2024年单位内部审计工作计划（七篇）

第2页共2页2024年单位内部审计工作计划根据审计署相关会议精神，并紧密结合本市____区审计制度的明确规定，特此制定____年度内部审计工作计划，具体内容阐述如下：一、指导思想：我们将深入贯彻____精神，以____为引领，坚定不移地围绕中心工作，服务于大局发展，牢固确立“审计服务发展”的科学理念。我们将切实肩负起监督职责，充分发挥审计在推动教育发展、促进依法行政、深化制度创新等方面的重要作用。二、工作重点1.深化经济责任审计：严格执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，确保每位离任干部均接受审计。同时，强化任期内经济责任审计，前置审计关口，实现从问题发现到风险预防的转变。进一步规范经济责任审计流程，探索实施审计预告、工作联系、情况报告、跟踪落实及结果公告等制度。2.深化财务收支审计：依托自主创新能力，在经济责任审计基础上，全面审查财务收支的真实性、合法性和效益性。深化审计内容，优化审计方法，积极拓展对食堂管理、房屋出租等领域的审计，以规范核算行为，提升资金使用效率。3.完善内审制度与规程：持续优化内部审计制度和操作规程，确保内审工作的规范性和有效性。同时，加强内审人员的后续教育培训，提升其专业素养和业务能力。4.强化跟踪审计：以审计意见和建议的落实以及审计成果的运用为核心，建立跟踪审计回访机制。督促被审计单位积极采纳审计建议，推动其财务管理工作的规范化、制度化和法治化进程。三、主要措施1.坚持依法审计，以人为本：加强审计队伍建设，提升审计人员法律素养和业务能力。深入学习《审计法》、《会计法》及《内部审计具体准则》等法律法规，弘扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。2.贯彻“全面审计、突出重点”方针：确保认识到位，管理强化，基础夯实，质量提升。明确审计重点，落实审计责任，确保审计成果显著。同时，开展文明审计活动，树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3.坚持实事求是，求真务实：从实际出发，客观对待改革发展中出现的新问题，实现原则性与灵活性的有机结合。4.弘扬严谨细致作风：将严谨细致贯穿于审计工作的全过程，从审计计划制定、审计方案实施、审计证据收集、审计报告撰写到审计成果利用等各个环节均力求精准无误，以有效防范审计风险。2024年单位内部审计工作计划（二）1.评估依赖程度的可靠性;在确认其内部控制制度的完备性、有效性和可靠性的同时，需考察这些机制在实际操作中是否得到严谨的遵循和执行，是否有助于公司的运营活动，是否能推动公司的发展。这将有助于及时识别管理中的薄弱环节，从而确定审计的重点，提升审计工作的效率，保证审计质量，提出有针对性的审计建议，以促进下属企业完善和强化内控体系，确保其经营活动的正常运行。2.通过预算审计推动预算管理观念的转变。当前，公司的费用开支相关制度尚不健全，部分单位以预算作为费用开支的基准（而非以费用制度为预算标准），导致费用开支缺乏计划性，部分项目超出预算范围。审计将与财务等相关部门协作，建立和健全各项费用管理规定，制定相关费用开支标准，同时将其作为预算编制的指导文件和规范性文件。3.以经营业绩审计为核心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为核心，对下属企业的半年度经营业绩（预算执行）进行审计。通过经营业绩审计，不仅要查错防弊，及时发现并纠正问题，逐步实现由问题发现向问题预防的转变，更重要的是要识别影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在进行经营业绩审计时，内部审计应注意将经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合。经济责任审计是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况及真实性的审计。集团公司应强化离任审计，同时优化任中审计，重视对下属企业领导干部任中经营绩效的评估。4.对下属企业经营业绩的年度和半年度审计：通过对下属企业的年度经营业绩审计，出具审计报告，提交给集团公司考核小组，作为评估各下属企业的依据。通过对其半年度预算执行的审计，揭示预算执行过程和内控管理中的问题，督促其改正问题，执行集团的经营政策，落实管理措施，以实现集团年度经营目标并提高经营效益。5.结合经营业务开展专项审计，促进内控制度的完善与执行：收入合同审计：审查下属企业的各项收入是否纳入预算管理，收入金额是否全部入账，以及收入内控机制是否健全有效。成本费用支出跟踪审计：审计下属企业的主营业务成本开支范围、标准和原始票据的合法性，以确保成本费用支出的真实性和合法性。工程项目竣工结算审计：主要审计工程招标、合同签订、竣工验收和付款流程，确保工程管理的合规性。6.建立审计结果落实反馈机制，加强对审计意见执行情况的跟踪，并定期组织审计成果运用执行情况的检查。对被要求整改的下属企业进行回访，监督审计建议的执行，以减少企业存在的问题，防止同类问题的重复出现，实现查违纠偏、防范风险和强化管理的目标。7.与集团公司各职能部门，尤其是财务部，加强合作与信息沟通，确保审计信息的及时通报，避免管理、监督和考核的脱节。8.