省农村信用社国际保理业务操作规程（试行）

XX省农村信用社国际保理

业务操作规程（试行）

第一章总则

第一条为规范对XX省农村信用社国际保理业务的操

作，根据中国人民银行、银监会、国家外汇管理局及XX省农

村信用社的有关规定，并结合国际保理商联合会《国际保理

业务通则》之规定，特制定本操作规程。

第二条本规程所称的国际保理业务是指出口商在采用

赊销（0/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物

和提供服务时，由出口保理商和进口保理商共同提供的商业

咨询调查、应收账款管理与催收、信用风险控制及贸易融资

等金融服务。

第三条本规程适用于XX省农村信用社联合社辖内开办

外汇业务的农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银

行（以下简称县级联社）。

第二章保理业务术语和办理原则

第四条保理业务术语

（一）出口商（Supplier、Seller、Exporter或Client）：

指国际保理业务中提供商品或服务的一方。

（二）进口商（Buyer、Importer,Debtor或Customer）：

基于商品或服务的购买，而必须支付应收账款的一方。

（三）出口保理商（ExportFactor,简称EF）：基于与

出口商签订的保理合同，同意提供出口保理业务予出口商的

一方。

（四）进口保理商（ImportFactor,简称IF）：基于保

理商间协议（InterfactorAgreement）,同意提供给出口保

理商对进口商的信用风险进行担保、应收账款进行管理等服

务的一方。

（五）应收账款（Accountreceivable）：指出口商基于

货物买卖或服务合同以及其它债权合同，在履行其义务后，

向进口商请求于一定清偿日给付一定金额的货币债权。

（六）信用风险（CreditRisk）：进口商除商业纠纷外,

无法于到期日后90天内全额付款的风险。

（七）保理额度（Creditline）：进口商发生信用风险

时，保理商对出口商所有转让的应收账款应履行赔付义务的

最高限额。

（八）保理额度通知书（NoticeofCreditApproval,

简称NCA）：出口保理商将进口保理商对进口商核定的保理额

度、额度期限、进口商相关资料，以及出口保理商的最终报

价等信息通知给出口商的书面文件。

（九）介绍信（Introductoryletter）：依据进口保理

商要求，出口商通知进口商其应收账款的债权已转让给进口

保理商的信函。

（十）国际保理商联合会（FactorsChain

International,简称FCI）：规范国际保理业务所成立的组织,

其制定的国际保理业务通则（GeneralRulefor

InternationalFactoring,简称GRIF）,是保理商之间处理

保理业务的基本准则。

（H）商业纠纷（Dispute）：进口商没有收到或不愿

提取货物或不愿接受发票，或就相关债务提出抗辩、反控、

抵销（包括但不限于任何第三者对该应收账款提出的抗辩）

等，统称商业纠纷。

（十二）直接付款（DirectPayment）：指进口商通过进

口保理商将保理业务项下的款项付予出口保理商。

（十三）间接付款（IndirectPayment）：指进口商未通

过进口保理商而将保理业务项下的款项付予出口商、出口商

的代理人或破产管理人。

（十四）赔付（PaymentUnderGuarantee,简称PUG）：进

口商在应收账款到期日后90天不付款，又未提出商业纠纷

时，则进口保理商将履行该笔应收账款项下的赔付责任，付

款予出口保理商或出口商。

（十五）保理业务电子交换信息系统（EDIFactoring）：

是国际保理商联合会成员间传递保理业务往来信息和数据的

电子通讯系统，其传递的报文为标准格式报文。

（十六）保理商间协议（InterfactorAgreement）：保

