2024年银行考试-稽核人员考试近5年真题附答案

（图片大小可自由调整）2024年银行考试-稽核人员考试近5年真题荟萃附答案第I卷一.参考题库(共100题)1.未按规定发送《到（逾）期贷款催收通知书》或者不办理债权保全手续的给予责任人批评教育及500元到2000元的经济处罚。2.因不可抗力或人为事故等因素导致的设备的毁损、拆迁，恢复其原有功能的再投入超出同类资产价值1/3以上的计算机及相关设备可提出报废申请。3.稽核部门和稽核人员对在稽核工作中发现的违规行为依据有关制度进行责任追究的情况是稽核重大问题的报告。4.（）是指稽核部门和稽核人员对在稽核工作中发现的违规行为依据有关制度进行责任追究的情况。5.固定资产处置是否合规是下列哪项的检查范围。（）A、会计出纳管理B、财务管理C、信贷资产管理6.哪些情形可以从轻、减轻或者免予处理？7.检查中（）负责稽核组的管理工作，对实施的稽核检查及结论负责。8.离任稽核的程序包括（）、（）、（）、（）、（）。9.《河北省农村信用社稽核检查交换意见书》应由稽核单位负责人签署意见并加盖公章，在（）个工作日内交还稽核检查组，过期未交还的，视为同意所述事实。A、6B、7C、8D、910.部门技术人员可将属于本单位的技术资料据为已有。11.信贷资产管理检查主要包括（）检查、（）管理检查、（）管理检查。12.稽核部门在书面报告发现的稽核重大问题时，要说明问题发生的（）A、时间、地点、涉及当事人、事件起因、经过、后果、已采取的处置措施等。B、时间、地点、涉及当事人、经过。C、时间、地点、事件起因。13.稽核档案管理工作是做好（）工作的基础。14.贷款本金逾期超过90天仍未收回，或贷款利息逾期超过90天仍未收回，其已纳入损益的应收利息，相应作冲减当期利息收入处理，并列入表外核算15.稽核总队负责制定、完善全省信用社（）A、稽核工作制度和办法B、稽核操作规程C、工作安排16.农村信用社重要空白凭证采取（）的办法，由省联社和市级联社统一组织印制，县联社和信用社分级管理、监控。17.稽核发现由于稽核人员违反稽核工作规章制度，造成违规金额或损失资金巨大，或违规行为性质严重可能造成严重后果，且影响范围较广的，可不视为稽核重大问题向上一级稽核部门报告。18.稽核人员必须是中专以上学历。19.稽核部门在书面报告发现的稽核重大问题时，要说明问题发生的（）、（）、涉及当事人、（）、经过、（）、已采取的处置措施等。20.（）对更换部件的名称、数量和维修费进行核实，并登记。A、系统维修人员B、设备管理人员C、主管领导21.有价单证管理主要检查是否账实相符。22.省联社科技部建立全省电子设备档案库，对计算机及相关设备的更新、购置等情况进行（）A、监督管理B、详细登记C、验收处理23.稽核档案按保管年限可分为短期、中长期、长期、永久四种。24.稽核档案应按照归档文件的排列顺序编写件号，以固定文件的位置。在同一归档文件目录中不得出现重复的件号。25.按稽核档案的保管期限，稽核档案可分为（）。A、短期B、长期C、永久D、十五年26.稽核大队的主要职责包括“组织稽核人员定期学习，加强对稽核人员（）和（）。”27.稽核工作有（）A、相对独立性B、有绝对独立性C、没有独立性28.农户小额贷款实行（）的原则发放。核定贷款限额不能超过农户当年综合收入（剔除当年需偿还的其他债务）的（）；对非信用户以及贷款需求超过贷款限额的信用户实行联保，其联保户的贷款总额不能超过联保户当年综合收入（剔除当年需偿还的其他债务）的（）。29.借阅档案时，借阅人员应在（）上逐项填写，并签字办理借阅手续。A、稽核登记簿B、档案借阅登记簿C、档案登记簿30.信用社领取重要空白凭证时，可以单人领取，领取时必须填制“重要空白凭证领用单”。31.