《涉税文书》教学大纲

《涉税文书》教学大纲课程编号：0921131B课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□学科基础课£专业核心课R专业提升课□专业拓展课总学时：16讲课学时：1实验（上机）学时：0学分：1考试类型：□考试R考查适用对象：税务师、注册会计师、财政学专业£是R否适合作为其他专业学生的个性化选修课先修课程：中国税制、税收经济学、财政学一、教学目标涉税文书是根据\t"/item/%E6%B6%89%E7%A8%8E%E6%96%87%E4%B9%A6/_blank"税收征管规程的要求，征纳双方为处理税务事宜所使用的具有固定格式的文表。代理人为\t"/item/%E6%B6%89%E7%A8%8E%E6%96%87%E4%B9%A6/_blank"纳税人、\t"/item/%E6%B6%89%E7%A8%8E%E6%96%87%E4%B9%A6/_blank"扣缴义务人填报的各类涉税文书，大致可分为两类：一类是有纳税人、扣缴义务人制作的涉税文书；另一类是税务机关制作的涉税文书。本课程从实际应用出发，从征纳双方讲解涉税文书的用途、写作规范以及注意事项等，旨在培养学生对涉税文书的了解，为以后实际工作奠定基础。目标1：了解涉税文书在征管以及企业纳税过程中的作用；目标2：掌握各种涉税文书的写作规范以及用途；目标3：培养学生相关实务能力；课程思政教学目标：帮助学生了解财税领域的国家战略、法律法规和相关政策，引导学生深入财税社会实践、关注现实问题，培育学生经世济民、诚信服务、德法兼修的职业素养。二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（一）教学内容课程主要讲述三个部分的内容，第一部分是涉税文书的概述，包括涉税文书的重要性、作用以及主要种类；第二部分是纳税人涉及的涉税文书；第三部分是税务部门涉及的涉税文书。（二）教学方法（1）课堂讲授与多媒体资料运用相结合在课程教学中，以课程讲授为主，辅以多媒体资料运用，丰富课程教学活动，增强学生的感性认识，加深学生对知识点的掌握。（2）采用“任务驱动、讲练结合”互动式教学方法坚持“教师为主导，学生为主体”的思想，教师主要起“启发”和“引导”的作用，贯彻“精益求精”的原则，以点带面去激发学生获得更多知识的欲望，调动学生的学习自觉性。（3）理论与实践相结合的教学方式教师除了全面、系统地介绍本课程的内容以外，还要在各章的相应部分进行教学提示和重难点问题解析，对学习思路和方法进行提示与指导，并要求学生完成相应数量的思考题或实训题。（三）教学手段（1）在本课程教材配备的课件基础上，教师根据学生实际情况，细化课件，体现不同专业的教学特色。目前课堂教学全部采用多媒体、案例教学和课堂讨论相结合的讲授方式，使学生可以更直观地理解教学内容，激发学生学习兴趣。（2）与教学有关的资料，如教案、课件等内容全部上网，学生可以随时上网学习和下载，通过网络化的教学方式，学生可以在课外自主学习，培养学生研究式学习，提高了教学质量。（四）实践教学要求通过对具体实例引入使得学生掌握涉税文书的基本要求、写作规范、基本步骤，培养学生应用写作以及相关实操的能力。（五）学习要求本课程是以课堂教学为主，学生在学习过程中布置相关课后学习补充材料，学生阅读后根据材料进行分组讨论。同时提供相关书籍和网站便于学生扩大知识面，扩充课程内容。（六）课程成效通过本课程的学习，学生能够强化税法知识以及相关文书的写作能力，对毕业生进入税务部门、企业和中介机构工作具有实际帮助。三、各教学环节学时分配以表格方式表现各章节的学时分配，表格如下：教学课时分配序号章节内容讲课实验其他合计1第一章涉税文书概述314课时2第二章企业延期申报申请224课时3第三章企业减免税申请224课时4第四章企业税务行政复议申请336课时5第五章企业税务行政赔偿申请224课时6第六章税务机关公文（一）通知235课时7第七章税务机关公文（二）报告235课时合计161632课时四、教学内容第一章涉税文书概述教学内容：本章介绍涉税文书的基本概念、特点、发展历史、作用及基本要求。