理商之间依据FCI的惯例、规则所签订的保理业务合作协

议。

（十七）应收账款转让通知书（Notificationand

TransferofReceivables）：指出口商将应收账款债权转让

给保理商的正式通知。

第五条办理国际保理业务的原则：

（一）双保理原则。县级联社国际保理业务原则上应通

过信用良好的境外保理商办理，不直接对境外进出口商办理

业务。

（二）贸易真实和合法原则。要全面、细致地了解和掌

握进出口商的资信和国际保理业务项下贸易背景及其动态情

况。

（三）统一授信原则。对进口商的保理额度和出口商的

保理融资额度核定要纳入统一授信管理。

（四）规范操作原则。国际保理业务的办理要严格按照

本管理办法和XX省联社的相关规定办理。

（五）县级联社办理国际保理业务项下的应收账款期限

原则上不超过90天，超过90天的须先经过与境外进口保理

商个案协商之后方能办理。

（六）县级联社的国际保理业务须逐笔报上级相关部门

备案。

第三章出口保理业务操作流程

第六条申请办理出口保理业务的客户应符合以下条件：

（一）依法登记的企业法人，并拥有进出口业务经营权；

（二）业务经营稳健、财务状况较好，信用记录良好；

（三）上年度出口额在100万美元以上；

（四）最近两年内无重大贸易纠纷；

（五）县级联社规定的其他条件。

第七条出口保理额度申请

（-）保理额度预申请。出口商填写《出口保理业务申

请单》（见附件一）交县级联社国际业务部门。国际业务部门

审核申请单的各项内容，确保内容真实、准确、完整，尤其

要认真检查申请单中“申请保理额度”的计算是否正确。然

后编制EDI报文并在一个工作日内发往境外进口保理商。进

口保理商回复额度后，国际业务部门凭此信息与出口商商谈

保理费用，并签订《出口保理合同》（见附件二）。

（二）保理额度正式申请。出口商与县级联社签订《出

口保理合同》后，县级联社可直接为客户办理正式额度申请

手续。在收到境外进口保理商正式额度回复的EDI报文、进

口保理商提供的IntroductoryLetter和AssignmentClause

后，国际业务部门凭此信息制作《国际保理额度通知书》（见

附件三），并由客户签章确认。

（三）已经与县级联社签订《出口保理合同》并办理出

口保理业务的客户，办理新的出口保理业务时，直接按保理

额度正式申请流程办理。

第八条应收账款债权转让

（一）出口商按照与县级联社签订的《出口保理合同》，

于出货后10日内，最迟不得晚于应收账款到期日前7天，将

应收账款转让文件提交县级联社国际业务部门。

（二）出口商不申请出口保理融资的，应提交的转让文

件包括：

1、介绍信：出口商应于第一次转让应收账款债权时按进

口保理商提供的格式和内容，用出口商的函头纸做成该信，

并将该信寄交进口商，（如进口保理商明确要求由其转交，则

寄进口保理商）同时提交一份复印件予县级联社。

2、货款明细表（见附件四）：承做保理业务前，出口商

应在第一次转让应收账款债权时将尚未收回该进口商的应收

账款明细提交正本一份给县级联社。

3、应收账款转让通知书（见附件五）：一式三联，县级

联社审核完毕并签章后将第二联交还出口商。

4、商业发票：指出口商承做保理业务后所有出货给该进

口商的商业发票，须标明发票到期日，并提交复印件一份予

县级联社。商业发票的空白处要加注"AssignmentClause"（转

让条款）。"AssignmentClause"有些是进口保理商提供的标

签，可以贴纸的方式贴在发票的空白处，也可按进口保理商

提供的条款内容由企业直接打印在发票的空白处。

5、货运单据：包括海运、空运、铁路等各种运输单据。

可提交正本或复印件。

(三)出口商申请出口保理融资的，应提交的转让文件

包括：

1、上述五项文件，其中货运单据原则上应为正本。

2、贸易合同(contract)或定单(purchaseorder)