凡违规金额达到100万元（含100万元）或损失金额达到30万元（含30万元）的问题，县级联社稽核部门应当在发现问题之后的（）个工作日内书面向县级联社理事会报告，同时向市联社（办事处）稽核部门书面报告。A、10B、15C、2032.在建工程竣工未按规定及时进行决算或工程价值核算不准确的给予责任人批评教育及500元到2000元的经济处罚。33.借阅实物介质的文档或非本人当前工作范围内的涉密级文档，需持部门领导签字的“（）”方可借阅。34.稽核部门要配备（）或（）的档案管理人员。35.省联社及其办事处、（市联社）将定期或不定期对抵债资产的取得、管理、处置等工作进行（）和（）检查。36.个体工商户贷款，自有资金比例要达到50%以上，有足额偿还到期贷款本息额的保证或有效资产抵（质）押。37.实行贷款五级分类的不良贷款包括（）。38.下列哪项内容是贷款管理检查的内容（）A、帐据是否相符B、不良贷款移交不合规C、贷款是否超诉讼时效D、帐外放款39.常规稽核包括对（）、（）、重要空白凭证等序时稽核检查；贷款管理检查；会计结算和报表的审查；大额财务开支检查；计算机安全管理检查等。40.抵债资产包括动产、不动产和其他资产三大类。41.重要空白凭证要坚持及时登记，每（）核对，保证帐实相符。A、日B、旬C、月D、随时42.对稽核人员考核结果挂钩的项目有（）A、绩效工资B、等级晋升C、调动工作43.（）必须做到条理清晰、证据确凿、突出要点、措辞严谨。44.稽核形象是指（）和（）受到本单位和上级稽核部门的奖惩情况。45.重要空白凭证的印制，应根据计划进行，每季度自下而上报送至省联社。46.重要空白凭证一律纳入表外科目核算，均以（）一份的假定价格记帐。A、1元B、5元C、10元D、100元47.列属于机密的技术档案有（）A、计算机网络IP地址、端口号、备拨电话号码B、银行卡卡号和密码生成C、网络方案以及完整全套的业务应用软件D、重大软件开发项目的流程、内容、计划及项目计划48.需要向本单位档案管理部门移交的纸介质文档需（），便于科技部门查阅、利用。49.对被稽核人员在任职期间经营管理方面涉嫌重大违规、违纪、违法行为的应移交人事部门进行处理。50.现场稽核是指各种（）、（）及其他常规性稽核，不包括（）。51.稽核档案管理以《河北省农村信用社会计档案管理办法》为标准进行考核52.对高级管理人员离任稽核可采取（）。A、内部稽核B、外部稽核C、现场稽核D、非现场稽核53.稽核过程记录，包括稽核查证的主要事实，不包括取得的途径、计算和分析的结果、认定的事实及依据。54.稽核部门根据省联社稽核工作总体部署，结合本市实际情况，于每年初制定出科学合理的（），并明确实施时间和工作责任人。55.秘密级文档借阅期限不超过15天，非涉密级文档借阅期限不超过半年。56.（）抵债资产管理部负责收集、汇总和上报有关抵债资产统计报表。A、信用社以上B、县级以上C、市办事处以上57.稽核重大问题报告指稽核部门和人员能按制度的要求报告有关重大问题，不能严格执行该制度且造成重大后果的，实行（）。58.检查现金主要检查现金是否账款相符、是否有违规大额支现、库存是否超限额。59.现场稽核应按照稽核准备、稽核实施等（）阶段操作实施。A、两个B、三个C、四个D、五个60.抵债资产的处置采取（）审核的办法。61.档案管理不合规是会计出纳检查的内容。62.稽核发现违反储蓄业务规章制度的行为，造成资金巨大损失，违规行为性质严重的，可不视为稽核重大问题向上一级稽核部门报告。63.（）是指经信用社与债务人、担保人或第三人协商同意并签订具有法律效力的书面协议，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产折价，抵顶信用社的全部或部分债权。64.稽核人员在检查工作中调阅、复制被稽核单位的文件、资料、会议记录等，必须按规定履行有关手续。