审计风险管控管理制度

审计风险管控管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的订立旨在规范和加强企业的审计风险管控工作，保障企业的利益、提高企业的运营效率和经营风险管控水平。本制度依据国家相关法律法规，结合企业具体情况订立。第二条适用范围本制度适用于全体企业员工，包含管理层、部门负责人、员工以及与企业业务相关的合作伙伴。第三条定义审计风险：指潜在或实际存在于企业内部或外部的可能对企业正常运作、企业利益和声誉产生不利影响的因素。审计风险管控：指企业为识别、评估、监测和应对审计风险而采取的一系列措施和管理方法。审计风险管理部门：指企业内设的负责审计风险管控的特地部门。第二章审计风险识别与评估第四条风险识别和评估的原则全面性原则：对企业内外的各项审计风险进行全面、系统的识别与评估。可行性原则：评估方法和指标应具备可操作性和可实施性。可比性原则：评估结果应当具备可比较性，以便进行相应的等级划分和管控布置。第五条评估内容和指标内部风险：包含人员欠妥行为、内部操作失误、信息泄露等内部因素所带来的风险。外部风险：包含社会、经济、竞争等外部环境变动所带来的风险。评估指标：以风险的可能性、影响程度、连续时间为重要指标进行评估。第六条评估方法问卷调查：通过向相关责任人发放风险评估问卷，取得相关信息并进行综合评估。数据统计：通过分析企业历史数据和行业数据，对审计风险进行定量分析。定期检查：定期对企业各部门进行风险检查，及时发现和评估潜在风险。第三章审计风险监测与掌控第七条监测和预警机制建立风险监测和预警机制，通过定期报告、会议讨论等形式对审计风险进行监测和预警。定期开展内部自查，通过内部审计和风险评估，发现和排出潜在风险。第八条风险掌控措施内部掌控措施：订立和完善内部掌控制度，明确责任、权限和流程。加强对人员行为、信息安全和操作规范的监管与掌控。外部掌控措施：加强与合作伙伴的合作管理，签署合作协议，商定双方的权责和风险分担。建立信任机制，加强对合作伙伴的监督和检查。第四章应急响应与修复第九条应急响应机制建立应急响应机制，明确责任人和流程。及时响应和处理发生的重点审计风险事件。建立应急预案，订立应对不同类型审计风险的具体措施和应急计划。第十条修复和改进对发生的风险事件进行彻底的调查和分析，找出问题的根源和原因。确定相应的修复措施，对涉及的业务流程、制度和人员进行整改和培训。第五章监督和评估第十一条监督机制设置审计风险管理部门，特地负责监督和管理审计风险的识别、评估、监测和掌控工作。审计风险管理部门定期向高层管理层报告审计风险情形和管理措施的执行情况。第十二条评估和改进定期开展对本制度的评估，发现问题并及时进行改进和修订。对企业的整体风险管理本领进行评估和提升，及时修订和完善线上和线下的培训计划，提高员工的风险意识和管理本领。第六章附则第十三条计算机和信息安全加强对计算机和信息系统的安全管理，采取有效的措施防止恶意攻击、病毒感染和信息泄露。提高员工的信息安全意识，定期组织培训和考核，确保员工了解和遵守相关安全制度和规定。第十四条保密和违规处理严格遵守国家相关的保密法律法规，对与企业业务相关的紧要信息和数据进行保密。对违反保密规定和制度的行为，依据企业相关规定进行相应的惩罚和处理。第十五条本制度的解释和修订本制度的解释权和修订权归企业管理层全部，企业管理层可以依据实际情况对本制度进行解释和修订，并及时向全部员工进行通知和培训。第十六条生效