或形式发票(proformainvoice),需提供一份复印件。

(四)转让文件的审查

县级联社收到出口商转让文件后，应认真审核。审核无

误后对外发送EDI。单据审核要点如下：

1、商业发票。审核出口商和进口商名称、地址、币别、

签发日期、付款条件及发票到期日与《国际保理额度通知书》

及应收账款转让通知书是否一致，AssignmentClause是否

符合进口保理商的规定。

2、货运单据。货运单据的出货人应为出口商，如不是出

口商，则应由进口商出具同意由出口商指定他人出货同时货

款仍支付予出口商的确认函。收货人名称和地址应与《国际

保理额度通知书》上的进口商一致，若不一致，可请出口商

提供购货单核查或检查发票上是否已明确表示发票寄送进口

保理商承保的地址，而货物送至进口商要求的地址。

3、其他文件：出口商提供的所有文件上若有容易产生争

议的条款，应请出口商修正。

第九条D/A项下单据的寄送。如保理项下的付款条件为

D/A,进口保理商又要求由其向进口商提交单据的，县级联社

可要求出口商将单据直接寄交进口保理商，也可由县级联社

代寄，费用和风险由出口商承担。

第十条发票更正。如果在对外发送EDI后，出口商发现

发票内容有误，或买卖双方达成货物降价、退货、折扣等，

出口商要重新填制应收账款转让通知书，连同更正后的发票

副本和相关凭证提交县级联社。县级联社应在原来的应收账

款转让通知书中做相应的批注，并做相应会计账务调整，同

时对外发送EDIO

第十一条应收账款的催收与回收

（一）应收账款的催收。县级联社国际业务部门应做好

应收账款的管理工作，对超过应收账款到期日仍未收到的款

项，应每隔两周定期对外催收（不含间接付款及商业纠纷发

票），直至账款收回或进口保理商履行赔付。

（二）应收账款的回收。应收账款的回收分为以下两种

情况：

1、直接还款：指从进口保理商获得的货款或赔款。收到

进口保理商的EDI付款通知或赔款通知及款项后，做相应的

会计处理并注销该笔应收账款。如果属于保理商的赔款，应

要求出口商出具《保理赔付确认书》（见附件六）。

2、间接还款：指进口商直接将货款汇给出口商、出口商

的代理人或破产财产管理人，未经过进口保理商。县级联社

应要求出口商出具《间接还款通知书》（见附件七），并支付

我方相关费用。然后注销该笔应收款，并向进口保理商发送

EDIo

第十二条保理额度的调整和取消

保理额度的调整和取消可由出口商或者进口保理商提

出。

（一）出口商要求变更额度：

出口商提出书面变更保理额度的申请，县级联社审核后

向进口保理商发送EDI。进口保理商回复额度后，县级联社以

变更后该进口商的总额度制作新的《保理额度通知书》，同时

要求出口商确认并签回。

（二）进口保理商提出额度变更

1、县级联社国际业务部门收到进口保理商额度变更通知

后，以变更后该进口商的新额度制作《保理额度通知书》，同

时要求出口商确认并签回。

2、如进口保理商取消额度，县级联社应立即通知出口商,

将进口保理商发出额度取消之日前尚未转让的应收账款尽快

转让予我方；同时，将取消额度之日至出口商收到通知期间

所发生的应收账款征求进口保理商的承保意见。

第十三条商业纠纷的处理

（-）县级联社国际业务部门收到进口保理商的商业纠

纷EDI或传真后，在一个工作日内制作《出口保理商业纠纷

通知书》（见附件八）正式通知出口商，并要求出口商签署有

关意见及时回复我方。

（二）县级联社国际业务部门凭出口商签回的《出口保

理商业纠纷通知书》及时以传真或EDI回复进口保理商。

（三）县级联社国际业务部门要密切关注商业纠纷处理

情形和存在的问题，并及时将信息反馈进口保理商。

（四）进口保理商确认商业纠纷解决后，县级联社国际

业务部门应在《出口保理商业纠纷通知书》上注明该纠纷已

解决。

（五）在商业纠纷中，如出口商在收到进口保理商的商

业纠纷通知日起45天内仍未书面回复的，则县级联社的赔付

责任解除。

（六）商业纠纷持续不能解决的，县级联社不进行理赔。

第十四条出口保理的理赔处理

（一）没有商业纠纷的理赔责任。应收账款到期日后90

天，如进口保理商没有支付款项，也未提出商业纠纷，县级

联社应向进口保理商提出理赔要求。如进口保理商未理赔的,

县级联社在应收账款到期之后的120天履行赔付责任。

（二）在应收账款到期90天到180天之间，虽然保理

商履行了赔付，但进口商又提出了商业纠纷，县级联社应要

求出口商立即退回理赔款项。若属于进口保理商的理赔款项,

则直接汇给境外进口保理商，同时通知境外进口保理商。