加强审计宣传，改善内审环境，通过公司内部刊物宣传审计工作，报道内审提升企业效益的案例，定期与各部门及下属企业领导、相关部门进行交流，使全体员工了解内审在企业中的作用，争取下属企业领导对内审工作的全力支持。9.通过审计回访，落实审计问题的整改，同时了解下属企业在解决问题中面临的困难，深入了解企业经营状况，以更好地服务企业。10.对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提升审计人员的素质，以适应新的挑战和任务。2024年单位内部审计工作计划（三）一、强化审计质量，充分发挥审计监督效能1.全面贯彻审计职责，增强审计监督效能。在执行过程中，需严格遵循并执行审计工作的各项要求和程序，以克服审计过程中的任意性和不规范性。2.坚守“全面审计，重点突出”的审计原则。鉴于医院经营规模的扩大及业务复杂性的增加，内部审计对象及范围需相应扩展。因此，医院内部审计工作应紧密围绕医院经济工作中心，重点聚焦提升资金管理能力、经济效益与社会效益等方面。3.优化审计计划管理，确保审计年度计划与我院经济工作计划在时间上的错位，以保证审计计划的切实执行。同时，建立健全规章制度，提升财务管理水平。4.加强审计人员素质建设。通过不断更新审计人员知识结构，提升综合素质，并加强教育培训工作，以确保审计质量的稳步提升。二、创新审计理念，提升审计工作层次内部审计应通过对所审查活动的深入分析、评价，为院领导提供有价值的建议与咨询，助力医院管理的优化。在揭示问题的同时，审计工作应站在医院发展的前沿，从全局视角出发，紧扣医院经济决策与管理的需求，树立服务为先的理念，采取参与式的审计策略。积极为被审计科室提供咨询意见，主动征求其对审计工作的建议，以充分发挥审计在医院管理决策中的参谋助手作用，促进医院的和谐发展。三、聚焦成本管理审计，强化经济监督力度在市场经济条件下，医院的生存与发展直接受市场接纳程度的影响。因此，医院必须注重成本管理，以降低患者经济负担，提升医院收益与长期竞争力。内部审计应将医疗服务成本作为基本审计对象，及时发现并纠正成本管理中的重大问题与损失浪费现象。通过深入分析原因，提出有效的解决方案与建议，促进医院资源的节约与合理利用，降低成本，提升经济效益与社会效益。四、推广计算机审计技术，提升审计效率随着医院管理信息化水平的提升，我院将实现计算机信息系统的联网。这一变化要求内部审计工作从传统的纸质账簿审计向业务、管理、绩效审计转型。通过运用计算机审计技术，我们可以更高效地获取相关信息资料，缩短审计时间并降低审计成本。因此，我们科室应紧跟时代步伐，坚持以____为指导思想，立足内部实际，充分发挥自身优势与作用，为医院的和谐发展贡献新的力量。2024年单位内部审计工作计划（四）一、指导思想：严格遵循____，以____为核心，持续秉持"围绕中心、服务大局"的指导原则，坚定树立"审计为发展服务"的科学观念，认真履行审计监督职责，充分发挥审计工作在推动教育发展、促进依法行政、推动制度创新中的作用。二、工作重点：（一）不断深化经济责任审计。严格执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，确保"离任必审"。同时强化任期内的经济责任审计，将审计工作前移，从审计发现问题转变为预防问题。进一步规范审计行为，尝试实施经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等制度。（二）持续深入财务收支审计。以创新为驱动力，基于经济责任审计，确保财务收支的真实、合法、效益。深化审计内容，改进审计方法，积极开展食堂、房屋出租等领域的审计，逐步规范核算行为，提升资金使用效率。（三）进一步完善内部审计制度和操作规程，做好内审人员的后续教育工作。（四）切实落实跟踪审计。以审计建议的执行和审计成果的运用为重点，建立跟踪审计回访制度。督促被审计单位自觉执行审计意见，推动财务管理工作更加规范化、制度化、法制化。三、主要措施：1.坚守以人为本，依法审计的原则。加强审计团队建设，提升审计人员素质，深入学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等相关法律法规和审计业务知识，持续弘扬"依法、求实、严谨、进取、奉献"的审计精神。2.贯彻"全面审计、突出重点"的策略，确保思想认识到位；强化管理，夯实基础，确保审计质量到位；突出重点，落实责任，确保审计成果到位。通过文明审计，塑造公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3.坚持实事求是，注重实效的原则，从实际出发，实事求是地处理和解决改革发展中出现的新问题，实现原则性和灵活性的有机结合。4.弘扬"严谨细致、一丝不苟"的工作态度，将其融入审计的每一个环节，以降低审计风险，确保审计工作的精确性和可靠性。2024年单位内部审计工作计划（五）依据审计署会议的核心精神，并严格遵循本市____区审计制度的规范性条款，我们特此制定了____年度内部审计工作的详尽规划，具体内容阐述如下：一、指导思想我们深入贯彻十____的重要精神，以____为核心指导原则，坚定不移地围绕中心工作大局，秉持“审计为发展护航”的核心理念，切实担当起监督职责，充分发挥审计在促进教育进步、依法行政以及制度创新方面的积极作用。二、工作重心1.深化经济责任审计：严格执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，确保离任必审。