2024年公司现金管理制度样本（三篇）

第2页共2页2024年公司现金管理制度样本为确保货币资金的安全完整与高效利用，并准确及时地反映其增减变动及结余状况，特制定以下管理制度。本制度所涵盖的现金范畴，包括但不限于库存现金、银行存款以及其他形式的货币资金。一、现金的日常管理机制(一)公司设立出纳岗位，专职负责现金的收付、保管工作，以及银行存款的结算核对、现金及银行存款日记账的登记工作。(二)所有当日的现金收支活动，均须即时入账，严禁无故拖延。(三)库存现金实行严格的限额管理制度，根据____天的日常开支需求设定，初步设定限额为____元。每日现金结余不得超过此限额，超额部分应及时缴存银行以确保资金安全；同时，也不得低于此限额，不足时应及时补足。(四)库存现金实行日清月结制度，由财务主管人员定期或不定期进行盘点，确保账实相符。(五)出纳人员需对银行存款余额保持清晰认知，严禁签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。(六)银行存款账户应定期核对，力求账账相符；月末须与银行进行对账，并打印对账单，编制银行存款余额调节表。二、现金收入管理流程(一)公司所有现金收入均应由出纳统一办理，严禁其他部门或个人擅自出具收款凭证。(二)收款时，需开具三联式收据，其中一联交客户，一联留存备查，另一联交会计入账。(三)公司所有现金收入均须入账管理。(四)收到的现金或支票应及时缴存银行。三、现金支出管理规定(一)款项支付需遵循公司财务制度，可采用现金支付或银行转账两种方式。(二)支付款项应从库存现金中支出或向开户银行提取，严禁从当日现金收入中直接支付（即坐支）。(三)支票签发需经出纳员、会计负责人及公司领导三人共同签章确认，禁止签发空白支票；支票签发后，需同时登记银行账及支票领用簿，以备查询。(四)出纳人员应根据手续完备、审核无误的原始凭证进行款项支付；无正当理由不得拒付或延付；支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记，并打印“回单”通知相关部门，避免重复支付。四、现金盘点制度(一)盘点前，出纳应将所有现金集中存入保险柜。(二)盘点时，将盘点金额与现金日记账金额进行核对，如发现差异，需查明原因并记录在案或进行适当调整。(三)对于用于冲抵现金的借条及未做报销的原始单据，应在约定时间内及时完成冲账及报销手续。2024年公司现金管理制度样本（二）为确保货币资金的安全与完整，提升现金利用效率，并准确及时地反映现金的增减变动及结存状况，特此制定并执行本制度。本制度所界定的现金范畴，涵盖库存现金、银行存款及其他形式的货币资金。一、现金的日常管理机制(一)公司现金的收支、保管工作，以及银行存款的结算与核对、现金日记账与银行存款日记账的登记工作，均由出纳人员专责承担。(二)当日发生的现金收支业务，必须即时录入账目，严禁无故拖延。(三)实行库存现金限额管理制度，限额依据____天的日常开支需求初步设定为____元。日终现金结余数不得超过此限额，超出部分应及时存入银行以确保资金安全；同时，也不得低于限额，不足时应及时补足。(四)库存现金管理应遵循日清月结的原则，由财务主管定期或不定期进行盘点，确保账实相符。(五)出纳人员需对银行存款余额保持清晰认知，严禁签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。(六)银行存款账户应定期核对，力求账账相符；月末需按时与银行对账，打印对账单，并编制银行存款余额调节表。二、现金收入管理流程(一)公司各类收入均由出纳统一办理，严禁其他部门或个人擅自出具收款凭证。(二)收款时，应开具一式三联的收据，分别交予客户、留存及会计入账。(三)公司所有现金收入均须入账管理。(四)收到的现金或支票应及时存入银行。三、现金支出管理规范(一)支付款项遵循公司财务制度，分为现金支付与银行转账两种方式。(二)付款应从库存现金中支出或向开户银行提取，严禁直接从当日现金收入中支付（即坐支）。(三)支票签发须经出纳员、会计负责人及公司领导三人共同签章，禁止签发空白支票；支票签发后，除登记银行账外，还需登记支票领用簿以备查询。(四)出纳人员依据手续完备、审核无误的原始凭证支付款项；无正当理由不得拒付或延付；支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记，并打印“回单”通知相关部门，防止重复付款。四、现金盘点制度实施(一)盘点前，出纳应将现金集中存入保险柜。(二)将盘点金额与现金日记账进行核对，发现差异应查明原因并记录或调整。(三)存在冲抵现金的借条或未报销的原始单据，应在规定时间内及时冲账、报销。2024年公司现金管理制度样本（三）第一章总则第一条为强化____有限公司（以下简称“公司”）资金运用的监督与管理机制，加速资金周转效率，优化资金配置，确保资金安全流动，特制定本制度。第二条本制度所界定的“现金”，涵盖公司持有的现金及银行存款。第三条本制度所称“现金管理”，系指对公司现金流入与流出全链条实施的有效控制。第四条现金管理应遵循以下基本原则：1.公司所有现金活动均需纳入预算管理框架内。2.遵循“以收定支，量入为出”的财务纪律。3.严格实施收支分离，确保收入全额上缴公司财务部，支出则须经财务部统一处理。4.除财务部外，公司严禁其他部门涉足现金收支业务。5.所有现金收支活动必须符合国家法律法规及公司内部财务制度的相关规定。第二章现金管理第五条公司现金使用范畴明确如下：1.发放职工工资、津贴。2.支付个人劳务报酬。3.依据国家规定，向个人颁发的各类奖金，包括但不限于科学技术、文化艺术、体育等领域。4.各类劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人采购用于公司生产经营的物资款项。6.出差人员必要的差旅费用。7.结算起点以下（____元）的零星开支。8.经审批确认需以现金支付的其他合法支出。第六条确保现金收支凭证齐全、手续完备，避免任何因手续不清导致的漏洞。收款凭证需加盖“现金收讫”章及收款人私章；付款凭证则需报销人签字、会计人员审核无误签字、相关领导审批签字后，方可办理，并加盖“现金付讫”章。第七条严禁以白条抵充库存现金，现金收支需做到日清月结。第八条每日现金收入应及时足额存入银行，财务部负责人需定期（至少每月一次）检查并核对现金库存，同时设立现金检查登记簿以记录检查结果。第九条现金支付应从公司规定的库存现金限额中支出，严禁坐支现金收入。第十条任何部门或个人借款均需遵循“四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”执行。第十一条严禁任何形式的公款私存行为。第十二条严禁公司员工为外部单位或个人套取公司现金。第十三条公司设定的库存现金限额为____元。第三章银行存款管理第十四条公司银行账户的开立、日常管理工作均由财务部统一负责。第十五条银行账户信息应严格保密，非业务需要不得对外泄露。定期审查银行账户开设及使用情况，及时清理不再使用的账户。第十六条办理银行结算业务时，必须严格遵守《银行结算办法》相关规定，严禁出租、出借银行账户。第十七条公司银行账户的开设、资金存储分配及销户应以与银行建立长期合作关系为基础，避免个人因素影响决策。第十八条财务部应设立银行存款日记账，逐日记录收支及结存情况，并按月与各开户银行进行对账，编制未达账项调节表，确保公司账目与银行账目一致。银行对账单需按账号顺序整理归档。第十九条对外汇款前，经办部门需依据合同、协议等文件填制请款单，并经多层级审批流程