（三）进出口商达成解决商业纠纷协议后的有关理赔处

理

1、保理项下进出口双方协商解决商业纠纷的期限为：出

口商收到商业纠纷通知当日起的180天之内。

2、进出口双方达成协议的付款期限必须在达成协议之日

起30天之内，如付款期限超过30天，保理商解除理赔责

任。

3、商业纠纷协商解决之后，如进口商未能在规定的期限

内付款，进口保理商应于付款到期日后14天内或原赔付日期

（前述日期落在原赔付日期之内时）履行赔付责任，否则，

县级联社在付款到期日后45天对出口商承担赔付责任。

（四）商业纠纷经过法院判决或仲裁解决的理赔处理：

1、保理项下进出口双方通过法院判决或仲裁解决商业纠

纷的时间始于出口商收到商业纠纷通知当日起150天内，止

于出口商收到商业纠纷通知当日起的3年之内。

2、进口商的付款期限必须在判决或仲裁裁决生效日后

30日内。如付款期限超过30天，保理商解除理赔责任。

3、商业纠纷通过法院判决或仲裁解决之后，如进口商未

能在规定的期限内付款，进口保理商应于付款到期日后14天

内或原赔付日期（前述日期落在原赔付日期之内时）履行赔

付责任，否则，县级联社在付款到期日后45天对出口商承担

赔付责任。

第十五条出口保理融资

（一）出口保理融资申请。出口保理业务收款期间，出

口商在获得《保理额度通知书》之后，在进口保理商核定的

保理额度和县级联社对出口商的授信额度之内，可向县级联

社申请出口保理融资，并与县级联社签订《出口保理融资合

同》（见附件九）。《出口保理合同》和《出口保理融资合同》

相互独立，出口保理回收款应首先偿还融资款项，不足部分

可以其他资金偿还。

（二）出口保理融资的期限、金额、币种和利率：

1、出口保理融资的期限原则上不超过应收账款到期日后

90天。

2、总余额原则上不超过出口保理额度的80%,单笔发票

的融资金额不得超过发票金额的80%0

3、出口保理融资可发放人民币或外币贷款。

4、人民币贷款按照人民银行规定的同档次流动资金贷款

利率执行；发放外币时可参照人民币贷款利率，也可使用

LIBOR利率。

（三）办理出口保理融资的基本规定。对办理出口保理

融资的应收账款，应严格审核有关单据和文件，不应对单据

有瑕疵的应收账款进行融资。

（四）办理出口保理融资的程序。保理融资的客户调查

和信贷审批程序按照县级联社贸易融资的有关规定办理，同

时还要遵守以下规定：

1、出口商凭《出口保理额度通知书》向县级联社提出融

资申请，县级联社经办人员填写《出口保理融资额度审批表》

（见附件十），经有权审批人审批同意之后，与出口商签订《出

口保理融资合同》。

2、出口商将应收账款债权转让予县级联社之后，填制《出

口保理融资申请书》（见附件十一），在县级联社办理融资手

续。

3、县级联社收到保理项下的货款或进口保理商的赔款

后，直接扣收融资款项；如遇货款不能回收或不足以偿付融

资款项的，县级联社要及时向出口商追索融资的本息及其他

相关费用。

第十六条业务档案管理。县级联社国际业务部门对国际

保理的单据、文件、数据、往来函件和资料应及时归档，专

卷保管，保存期限按照省联社的要求执行。

第四章进口保理业务操作流程

第十七条办理进口保理业务的进口商需符合下列基本

条件：

（一）在县级联社已核定授信额度，并开立结算账户。

（二）为外管局进口付汇名录上企业。生产性企业生产

经营正常，收付汇状况良好；贸易性企业进出口货物有明确

销路，市场前景良好。

（三）近三年内无重大贸易纠纷。

（四）县级联社规定的其它条件。

第十八条进口保理额度纳入客户统一授信额度管理。

第十九条进口商保理额度的受理和回复。县级联社国际

业务部门收到境外出口保理商申请进口商保理额度的EDI之

后，填写《进口商保理额度审批表》（见附件十二），并于7个

工作日之内完成对进口商保理额度的审批。审批完毕后在一

个工作日之内，县级联社国际业务部门制作EDI报文回复境

外出口保理商。

第二十条接受应收账款债权转让。县级联社国际业务部

门收到境外出口保理商转让应收账款债权的EDI之后，登记

《进口保理额度动用表》（见附件十三）。

第二十一条进口商支付货款

（一）直接付款。县级联社国际业务部门收到进口商的

货款后，填制《进口保理付款明细表》（见附件十四），于一

个工作日内将款项汇至出口保理商指定的账户，并向境外出

口保理商发送EDI,同时在《进口保理额度动用表》中销账。

（二）间接付款。县级联社国际业务部门收到境外出口

保理商间接付款的EDI后，据此在《进口保理额度动用表》

中销账。

第二十二条进口保理额度的调整和取消

