物业公司财务部管理制度

第第页*物业公司财务部管理制度*物业公司财务部管理制度一.财务管理制度1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》做事,遵章守法,做好财务会计工作。2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。3.负责组织各部门编制收支预算草案,依据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。4.管理和掌控各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金更改情况向总经理汇报。5.遵奉并服从权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,定时准确编报会计报表。6.每月定时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。7.每年*月、*月向商户公开本步行街管理费的财务收支情形,并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。8.负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。二.会计核算管理制度1.采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的本钱、费用应当相互配比。2.合理划分收益性支出与资天性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应认作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出的效益与几个会计年度相关的,应认作为资天性支出（如固定资产的购置）。3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。4.会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均使用中文；会计凭证使用复式记帐凭证。5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必需符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当依照国家有关规定建立档案,妥当保管,保管期满需要销毁时,要填写“会计档案销毁清册“,经总经理批阅,报董事会和财政部门批准后销毁。三.现金管理制度1.依据物业管理公司管理业务的需要,库存现金限额为人民币壹仟元正,超出限额部分,应在当天存入银行,现金必需在规定的范围、限额内支出,除特殊情况外,不得在现金收入中直接坐支。2.现金的使用范围:2.1支出给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；2.2支出给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购买物资的款项；2.3结算起点（￥100元）以下的零星支出款项。3.不准单位之间和个人因私借用备用金。4.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支出和存入现金。5.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。6.行政人事部因采购工作需要,可申请配备备用金,限额￥1,000元,用于零星采购,并于每年末办理清算手续,次年初重新申请配备。四.支票管理制度1.严格遵守《支出结算方法》中有关支票使用的规定,不得发出空白支票,为方便工作,经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票,即必需填写日期、用途,只空出金额、收款人名称栏,但必需注明限额,凡领用支票者必需在开出支票五天内报帐。2.支票金额起点为人民币100元,支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。3.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,票面必需有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必需为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。篇2:量贩式KTV财务部管理制度量贩式KTV财务部管理制度财务部门是公司的财务管理部门，掌握着公司的财政经济命脉，是支撑公司正常运转的职能管理部门。所以对财务的管理尤为紧要，更胜于其它部门。一、总则1、财务人员必需更加严格恪守工作职责，遵守财务职业道德。2、财务人员必需严格遵守作息时间，定时上下班，遵守公司的各项规章制度3、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱。4、财务人员外出必需报备经理级以上主管，并讲明认真的外失事由，特殊情况可有经理级以上主管布置保安人员陪伴以保障公司的财务安全。5、会计出纳必需每日对好当日的收入支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目过错，由会计出纳共同全额赔偿。并追究行政责任。6、财务会计必需每日将当天的财务情况上报于总经理。7、财务人员监督每日的报销、购买等支出凭证，有异常及时向上级部门汇报。8、会计、出纳必需熟识相互的工作内容，一方有事，另一方可以替补。9、财务的帐目收支凭证必需同时有会计、出纳的签名。10、财务人员盖章必需问明认真的理由，由财务人员亲自盖章。否则造成严重后果有本人自身承当责任。二、现金管理制度1、遵守“现金收、支两条线“的原则，严禁私自坐支、挪用。2、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。