教学目标：掌握涉税文书的概念及特点，了解涉税文书的分类。课程思政切入点通过介绍税务机关各类形式文书的要求及规范，增强学生遵守行业制度规范、踏实肯干的实干精神。第一节涉税文书概念及特点第二节涉税文书的发展历史第三节涉税文书的分类第四节涉税文书的作用教学重点、难点涉税文书概念、特点及分类。课程的考核要求了解涉税文书的产生原因和历史，理解涉税文书的作用，掌握涉税文书的分类。复习思考题：涉税文书的特点。涉税文书的作用涉税文书的分类第二章企业延期申报申请教学内容：本章介绍企业延期申报申请的条件、要求及写作规范。教学目标：熟练掌握企业延期申报申请的写作规范。第一节延期纳税申报的概念第二节办理延期纳税申报的条件第三节延期的类型第四节办理延期纳税申报的程序第五节办理延期纳税申报所需报送的资料教学重点、难点延期纳税申报的条件及程序。课程的考核要求了解延期申报的含义、理解延期纳税申报的类型，掌握延期纳税申报的程序及报送资料。复习思考题： 1、延期纳税申报的条件2、延期纳税申报的程序第三章企业减免税申请第一节减免税定义第二节减免税种类第三节减免税办理程序第四节法律责任教学重点、难点减免税的种类、办理程序及法律责任。课程思政切入点针对减免税申请的法律责任，强化学生诚信做人、遵守法律的法律意识。课程的考核要求了解减免税概念，理解减免税种类相关知识，掌握减免税的法律责任。复习思考题： 1、减免税种类2、减免税办理程序3、减免税的法律责任第四章企业税务行政复议申请教学内容：本章讲述企业税务行政复议申请的相关内容。教学目标： 熟练掌握税务行政复议的受案范围、申请书的撰写以及申请程序等要求。第一节税务行政处罚听证第二节税务行政复议教学重点、难点税务行政复议的受案范围、申请程序以及相关事件要求。课程的考核要求了解税务行政处罚听证、理解税务行政复议的受案范围，掌握税务行政复议的申请程序。复习思考题：1、必经行政复议2、税务行政复议申请书的撰写要求第五章企业税务行政赔偿申请教学内容：本章讲述企业税务行政赔偿申请。教学目标：熟练掌握企业税务行政赔偿申请。第一节税务行政赔偿的概念第二节税务行政赔偿的原则第三节税务行政赔偿的范围第四节税务行政赔偿的程序第五节税务行政赔偿的计算第六节税务行政赔偿的复议和诉讼教学重点、难点税务行政赔偿的程序、计算和复议。课程思政切入点通过介绍企业税务行政赔偿的相关内容，使学生更加了解国家对企业、公民的关爱，培育和践行社会主义核心价值观。课程的考核要求了解税务行政赔偿的概念、掌握税务行政赔偿的程序和计算以及复议等内容。复习思考题1、税务行政赔偿的程序2、税务行政赔偿的计算第六章税务机关公文（一）通知教学内容：本章讲述税务机关常见公文——通知。教学目标：熟练掌握通知的撰写方法及要求。第一节事务性通知：贯彻落实事务性工作要求第二节指示性通知：传达要求下级机关办理或执行的事项第三节发布性通知：发布规范性公文教学重点、难点发布规范性公文的撰写要求。课程的考核要求了解税务部门各类形式通知的写法。复习思考题：1、事务性通知的写作要求2、发布性通知的写作规范第七章税务机关公文（二）报告教学内容：本章讲述税务机关常见公文——报告。教学目标：熟练掌握通知的撰写方法及要求。课程思政切入点通过介绍税务机关各类形式报告的要求及规范，增强学生的政治认同，培育学生的主人公意识和家国情怀。第一节工作报告：向上级机关汇报工作第二节情况报告：向上级机关汇报工作、反映情况第三节备案报告：向上级机关备案教学重点、难点各类工作报告的撰写要求及区别。课程的考核要求了解税务部门各类形式报告的写法。复习思考题：1、工作报告的写作要求2、备案报告的写作规范五、考核方式、成绩评定本课程采用“过程考核”和“期末考核”相结合的考核方式，平时成绩占30％，期末考试占70％。