一般稽核人员都可以调阅被稽核单位党委会议记录。65.《河北省农村信用社稽核工作考核评价暂行办法》中考核稽核的基础管理工作包括（）A、工作季报和年度工作总结。B、对各县级稽核工作的考评。C、稽核检查情况及整改情况的登记。D、稽核人员的培训工作。66.高管人员离任稽核是指高级管理人员因各种原因离开现任职务前，稽核部门对其任职期间（）、（）和（）进行审查，做出全面、客观、公正的评价。67.企业申请流动资金贷款，必须具有企业所无需流动资金的（）以上的自有资金；申请固定资金贷款的企业，必须具有该项目投资总额（）以上的自有资金。68.稽核部门和人员所提意见或建议被本单位或上级管理部门纳入到管理工作或有关管理办法中，对农村信用社改善经营管理起到一定效果的最高得（）。A、5分B、10分C、不得分D、20分69.农村信用社稽核部门应建立稽核重大问题的发现和报告岗位责任制度，由（）负责签发上报。70.稽核检查中发现的被稽核人员的问题认定其责任，包括（）。A、直接责任B、管理责任C、领导责任D、主要责任71.河北省农村信用社联合社（）负责全省重要空白凭证管理工作。72.简述稽核实施阶段的主要工作步骤73.农村信用社内部稽核的目的是以（）、（）的方法，审查、评价和改进各级机构的风险管理、内部控制及法人治理程序的有效性，提高运作效率，促进各项目标的实现。74.所有者权益包括（）。75.下列属于信用社成本的有（）A、利息支出B、营业费用C、营业外支出D、其他营业支出76.各市在推荐省级优秀稽核分队或优秀稽核人员时，不得推荐年内发生经济案件额度累计达到百万元以上联社的稽核部门和人员77.依据技术文档的保密程度不同，将技术文档划分不包括（）A、绝密B、机密C、秘密D、保密78.稽核人员到达被稽核单位后，可以直接向有关人员开展调查等方式进行稽核取证，发现可疑或重大问题要进行追溯检查。79.复印、拍照档案和有关资料，一般性文件由档案管理员决定，上级机关文件或有密级文件必须经联社负责人批准。80.调出的档案需要摘抄时，须事先征得档案管理人员的同意，不得全文抄录。档案人员应根据工作需要审查摘抄内容和所标志归档文件归档号是否准确。81.信用社贷款应坚持（）、（）、（）相统一的原则，依法放贷、合规操作、强化监督、规避风险，提高信贷资金效益。82.《离任稽核报告》及离任稽核中的有关资料包括哪些内容？83.按照干部管理权限的规定，离任稽核由所在单位稽核部门负责组织实施。84.稽核监督体系中队伍建设要求稽核人员准入条件是什么？85.农村信用社稽核部门应建立稽核重大问题的发现和报告岗位责任制度，由（）上报。A、稽核大（分）队负责人负责签发B、联社主任签发C、稽核部门负责人负责签发86.稽核组应及时对稽核项目的全部文件材料进行整理，立卷归档并妥善保管，年终统一交由档案管理人员归档。87.按照稽核大队制定的各项稽核（）具体开展各项稽核工作。88.企业贷款调查时主要调查以下几个方面（）A、企业法人主体合法性。B、企业注册资本的真实性。C、企业信用、管理情况。D、企业财务情况。E、贷款担保情况。89.档案的移交和档案管理人员调动工作时，必须在离职前将其所保管的档案数量和状况交待清查，并办理交接手续。90.稽核部门应遵守、执行权威机构制定的（）及有关规定，严格履行稽核监督职责。A、内部稽核准则B、技术性规范C、会计法D、法律法规91.稽核分队的工作计划报稽核总队批准和备案。92.销毁档案时，应与本社保密、保卫部门取得联系，有（）或（）以上人员负责到指定专销点进行统一销毁和监销，并在销毁登记清册上签字。A、一名B、两名C、三名93.稽核分队的主要职责包括“根据（）和（）”制定本联社工作计划。94.稽核部门和稽核人员履行稽核职责，具有以下检查权（）A、有权检查贵重物品、现金、有价证券、实物资产等。