3、现金发生过错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。4、各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金不得超出限额规定。5、每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字6、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。7、出纳员必需将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。8、因公外出，按出差地方、时间、计算往还旅费，并提前向财务部提出用款计划，返回后三日内应自动到财务部报帐；如不定时报帐结算，财务部有权在本人当月工资中扣回。三．银行存款，支票管理制度1、财务部人员必需严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号户头、支票。2、填写结算凭证，必需认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要全都。3、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码次序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥当保管。4、出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未到帐款要及时催要清理。5、会计出纳要不定期检查库存现金和银行存款。6、支票与印鉴要分开存放。7、采购员采购结帐后，要及时报帐。四、借款制度1.任何借款都必需严格遵守审批程序。2.任何人借款都必需填写借款单，由部门经理审批，传总经理审批后方可支出。五、收据管理与报帐制度1.建立收据登记薄，由专人负责管理。2.开错的收据，必需全套留存在收据本内，加盖作废章，不准撕下废弃。3.购买料子商品、车旅、餐费等报帐时，必需持有送货单、发货单、发票等方可报帐，否则财务不予办理。4.报帐时，必需逐级审批，经总经理签字，财务方可办理。六、财务部出纳员岗位职责1、做好现金收入与支出，认真依照会计制度处理各项应收、应付款项。2、按规定保管好现金。3、负责员工薪资（银行存卡办理）和发放。4、负责每天营业款核对。5、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认。6、做好各类票证、文件资料的保管工作。7、每月定时缴交公司电话费、水电费等相关费用。8、负责楼面收银零钞的兑换。9、做好每月现金收入、支出报表，报总经理。10、对上级领导交给的任务认真及时完成。七、会计岗位职责1、审查记帐的完整和合法依据，包含科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始票据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始票据是否与记帐凭证内容全都。2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向总经理汇报。3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。4、帮忙出纳员做好每日营业账单的核对工作，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。5、每月、季及时做好报税、领票工作。6、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。7、认真做好各出品部门的本钱核算、费用开支预算。8、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，汇报总经理。9、负责采购员、仓管员的各项工作的监督，并定时组织对仓库、超市的盘点核对工作。10、乐观完成上级予以的其他任务。好唱量贩式KTV营运办篇3:财务部固定资产管理制度固定资产管理制度一.总则第一条固定资产是企业进行生产经营活动的物资基础。为切实管好、用好固定资产，充分发挥其使用效能，提高企业的经济效益，并实现固定资产的保值、增值，依据国家有关会计制度，结合***公司的实际情况，订立本制度。第二条固定资产管理与核算的要求1.统一固定资产编码。2.统一固定资产目录。3.统一固定资产折旧目录。4.统一固定资产卡片。5.统一固定资产计算机管理程序。6.统一固定资产报表。第三条固定资产管理与核算的任务1.依据国家固定资产的管理标准，正确划分固定资产的分类与范围，明确固定资产管理人员的职责与权限。2.反映和监督固定资产的增减更改情况。3.定期分析、研究固定资产的使用情况。4.搞好固定资产的总分类核算和明细分类核算。5.依照规定，正确计提折旧，统筹使用。6.定期清查固定资产。7.反映和监督固定资产更新、大修理计划的实施情况。二.固定资产的标准与分类第四条固定资产的标准固定资产是教唆用期限超出一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产、经营紧要设备的物品、单位价值在2000元以上，而且使用期限超出两年的，也应认作为固定资产。第五条固定资产分类固定资产按其经济用途和使用情况分为七类：1.生产经营用固定资产是指直接服务于企业生产、经营活动的各类固定资产。2.非生产用固定资产是指不直接服务于企业生产、经营活动的各类固定资产。3.租出固定资产是指经公司批准出租给外单位使用的各类固定资产。4.未使用固定资产是指尚未使用的新增固定资产、调入尚未安装的固定资产、进行改建、扩建的固定资产，以及报经公司批准封存短时间（连续半年以上）停止使用的各类固定资产。由于季节性生产、大修理等原因而停止使用的机器设备，也应作为在用固定资产。5.不需用固定资产是指各部门/子公司不再使用，报经公司批准等待处理的固定资产。6.融资租入的固定资产。是指经批准以融资租赁方式租入，并经安装、调试验收交付使用、在租赁期内使用的各类机器设备。三.