江都市滨江置业有限公司财务管理制度资料

江都市滨江置业有限公司财务管理制度［资料］江都市滨江置业有限公司财务管理制度第一章总则第一条遵照国家《企业财务通则》、《企业会计制度》、《房地产企业会计制度》等法律、法规,为有效管理资金动作提高资金使用率，实现财务管理科学化、规范化特制订本制度.第二章管理原则第二条工作必须遵守国家政策、法规、制度。第三条公司财务工作需接受工商、税务、审计部门的监督、检查。第四条公司的资金统一由公司最高领导依企业目标批示调动，使用支付，任何人不得私自借用。第五条公司的财务档案(除工作人员外）未经总经理同意，任何人不得查阅.第六条公司资金状况要定期向总经理汇报。第七条公司资金的使用、动作按下列管理办法。第三章日常用款(报销)管理制度第八条各部门业务需用资金，应本着计划、节约的原则,编制月度(季度、年度)费用预算计划。计划详列支出项目、用途、预计金额、用款方式、备注说明等内容。报总经理批准后，于每月底前一周报财务部一份，次月财务部门按批准的费用计划合理调配使用资金。第九条员工因业务急需实施用款时，要填写借款单,经总经理确认业务发生的时间、地点、内容、金额待批准后再到财务部借款。第十条特殊用款时，要写出用款报告，详细说明用款原因、用途、金额、意见，专项报总经理,经批准后，填写借款单，到财务部办理借款。第十一条对部门零星用款频繁的，采用定额备用金制度。经公司领导确定专人使用定额备用金，备用金额根据不同业务量确定为1000-3000元以用日常支付，超过定额的支出按第九条执行。第十二条员工报销需填写报销单，发票、单据规格格式要符合财务入帐需要，写清经手人、证明人后,经部门领导签字，由总经理批准后到财务部报销.第十三条会计人员必须认真审核各项付款凭证及报销单据;并在首联加盖“核准”戳记或签字;对不符合财务规定的支出项目，要及时汇报总经理，对不符合要求的凭证有权拒付或拒绝报销.第十四条出纳人员在见到审批手续完整的付款凭证后,方可付款报销或冲帐领款.第十五条审批权限及时限：由经办人填单,证明人签字，部门经理签字，报总经理批准后付款。无特殊情况，日常报销统一在每周一上午.第四章工程款（支付)管理制度第十六条工程用工程预付款、工程进度款、工程结算款及工程采购用款，应依照合同约定由承办部门提前编制月度计划，经总经理批准后报财务一份备案。第十七条财务按领导批准的计划及资金情况，合理调配使用资金,分配工程用款指标。指标并在每月15号左右定期支付工程款。第十八条项目部依据分配资金，按照工程需用款分轻重缓急安排工程资金。第十九条工程款、预付款及设备款的支付，应先办理经费支出(联签）单,签单分别由项目经理、部门经理、财务经理签字后报总经理批准方能生效,签单时核清合同约定，工程进度、质量，交财务定期支付.第二十条工程款需分期支付的，财务在“联签单”备注中标注说明，逐次付款的时间、金额。同时，由领款人顺时填经费审批单，经总经理批准后交财务支付.第五章财务资金动作管理制度第二十一条财务部门根据企业的目标计划以及将各部门报来的预算计划汇总，报总经理批准后,可作为整体预算和资金总需求量，并据此合理安排资金运作，凡计划外的项目一律拒绝支付，特殊情况第十条特批执行。第二十二条财务部门要将各部门执行情况统一汇总，与预算计划进行对比分析，每月定期向公司总经理汇报资金动作及财务状况。第二十三条鉴于房地产开发企业现金动作量较大的特点要加强现金管理。钱帐分离，手续健全，审批从严;财务人员要按规定做好现金收支明细帐务，严格手续和程序，做到帐钱一致,日清月结;并建立总经理按月审查制度，从严防范和控制，达到管好资金的目的.第六章财务部岗位职责第二十四条根据公司的既定方针、目标编制公司财务预算，定期分析财务状况，发现问题及时上报并采取相应措施，以保证预算计划的顺利执行。第二十五条负责财务管理基础工作即定额管理，原始记录和计量标准等有关工作。第二十六条准确记录，认真核算财务状况，定期编写财务分析报告并提供管理建议.第二十七条认真进行参与投资目的可行性研究，力求提高投资报酬，降低投资风险。第二十八条实行财务经理维护财经纪律，严格执行国家有关政策，负责成本费用的计划，核算和监督管理工作，负责核算并交纳各项税费。第二十九条积极配合资金的筹措,以保证通畅的资金渠道。第三十条合理地使用资金提高资金运用效果，为此要做好资金使用的计划,控制、调度、核算和分析工作，并