B、有权检查被稽核单位全部财务活动、经营活动、管理活动。C、有权复制证明材料。D、有权向单位函询。95.重要空白凭证是信用社活动中（）的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。96.[标签:题干][标签:答案]97.简述稽核档案管理工作的任务？98.对申请报废的计算机及相关设备的有关帐、卡与实物进行逐台逐件核实，做到帐、卡、物相符。99.各项往来的检查包括（）、（）、（）、（）、（）等内容。100.县级联社一般稽核员由稽核大队考核。第I卷参考答案一.参考题库1.参考答案：错误2.参考答案：错误3.参考答案：错误4.参考答案：问责情况5.参考答案：B6.参考答案：有下列行为之一的，可以从轻、减轻或者免予处理1、有《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定的从轻、减轻行为的；2、积极主动配合稽核检查并对重大违规事项提供有关证据的；3、稽核检查后认真检讨错误并及时纠正的。7.参考答案：稽核组长8.参考答案：稽核准备；稽核实施；稽核报告；稽核处理；稽核资料归档整理9.参考答案：B10.参考答案：错误11.参考答案：贷款管理；抵债资产；其他投资12.参考答案：A13.参考答案：稽核监督14.参考答案：正确15.参考答案：A,B16.参考答案：“统一印制，分级管理”17.参考答案：错误18.参考答案：正确19.参考答案：时间；地点；事件起因；后果20.参考答案：B21.参考答案：正确22.参考答案：A23.参考答案：错误24.参考答案：正确25.参考答案：A,B,C26.参考答案：培训；考核27.参考答案：A28.参考答案：一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用；70%；80%29.参考答案：B30.参考答案：错误31.参考答案：B32.参考答案：错误33.参考答案：文档调阅申请表34.参考答案：专职；兼职35.参考答案：现场；非现场36.参考答案：错误37.参考答案：次级、可疑、损失38.参考答案：A,B,C,D39.参考答案：库存现金；有价单证40.参考答案：正确41.参考答案：A42.参考答案：A,B43.参考答案：撰写稽核报告44.参考答案：稽核部门；稽核人员45.参考答案：错误46.参考答案：A47.参考答案：A,C48.参考答案：复印或扫描保存49.参考答案：错误50.参考答案：专项稽核；定期稽核；序时稽核51.参考答案：错误52.参考答案：C,D53.参考答案：错误54.参考答案：年度稽核工作计划55.参考答案：错误56.参考答案：B57.参考答案：一票否决58.参考答案：正确59.参考答案：D60.参考答案：分级61.参考答案：正确62.参考答案：错误63.参考答案：协议抵债64.参考答案：错误65.参考答案：A,B,C,D66.参考答案：履行职责；经营决策情况；管理行为67.参考答案：30%；50%68.参考答案：B69.参考答案：稽核大（分）队负责人70.参考答案：A,B,C71.参考答案：财务会计部72.参考答案： 1、开好进场会议 2、调阅资料 3、了解、分析、评估内部控制 4、对账表资料的真实性、完整性、和合法性进行现场审核 5、收集稽核证据 6、稽核质量控制 7、按规定全过程记录、编制“现场稽核工作底稿”并实行复核 8、现场稽核结束73.参考答案：系统化；规范化74.参考答案：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润75.参考答案：A,B,D76.参考答案：正确77.参考答案：D78.参考答案：错误7