固定资产的管理体系第六条公司的固定资产管理体系财务部是公司固定资产的主管部门，负责固定资产的实物管理和核算管理。公司各企业主管部门负责固定资产的交付、转移、处理、清查、报废、清理、更新、修理、核算等管理、报批工作。做好固定资产的计价、折旧计提及上交工作。四.固定资产的交付使用第七条各部门/子公司应按固定程序办理工程决算、验收及资产交接手续。投资工程管理人员要与资产管理核算紧密搭配，共同办理好资产的交接工作。1.属于基本建设项目，应在编制竣工决算的同时交付使用资产。工程、资产的管理、核算人员要做好交付资产的清查、盘点，编制“基建项目交付使用资产分类明细表”，由公司财务部审批。2.属专项工程项目，（包含按规定从本钱、费用中核销的项目）在项目完工核销工程的同时，组织清查、盘点交接资产，编制“专项工程交付使用资产分类明细表”，报公司财务部审批接受。年终，各部门/子公司依据批准的“基建项目交付使用资产分类明细表”和“专项工程交付使用资产分类明细表”，编制“交付使用资产分类汇总表”上报公司财务部。五.固定资产的调拨第八条由于生产经营管理等方面的原因，固定资产发生转移时，必需办理固定资产调拨转移手续。1.各部门/子公司之间调拨固定资产，由调入部门经办，调出部门负责填制“固定资产无偿调拨单”上报财务部审批，持手续办理资产实物交接并进行账务处理。2.各部门/子公司内部调拨固定资产，由各部门/子公司自行办理资产无偿调拨手续，并报财务部备案。六.固定资产的出租、出借、转让、捐赠第九条固定资产出借、出租，须报财务部审核，并办理相应手续。第十条各部门/子公司不得以任何名义擅自出借、出租固定资产。第十一条固定资产转让、捐赠，须填制《固定资产出售申报单》并附相应料子，报经财务部组织审查、公司总裁审核批准后，实行有偿转让或以公司名义捐赠。第十二条因生产经营需要，需租入固定资产的，应报财务部组织审查、公司总裁批准，并办理相应手续。七.固定资产的清查第十三条固定资产的清查1.公司统一布置的固定资产清查，各部门/子公司依据清查要求编制有关的清查表及盘盈、盘亏、报废等申报表及报公司财务部。2.各部门/子公司应依据需要对固定资产随时进行全面清查，清查固定资产时，首先依照清查时点要求逐项清查，认真核对，做到账卡相符，账实相符。对清查中发现的问题，要逐条向公司财务部汇报，并按公司要求进行处理。第十四条固定资产的盘盈、盘亏清查中发现盘盈、盘亏等情况，必需及时查明原因，并按要求上报公司批准。1.固定资产盘盈、盘亏等情况，须分别填制“固定资产盘盈申报明细汇总表”和“固定资产盘盈申报单”“固定资产盘亏申报明细汇总表”和“固定资产盘亏申报单”同时报财务部。经审查后转入待处理资产损溢。2.公司主管部门会同有关部门对各部门/子公司申报的盘盈、盘亏组织鉴定审查，由公司财务部组织汇总上报国税部门审批处理。八.固定资产的报废第十五条固定资产报废的条件符合下列条件之一者可以申请报废：1.已满规定使用年限，并失去使用效能，无修复使用价值的；2.属于技术淘汰，设备陈旧，以及国家明文规定淘汰使用的设备，又无修理配件来源，无法满足生产经营需要的；无技改、修复使用价值的；3.因生产工艺变化，并已失去原有价值、又无改造利用价值的；4.由于生产建设、城市建设规划等原因必需折除又无再用的；5.无法修复的危房及自然祸害或事故造成设备毁损严重，无修复使用价值的；6.设备腐蚀、磨损程度严重，虽可修复利用，但修复费用较大，利用价值低的；7.其他符合报废条件的固定资产。第十六条固定资产的报废，应本着严格、慎重、认真负责的原则，按国家及公司有关规定进行。即使符合上述固定资产报废条件，但在两年内进行过大修理的固定资产不准报废（生产装置的紧要设备除外）。第十七条各部门/子公司通过清查，对符合报废条件的固定资产进行技术鉴定，编制“固定资产报废申报单”“固定资产报废明细汇总表”报财务部。第十八条对生产装置的紧要设备，可先由生产部门鉴定拆除更新后办报废手续。补办报废手续时，须写出认真情况并附报生产部门拆除时的鉴定看法。第十九条公司财务部对各部门/子公司申请的待废固定资产进行分类鉴定审查，然后负责上报国税部门鉴定审批。批准后，办理注销固定资产手续，同时转入固定资产清理。九.固定资产的清理第二十条固定资产清理的范围经批允许转让、捐赠、毁损、报废的固定资产，应立刻注销，转入清理。第二十一条固定资产清理程序1.各部门/子公司要将应清理的固定资产，按资产项目建立固定资产清理明细账，同时将卡片抽出单独保管。2.转让、捐赠的固定资产，按有关规定经批准后，须持批准手续、明细表报公司财务部。3.毁损、报废的固定资产，须填报“固定资产清理申报单”，报财务部产生处理方案，报经公司总裁批准后，按下列情况分别办理：（1）毁损、报废的机动车辆、电视机、录放机、摄象机、照相机、电子计算机、打字机、复印机以及单台件原值在1万元以上（含10万元）的报废设备，由公司统一处理。（2）毁损、报废的其他固定资产由各部门/子公司自行处理。4.各部门/子公司每半年将清理情况报公司财务部。十.固定资产的更新第二十二条固定资产更新的依据和条件各部门/子公司对固定资产的更新必需以固定资产报废审批手续和清理审批手续为依据，同时本资产部门的实际需要，列出更新计划上报公司。第二十三条固定资产更新的审批1.各部门/子公司对报废、清理的固定资产需要更新的，编列更新计划逐级上报，经公司批准后，列入公司年度投资项目计划。2.各部门/子公司必需依据公司批准的年度更新项目计划购建固定资产。对计划外项目财务部一律不予结算、核销、转资，并追究有关部门和有关人员的经济责任。十一.固定资产修理第二十四条固定资产修理的范围固定资产的大中小修理与更新划分标准，按公司有关规定执行。第二十五条固定资产修理费用直接在本钱费用中列支，为使费用均衡计入本钱，对大中小修理费一般采用预提的制度。各部门/子公司修理费用的报批及核销按公司有关规定执行。第二十六条下列固定资产不预提修理费用1.未使用的机器设备；2.闲置不需用的机器设备；3.待报废、待处理的资产；4.单列账的土地第二十七条各部门/子公司机动车辆在接近国家规定的强制报废年限时，严禁布置大修理。十二.土地的管理第二十八条公司使用的土地采用租赁的方法，按规定支出租赁费。十三.固定资产累计折旧的核算管理第二十九条折旧的