年度费用预算报表模板-财务管理

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,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,修改预算金额,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,费用类别,预算

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,人力成本,800000.00

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,营业费用,100000.00

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,其他1,50000.00

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,其他2,50000.00

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,年度总预算,1000000.00

,,,,,,,,,预算总额：,#NAME?,实际发生额：,#NAME?,差额：,#NAME?,预算发生率：,#NAME?,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,费用类别,费用项目,趋势,小计,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,,,,

,人力成本,,,690259.00,50718.00,57389.00,53388.00,56224.00,60368.00,61773.00,63061.00,55917.00,58014.00,54131.00,59374.00,59902.00,,,,

,,工资,,303084.00,20016.00,24893.00,20581.00,23058.00,29541.00,29799.00,29294.00,24099.00,25839.00,22839.00,23585.00,29540.00,,,,

,,奖金,,145455.00,12097.00,14141.00,12888.00,11490.00,11758.00,10878.00,12603.00,11635.00,10993.00,12163.00,14432.00,10377.00,,,,

,,社保,,106685.00,8074.00,8112.00,8849.00,9113.00,8882.00,8805.00,9738.00,8473.00,8843.00,8924.00,9927.00,8945.00,,,,

,,补贴,,104694.00,8143.00,8130.00,8216.00,9615.00,8053.00,9741.00,8644.00,9064.00,9946.00,8003.00,8772.00,8367.00,,,,

,,节日福利,,30341.00,2388.00,2113.00,2854.00,2948.00,2134.00,2550.00,2782.00,2646.00,2393.00,2202.00,2658.00,2673.00,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,营业费用,,,124855.00,11079.00,10732.00,8645.00,10241.00,12339.00,9100.00,9779.00,11242.00,11159.00,9152.00,12014.00,9373.00,,,,

,,差旅费,,18104.00,1328.00,1397.00,1301.00,1704.00,1466.00,1518.00,1580.00,1843.00,1229.00,1605.00,1860.00,1273.00,,,,

,,招待费,,34877.00,2255.00,2724.00,2774.00,3431.00,3863.00,2392.00,3296.00,2838.00,2622.00,2670.00,3397.00,2615.00,,,,

,,办公用品,,14949.00,1195.00,1078.00,1335.00,1495.00,1017.00,1467.00,1150.00,1085.00,1236.00,1242.00,1223.00,1426.00,,,,

,,水电费,,14539.00,1305.00,1262.00,891.00,1433.00,1446.00,1140.00,1180.00,1416.00,1130.00,1214.00,975.00,1147.00,,,,

,,其他,,42386.00,4996.00,4271.00,2344.00,2178.00,4547.00,2583.00,2573.00,4060.00,4942.00,2421.00,4559.00,2912.00,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,其他1,,,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,,,,

,,项目1,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,项目2,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,项目3,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,项目4,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,项目5,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,其他2,,,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,,,,

,,项目1,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,项目2,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,项目3,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,项目4,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,项目5,,0.00,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,总计,,,815114.00,61797.00,68121.00,62033.00,66465.00,72707.00,70873.00,72840.00,67159.00,69173.00,63283.00,71388.00,69275.00,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,预算管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第一章总则,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第一条为了建立健全单位预算管理体制，强化预算的分配和监督职能，维护预算的严肃性，保证资金的合理使用和正常运行，促进我单位各项事业的稳定发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等有关规定，结合我单位实际情况，特制定本办法。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第二条单位预算是根据单位事业发展计划和年度目标任务编制的年度综合财务收支计划，收入主要是财政拨款，支出为基本支出和项目支出。

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,第三条预算每年编制一次。预算年度自每年1月1日起，至12月31日止，预算的收支以人民币为计算单位。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第二章预算管理职权,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第四条我单位实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第五条财务部是预算管理的职能部门，负责预算的组织和实施。具有下列职权：

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）具体负责做好当年预算的编制工作；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）组织实施已经由主管部门审议、批准的年度预算；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（三）对预算执行过程实行全方位的控制、监督和会计核算；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（四）根据职能部门提出的预算调整申请，形成预算调整报告，提请单位负责人同意后，报主管部门审批；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（五）定期向单位主要领导、党工委汇报预算的执行情况。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第六条各职能部门根据单位下达的经费指标，制定本部门开支计划，并组织实施。

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第七条专项经费由各归口职能管理部门配合财务组织实施和管理。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第三章预算编制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第八条预算编制的依据。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）主管部门的具体要求和单位事业发展规划和年度目标任务。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

第九条预算编制的原则,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）单位预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则；预算编制按照“收支两条线”的原则进行统筹规划，全面反映单位年度财务收支总貌；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则，逐项核实各项收入，尽可能排除收入中的不确定因素；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（三）支出预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点的原则。首先保证经常性支出，然后根据单位财力安排建设性支出。在经常性支出中，必须先保证基本的人员经费开支和单位日常运转经费，确保投入的日常经费满足事业发展的需要；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(四)日常预算支出以各职能部门为预算单位，专项经费预算支出以项目为预算单位。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十条预算的编制方法

