1.账面原值13,030,556.5913,030,55659（（2）本期增加金额—新增租赁36,861,957.4236,861,957.42—重估调整（3）本期减少金额13,030,556.5913,030,556.59——转出至固定资产—处置13,030,556.5913,030,556.59（4）期末余额36,861,957.4236,861,957.42（1）上年年末余额7,559,201.107,559,201.10（2）本期增加金额7,671,383.147,671,38314计提计提7,671,383.147,671,383.14（3）本期减少金额10,289,381.7210,289,381.72—转出至固定资产—处置10,289,381.7210,289,381.72（4）期末余额4,941,202.524,941,202.523.减值准备（2）本期增加金额(()本期减少金额—转出至固定资产（4）期末余额4.账面价值（（1）期末账面价值31,920,754.9031,920,754.90（2）上年年末账面价值5,471,355.495,471,355.49财务报表附注第59页( ( ..—计提—处置.国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注——企业合并增加2.累计摊销（1）上年年末余额235,717.28235,717.28—处置3减值准备（1）上年年末余额（1）期末账面价值财务报表附注第60页..国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费876,573.6911,581,953.251,844,363.9510,614,162.99软件使用费9,129.777,303.681,8261,82609合计885,703.4611,581,953.251,851,667.6310,615,989.08项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备41,931,878.356,289,781.7531,093,835.774,664,075.37股权激励25,874,886.843,916,527.464,319,806.31647,970.95新租赁准则税会差异31,613,997.724,742,099.66228,076.2134,211.43合计99,420,762.9114,948,408.8735,641,718.295,346,257.75项目期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计提银行存款利息1,434,341.31215,151.202,174,467.67326,170.15公允价值变动10,687,892.481,604,946.206,474,800.00971,220.00新租赁准则税会差异31,920,754.904,788,113.24合计44,042,988.696,608,210.648,649,267.671,297,390.153、以抵销后净额列示的递延所得财务报表附注第61页递延所得税资产项目可抵扣亏损递延所得税资产项目可抵扣亏损国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注期末上年年末项目抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额和负债互抵金额额抵销后递延所得税资产或负债余额4,742,099.6610,206,309.215,346,257.75递延所得税负债4,742,099.661,866,110.981,297,390.15期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异335,875.19746.3612,051,672.231,209,134.36合计12,387,547.421,209,880.725、未确认递延所得税资产的可抵扣年份期末余额上年年末余额备注1,209,134.361,209,134.3610,842,537.87合计12,051,672.231,209,134.36项目期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产3,650,487.84182,524.393,467,963.453,027,906.09151,395.302,876,510.79预付购置长期资产款项3,788,486.583,788,486.58541,592.91541,592.91合计7,438,974.42182,524.397,256,450.033,569,499.00151,395.303,418,103.70财务报表附注第62页财务报表附注第63页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目期末上年年末账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金6,312,671.106,312,671.10保证金承兑汇票保证金605,058.05605,058.05保证金保函保证金已背书未到期未终止确认应收票据股权投资质押质押7,323,418.85已背书未到期未终止确认应收票据股权投资质押质押7,323,418.85质押11,299,118.08870,000.007,708,861.9510,734,162.18870,000.00终止确认股权质押合计18,481,789.1817,916,833.288,313,920.007,928,476.90种类项目.乌鲁木齐恒盛益达电力技术有限公司种类项目.乌鲁木齐恒盛益达电力技术有限公司国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额银行承兑汇票33,039,767.0033,152,745.40合计33,039,767.0033,152,745.40期末余额上年年末余额1年以内86,582,573.9063,353,527.179,879,926.983,159,087942-3年1,887,468.591,817,902.413年以上1,324,813.901,305,823.60合计99,674,783.3769,636,341.12项目期末余额未偿还或结转的原因北京金风慧能技术有限公司北京金风慧能技术有限公司2,307,455.34未到结算期海南艾克斯科技有限公司海南艾克斯科技有限公司1,147,018.87未到结算期中国电力科学研究院有限公司南京分院828,679.30未到结算期北京大唐高鸿科技发展有限公司643,099.57未到结算期622,641.48未到结算期合计5,548,894.56项目期末余额上年年末余额1年以内54,672,969.9055,846,633.42财务报表附注第64页项目-离职后福利-设定提存计划.