公司质量管理制度 (三)

公司质量管理制度

第一章总则

第一条为保证国家和集团财务制度、会计政策的贯彻执行,提高XX有限公司（以

下简称“公司”）会计核算、资金支付、报表编制等工作质量，提升公司各岗位员工

业务水平，根据国家法律法规和集团制度相关规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称质量管理是指保证公司各职能岗位的相关工作达到会计业务

处理标准的质量目标所采取的措施的总称。

第三条质量管理的范围是公司业务活动的全过程，包括单据扫描的质量规范，

会计档案的完整规范，会计核算、审批流、核算依据及相关单据的正确完整，资金支

付的及时正确，报表报告的正确完整等。

第四条质量管理的目标是根据国家的方针政策、财经法规、集团和公司相关规

章制度的规定，对公司业务活动的质量进行系统地考核测评，实现公司业务活动“风

险可控、标准规范、高质高效”。

第五条质量管理原则

（一）以客户为关注焦点。满足客户要求并且努力超越客户期望。

（二）领导作用。领导建立统一的宗旨和方向，并创造全员积极参与实现质量

目标的条件。

（三）全员积极参与。全员积极参与，是提高创造和提供价值能力的必要条件。

（四）过程方法。将活动作为相互关联、功能连贯的过程组成的体系来管理。

（五）改进。通过管理评审、内外部审核以及纠正、预防措施，持续地提升质

量体系的功能性和有效性。

（六）循证决策。基于数据和信息的分析和评价，作为质量管理决策和行动依

据。

（七）关系管理。管理与有关相关方的关系。

第六条木制度适用于公司质量管理工作。

第二章质量管理组织体系和职责

第七条公司质量管理组织体系，由公司董事会、总经理办公会、质量控制部、

各部门、初级质量管理员、中级质量管理员及高级质量管理员组成。

第八条公司董事会职责

（一）审批公司质量管理制度；

（二）审批公司质量管理体系及管理方案。

第九条公司总经理办公会职责

（一）审议公司质量管理制度；

（二）审议公司质量管理体系及管理方案；

（三）审批公司年度、季度质量报告。

（四）统筹、协调质量管理过程中的相关问题；

（五）审批质量管理日常事项。

第十条公司质量控制部职责

（一）拟写公司质量管理制度，经批准后组织实施；

（二）组织搭建并优化公司质量管理体系及管理方案；

（三）组织实施经批准后的质量管理体系及管理方案；

（四）定期完成质量报告的输出；

（五）组织开展公司质量管理日常工作。

第十一条公司各业务部门职责

（一）配合开展质量管理体系的构建、实施、调整、完善等工作；

（二）贯彻、执行和落实公司质量控制体系及管理方案；

（三）组织配合做好质量管理过程中的相关工作。

第十二条公司各业务处理人员作为初级质量管理员，职责为：

（一）负责对上一级环节进行审核，管控上一环节工作质量；

（二）保证本岗位工作质量。

第十三条公司各业务部门负责人、稽核会计作为中级质量管理员，职责为：

（一）参与上一环节的质量检查，对各业务处理人员的工作进行质量复查；

（二）进行本部门业务和质量管理指导，保证本部门工作质量，对本部门工作

质量负责；

（三）整理汇总初级质量管理员反馈的质量检测信息。

第十四条公司质量管理岗作为高级质量管理员，职责为：

（一）负责公司总体质量管理工作；

（二）统筹初、中级质量管理员的质量管控工作；

（三）组织质量检查工作；

（四）按时发布质量报告；

（五）督促有关人员对有关问题进行整改，并对整改情况进行通报；

（六）根据质量管理结果，提供流程优化、制度优化及培训开展等建议。

第三章质量检测

第十五条质量检测按模式可分为定期检测和定向检测。

第一节定期检测

第十六条定期检测是指对公司全部业务活动进行月度检测、季度检测、年度检

测。

第十七条定期检测范围的确定

质量检测计划、检测范围、检测比例由公司总经理办公会审批。定期检测方法确

定有以下方法：

（一）全查法；

（二）随机抽样法；

（三）随意选样法；

（四）特定选样法；

（五）其他方法。

第十八条定期检测监控点主要是扫描管理、档案管理、会计核算、期末处理、

报表出具、资金支付6个业务环节。

档案管理环节监控对象是在公司进行归档的相关档案，扫描管理、会计核算、期

末处理、报表出具、资金支付环节监控对象是在公司进行处理的相关单据、凭证、报

表。

报表出具环节主要由公司领导、报表业务部门负责人及成员、质量控制部负责人

和质量管理岗进行监控。

扫描管理、档案管理、会计核算、期末处理、资金支付5个监控环节由质量管理

岗组织检测，稽核会计负责具体检测的实施。

第十九条为实现对公司风险的控制，公司建立多级质量检测、复核机制，重点

对凭证和报表实施质量检测和复核。

第二十条凭证检测

凭证是指在公司生成的凭证，包括对应的单据影像。凭证检测一般采用细节测试

方法。

一级检测：各业务部门、事业部会计。负责对其作为制单人生成的凭证以风险导