同时，强化任期内经济责任审计，前移审计关口，由事后审计向事前预防转变。进一步规范审计流程，探索实施经济责任审计预告、工作联动、情况报告、跟踪落实及结果公开等机制。2.深化财务收支审计：依托自主创新能力，在经济责任审计框架内，加强对财务收支的真实性、合法性和效益性的审计力度，不断深化审计内容，持续优化审计方法。重点关注食堂运营、房屋出租等领域的审计，逐步规范财务管理，提升资金使用效率。3.完善内审制度与培训：不断健全内部审计相关制度和操作规范，加强内审人员的继续教育，提升其专业素养。4.强化跟踪审计：以审计意见与建议的落实及审计成果的有效应用为关键，建立跟踪审计回访制度。督促被审计单位严格执行审计意见，推动其财务管理工作的规范化、制度化和法治化进程。三、主要措施1.坚持依法审计，强化队伍建设：秉持以人为本、法治为先的原则，加强审计队伍建设，提升审计人员法律素养和业务能力，深入学习《审计法》、《会计法》及《内部审计具体准则》等法律法规，传承“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。2.全面审计，突出重点：明确“全面审计、突出重点”的工作方针，确保认识深刻、管理到位、质量过硬、成果显著。同时，倡导文明审计，树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3.求真务实，注重实效：坚持实事求是，从实际出发，以____为准则，妥善处理改革发展过程中出现的新问题，实现原则性与灵活性的有机结合。4.严谨细致，防范风险：将“严谨细致、一丝不苟”的作风贯穿于审计工作的始终，从审计计划制定、方案实施、证据收集到报告撰写及成果利用，均力求精准无误，以有效防范审计风险。2024年单位内部审计工作计划（六）一、财政收支审计根据省审计厅的统一部署，我县本年度精心策划并实施了____项财政收支审计项目，旨在全面、深入地审查我县财政管理状况。具体项目涵盖：1.本级预算执行审计共计____项，聚焦于县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局等关键部门，通过对其预算执行情况的严格审计，确保财政资金的规范使用和高效运作。2.地税系统审计____项，同时，我们还将审计触角延伸至啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司等____户纳税企业，通过对其纳税情况的深入审计，维护税收秩序，促进税收公平。3.乡镇财政决算审计____项，针对镇、乡、镇等基层财政单位，我们实施了全面、细致的财政决算审计，以加强乡镇财政管理，提升财政资金使用效益。二、经济责任审计为进一步强化领导干部的经济责任意识，我县与县委组织部密切协作，本年度共安排了____项任中经济责任审计项目。审计对象涵盖县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心等单位的主要负责人。同时，我们还将根据县委组织部的安排，随时进行离任经济责任审计，确保领导干部在任期间的经济行为得到全面、客观的评价。三、财务收支审计本年度，我县共安排了____项行政、事业单位财务收支审计项目，旨在加强财务管理，规范财务行为。具体项目包括市局项目____项，主要对县物价局、水利局等单位的财务收支情况进行审计；县局项目____项，则针对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院等单位的____年度财务收支情况进行深入审查。四、资产、负债、损益审计为全面掌握我县企业的资产、负债和损益状况，本年度我们安排了____项资产负债损益审计项目。审计对象包括县农村信用合作联社、自来水公司等关键企业，通过对其资产负债损益情况的全面审计，为政府决策提供有力支撑。五、投资审计为加强政府投资项目管理，提高投资效益，市局本年度共安排了____项投资审计项目。审计内容涵盖三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查以及已建成污水处理项目效益审计调查等多个方面。通过这些审计项目的实施，我们将为政府投资决策提供更加科学、准确的依据。2024年单位内部审计工作计划（七）一、职责任务集团董事会授予的职责，我们专注于全面监督财务收支的真实、合法与效益，强调关键领域、重点项目、重点资金及核心环节。我们将更新观念，创新机制，增强力度。在查处重大违规违法行为的同时，内部审计工作的重心将更倾向于过程控制，实现"以监督优化流程"，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出改进建议，以提升企业的经营管理效率，增强其可持续发展能力。二、工作举措（一）深化审计监督，强化评价职能，全面评估资源配置与使用的合规性和效益性。审计的核心任务是确保各业务战略与集团总体战略的一致性，以及按照集团战略有效规划和分配资源，以确保资源在集团战略框架内的优化配置。审计应充分发挥监督作用，深化监督的深度和广度，准确评价企业战略的一致性及资源利用的合规性和效益性，揭示可能存在的偏离集团战略的经营行为、资源的不合规占用、资源闲置或浪费等问题，通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优配置。（二）聚焦关键领域，加大专项审计力度。在常规审计工作的基础上，____年集团审计部将有针对性地开展以下专项审计工作，旨在