补贴项目-离职后福利-设定提存计划.补贴工伤保险费.国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额2-3年7,166,721.502,589,650.673年以上1,634,234.52503,385.25合计81,628,122.4074,828,466.53项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬20,138,666.84148,631,479.61143,836,021.7924,934,124.661,079,529.8016,480,464.2916,158,977.971,401,0161,401,01612辞退福利一年内到期的其他福利合计21,218,196.64165,111,943.90159,994,999.7626,335,140.78项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额（1）工资、奖金、津贴和19,469,854.91131,554,650.13126,943,956.2724,080,548.77（（2）职工福利费2,166,422.142,166,422.14（3）社会保险费667,217.939,958,854.069,774,796.10851,275.89其中：医疗保险费641,174.809,675,797.519,484,813.91832,158.4026,043.13283,056.55289,982.1919,11719,11749生育保险费（4）住房公积金1,594.004,951,553.284,950,847.282,300.00（5）工会经费和职工教育经费（6）短期带薪缺勤（（7）短期利润分享计划合计20,138,666.84148,631,479.61143,836,021.7924,934,124.66财务报表附注第65页失业保险费.税费项目项目应付股利项目失业保险费.税费项目项目应付股利项目国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险1,046,816.1615,965,850.4815,654,106.481,358,560.1632,713.64514,613.81504,871.4942,45542,45596合计1,079,529.8016,480,464.2916,158,977.971,401,016.12期末余额上年年末余额增值税增值税6,533,738.413,765,694.13企业所得税1,778,320.971,849,795.46个人所得税741,710.10612,119.41城市维护建设税457,361.69263,598.59教育费附加196,012.15112,970.82地方教育费附加130,674.7775,313.88印花税94,910.1497,427.57合计9,932,728.236,776,919.86期末余额上年年末余额应付利息其他应付款项其他应付款项5,072,789.053,047,063.26合计5,072,789.053,047,063.26期末余额上年年末余额往来款往来款60,960.80应付费用4,915,828.253,047,063.26财务报表附注第66页项目项目.项目项目项目项目.项目项目国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额保证金保证金96,000.00合计5,072,789.053,047,063.26期末余额上年年末余额一年内到期的长期应付款一年内到期的长期应付款9,059,320.76一年内到期的租赁负债6,762,183.593,377,952.10合计15,821,504.353,377,952.10项目期末余额上年年末余额待转销项税10,568,222.139,727,700.64已背书应收票据11,299,118.087,708,861957,708,86195合计21,867,340.2117,436,562.59期末余额上年年末余额租赁付款额租赁付款额36,897,950.505,252,308.76减：未确认融资费用3,610,460.27211,955.91重分类至一年内到期的非流动负债6,762,183.593,377,952.10合计26,525,306.641,662,400.75期末余额上年年末余额长期应付款长期应付款3,678,647.68合计3,678,647.68财务报表附注第67页其中：未实现融资费用其中：未实现融资费用国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应付融资租赁款3,678,647.68554,548.10合计3,678,647.68本期变动增（+）减（—）上年年末余项目发行新股项目发行新股额送股公积金转股其他小计额股份总额70,892,630.0028,357,052.0028,357,052.0099,249,682.00财务报表附注第68页财务报表附注第69页项目其他资本公积.项目其他资本公积.国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）718,364,861.4428,357,052.00690,007,809.444,319,806.3121,555,080.5325,874,88684合计722,684,667.7521,555,080.5328,357,052.00715,882,696.28项目上年年末余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益1.不能重分类进损益的其他综合收益5,503,580.00394,500.0059,175.00335,325.005,838,905.00财务报表附注第70页国能日新科技股份有限公司二。二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益其中：其他权益工具投资公允价值变动5,503,580.00394,500.0059,175.00335,325.005,838,905.00其他综合收益合计5,503,580.00394,500.0059,175.00335,325.005,838,905.00项目调减—）调整年初未分配利润合计数（调增+，加：本期归属于母公司所有者的净利润.减：提取法定盈余公积项目调减—）调整年初未分配利润合计数（调增+，加：本期归属