向的原则进行检测；

二级检测：各业务部门负责人。根据实际情况确定样本比例，通过随机抽样确定

样本进行检测；

三级检测：稽核会计。根据实际情况确定样本比例，通过随机抽样确定样本进行

检测，其中：上线3个月内的接受单位，稽核会计实施全查法。

第二十一条报表复核

按照业务复杂性、报表风险性从高到低将集团及各所属公司报表分为A、B、C、

D四类，A类报表为集团合并报表，B类报表为二级公司合并报表，C类报表为三级公

司合并报表，D类为四级公司及其以下报表。报表复核采用分析性程序，通过趋势分

第二十六条质量管理岗为质量循环控制的串接人，对全程进行跟踪、反馈、

组织实施和提出建议，形成质量报告。

PDCA循环分以下4个阶段

（~）计划阶段（P）

根据定期检测、定向检测（若有）结果，质量管理岗汇总分析并明确质量问题,

针对问题，分析产生质量问题的各种原因或影响因素，最后提出对策措施，措施要具

体、可操作、明确各项责任人，

（二）执行阶段（D）

针对提出的对策措施，各业务部门组织实施执行，并进行执行跟踪。

（三）检查阶段（C）

质量管理组织体系人员在后期的定期检测、定向检测过程中，对质量管理岗在计

划阶段提出的对策措施及执行情况进行检查，质量管理岗汇总检查结果并评估对策措

施的实施效果。

（四）处理阶段（A）

根据对策措施的实施情况、实施效果，质量管理岗组织对出现的问题进行处理,

总结经验教训，提出流程优化、制度优化及培训开展建议，纳入公司标准化建设。

未解决的问题自动转进下一个PDCA循环，并为下一阶段制订计划提供资料和依

据。

第五章质量报告

第二十七条质量报告包括月度质量报告、季度质量报告、年度质量报告以及

定向检测报告。

第二十八条质量报告须包括但不限于以下内容：

（一）报告期间及报告日期；

（二）基本情况；

（三）检测范围、检测方法；

（四）质量情况；

（五）质量控制对策、措施及建议；

（六）其他需要包括的内容。

第二十九条质量报告由质量管理岗负责编制和发布。

编制类别和周期如下：

（一）季度质量报告：通过季度检测，对各部门、每个环节检测监控点每季度

质量情况进行总结分析并形成质量报告，每季度发布一次，于季度结束后次月10个

工作日内发布。

（二）年度质量报告：指对年度质量管理工作实施情况进行总结，明确次年质

量管理工作目标和任务的报告，每年发布一次，于次年15个工作日内发布。

（三）定向检测报告：指对特定环节或质量指标进行的定期或不定期的定向检

测，检测结果形成检测报告。每做一次定向检测发布一次定向检测报告，须在检测完

成后7个工作日内完成，最迟不能超过10个工作日。

第三十条质量报告发布对象

（一）季度、年度质量报告：公司全体员工。

（二）定向检测报告：定向检测的业务处理人员、各业务部门负责人、总经理

助理、副总经理及总经理。

第三十一条季度、年度质量报告需经质量控制部负责人、分管领导和总经理

审核，并上报公司总经理办公会审批。

第六章质量管理流程

第三十二条质量管理流程主要包括以下内容:

（一）环节检测稽核；

（二）检测稽核结果确认；

（三）差错更正；

（四）检测稽核结果反馈；

（五）检测稽核结果整理；

（六）质量报告编写；

（七）质量报告发布；

（八）总结经验固化成绩；

（九）绩效考核运用。

第七章质量环境建设

第三十三条质量环境是指能够影响质量活动产生、存在和发展的一切内外部

因素的总和，包括质量管理理念的建立和维护、质量宣传、质量培训等。质量环境建

设程度直接影响到质量检测的各项措施的落实与执行力度。

第三十四条质量宣传

公司须开展质量宣传，包括质量方针、理念和目标的宣传，提高员工整体质量素

质和公司综合管理水平。质量宣传可以通过设计工作现场质量标语并在工作现场张贴,

开展主题活动，奖励质量考核优秀的员工等方式来提高质量管理理念，强化质量管理

意识。

第三十五条质量培训

新员工培训：将质量培训作为新员工上岗前培训的重要内容，新员工上岗前须接

收质量管理基础知识、质量检测规范等内容的培训。

在岗员工培训：定期组织质量主题的培训，包括质量要求及规范更新的培训。同

时，须根据实际情况，对未达到质量指标要求的员工进行针对性培训。

第八章附则

第三十六条本制度由公司质量控制部负责解释。

第三十七条本制度由公司董事会审议批准，自发布之日起生效实施。

附件：月度差错等级分类表

附件:

XX有限公司月度差错等级分类表

业务发现船情分类

质量目标责任人考核视评检测方法样本

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业务发现差持分类

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业务发现差特分类

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