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）预算编制前的准备工作,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

1.认真分析基期预算执行情况的分析工作，充分考虑计划期的各种可变因素；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

2.结合单位发展整体规划、事业发展计划，充分考虑计划年度的资金供给状况，做好计划年度经费收支的预计和分析。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）收入预算编制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

1.事业收入，主要是财政性拨款、项目建设报建费和签约项目保证金的收取，分别由财务部、规建部和招商部测算；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,

2.其它收入，单位获得的除上述各项收入以外的收入，包括利息收入及其它零星杂项收入；根据往年实际执行情况及预算年度业务活动测算；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（三）支出预算编制

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,事业支出是指单位开展教育、科研事业活动发生的各项支出，包括人员支出、对个人和家庭补助支出、日常公用支出、专项支出；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.人员支出：包括基本工资、绩效工资、社会保障费、聘用人员费用；按照单位人员编制计划和工资标准测算；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.对个人和家庭补助支出：包括离退休人员支出、医疗费、住房补贴等；按照核定的人数及支出标准确定；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,3.日常公用支出：包括日常办公费、水电费、维修费、网络租赁费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务车运行维护费等；

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,4.专项支出：包括招商引资工作经费、环境综合整治经费、基础设施建设支出和其他专项支出等；

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,第四章预算审批与分解下达流程,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十一条每年年底财务根据国家有关预算法规、政策及主管部门的部署和要求，在认真分析当年预算执行情况的基础上，充分考虑预算年度的变化因素，结合单位的发展规划提出下年度预算编制的原则和要求，提请单位主要领导委同意后，报市财政局主管部门审批。预算审批与分解下达业务流程如下图：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,第五章预算的执行、控制与调整,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十二条预算年度开始后，单位正式预算在未批复前，为保证单位工作的正常运行，财务可以先按上年同期的预算支出数额安排支出，正式预算批复后，按正式预算执行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十三条预算一经批准，即具有法律效力，不得随意变更，单位及各部门都应自觉维护预算的严肃性和权威性。各责任部门负责人对本部门预算经费的使用和管理负全面责任，要积极采取措施严格控制各项支出。

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,第十四条为强化预算控制，财务部对无计划、无预算或超计划、超预算的开支可不予受理。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十五条确需调整、追加的，由部门提出追加预算申请报财务，经财务审核、论证后，提出追加预算方案，提请主要负责人同意后，报市财政审批。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第六章决算与绩效评价,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十六条每年度结束，应严格按照《会计法》和主管部门的要求办理转账业务和年终决算，所有收支均纳入决算，并对经费使用情况进行绩效评价。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十七条为了如实反映预算执行情况，保证年终决算数字的准确、完整，财务要认真做好年终清理工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（一）核对年度预算收支数字；

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（二）清理本年度预算应收应付款项；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（三）清查财产物资；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（四）进行决算数字的对帐工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,（五）开展经费使用绩效评价工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十八条财务部根据上级主管部门的要求，准确、及时地编制年终决算，并综合分析全年预算执行情况，撰写财务分析报告和经费绩效自评报告，提请单位负责人同意后，报市财政局审批。

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,第七章附

则,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第十九条本办法由财务部负责解释。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,第二十条本办法自公布之日起执行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,年度预算工作流程一般包括以下步骤：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,一、确定预算目标,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.高层管理根据公司战略规划和经营目标，确定年度预算的总体目标，如销售收入增长目标、利润目标、成本控制目标等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.将总体目标分解为各部门的具体目标，明确各部门在预算中的职责和任务。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,二、预算编制准备,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.收集相关资料，包括上年财务报表、业务数据、市场预测、行业趋势、政策法规等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.对历史数据进行分析，了解业务发展趋势和成本费用结构，为预算编制提供参考。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,3.组织预算编制培训，向各部门负责人和预算编制人员讲解预算编制方法、流程和要求。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,三、部门预算编制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.各部门根据预算目标和职责范围，结合历史数据和未来业务计划，编制本部门的年度预算。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.部门预算包括收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等。收入预算主要根据市场预测和销售计划确定；成本预算包括原材料采购成本、生产成本、销售成本等；费用预算包括管理费用、销售费用、财务费用等；资本支出预算主要用于固定资产投资、研发投入等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,3.各部门在编制预算时，应充分考虑各种因素的影响，如市场变化、竞争对手情况、内部资源状况等，并进行合理的预测和估算。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,四、预算审核与调整,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1.各部门将编制好的预算提交给财务部门进行汇总和初步审核。财务部门对各部门预算的合理性、准确性进行审查，发现问题及时与相关部门沟通协调。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2.成立预算审核小组，由高层管理、财务部门、业务部门等相关人员组成。审核小组对汇总后的预算进行全面审核，重点审查预算目标的合理性、预算编制方法的科学性、预算数据的准确性等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,3.根据审核意见，