（一）出口保理商提出额度变更申请时，依照本管理办

法有关规定办理。

（二）县级联社提出额度变更时，经办人员填制《进口

保理额度变更表》（见附件十五），由县级联社国际业务部门

发送EDI通知境外保理商。

第二十三条应收账款催收。县级联社国际业务部门每周

应定期核查《进口保理额度动用表》。对逾期超过14天的

应收账款，要及时向进口商催收。账款逾期超过45天且无

商业纠纷时，国际业务、公司业务、信贷管理、法律事务等

部门应协同了解逾期原因并及时处理。

第二十四条进口保理商业纠纷。进出口保理项下商业纠

纷、理赔处理的原理和有关规定基本一致，但作为进口保理

商，还应注意以下事项：

（一）一旦产生商业纠纷，县级联社应要求进口商提供

商业纠纷的书面材料，并发送EDI通知出口保理商。

（二）如应收账款逾期90天但无商业纠纷时，县级联社

应立即取消该进口商的全部额度，对出口保理商支付该笔货

款。同时在《进口保理额度动用表》中标注，并向境外出口

保理商发送EDIo

（三）县级联社履行赔付责任之后，应及时以债权人身

份向进口商追索我方赔付的款项。

第二十五条业务档案管理。县级联社国际业务部门对国

际保理的单据、文件、数据、往来函件和资料应及时归档，

专卷保管，保存期限按照省联社的相关规定执行。

第五章保理业务收费

第二十六条保理业务收费构成：

(一)申请费(ApplicationFee)：出口商交纳的出口保

理商受理其保理申请的费用。

(二)保理费(FactoringCommission)：按应收账款金

额的一定比率逐笔计算。

(三)单据处理费(HandlingFee)：按商业发票及折让

单(CreditNote)笔数计算。

(四)应收账款托收费(CollectionOnly)：不承担信用

风险，只提供托收服务。按托收的应收账款金额的一定比率

逐笔计算。

第二十七条参考报价基准(见下表):

类别申请费保理费单据处理费应收账款托收

出口保理800元人民币进口保理商报价+0.5%进口保理商报价+10美元进口保理商报价+0.2%

进口保理——0.5%-1%10美元0.15%-o.3%

第二十八条报价的有关要求:

（一）县级联社做出口保理时，进口保理商向我方提供

的报价必须保密，要严格限定知情人员范围，不得向出口商

透露。

（二）县级联社做进口保理时，对外报价的最终价格由

县级联社参照报价基准自行决定。

（三）县级联社在做出口保理时，可根据出口商和同业

状况，在有利于提高对客户的综合效益及不损害我方利益原

则下，参考报价基准自行决定对客户的报价。

第二十九条保理费用的收取或支付：

（一）出口保理费用的收取。可以在出口商向县级联社

转让应收账款时逐笔收取，也可以定期收取（一般按每月）。

出口保理项下如发生间接付款、退货、折扣、降价等情况，

保理费仍按原应收账款金额收取。

（二）进口保理费用的收取。县级联社按月向境外保理

商收取。

（三）向境外进口保理商支付费用。收到境外进口保理

商的收费通知，县级联社核对无误后，在规定期限前，将款

项划拨境外保理商指定账户。

第六章附则

第三十条本规程由XX省农村信用社联合社负责制定，

解释、修改亦同。

第三H~一条本规程自印发之日起执行。

附件一：出口保理业务申请单

附件二：出口保理合同

附件三：国际保理额度通知书

附件四：货款明细表

附件五：应收账款转让通知书

附件六：保理赔付确认书

附件七：间接还款通知书

附件八：出口保理商业纠纷通知书

附件九：出口保理融资合同

附件十：出口保理融资额度审批表

附件十一：出口保理融资申请书

附件十二：进口商保理额度审批表

附件十三：进口保理额度动用表

附件十四：进口保理付款明细表

附件十五：进口保理额度变更表

附件一

出口保理业务申请单

ApplicationforExportFactoringService

出口商资料(SellerInformation)

*企业代码：成立日期：注册资本：元

*公司名称(中文)：*法定代表人：

*地址(中文)：*电话：*传真：*联络人：

是否已与我社签订出口保理合同：□是口否

预计年交易总额

出口商出口至进口商国家业务统计资料(PortfolioCheck)

*进口国(Buyer'sCountry)：

*预计年交易额(Expectedannualturnover)：

*进口商个数(Numberofregularbuyers)：

预估发票张数(Estimatednumberofinvoices)：

*主要交易币别(invoicecurrency)：

预计年赊账交易额(Expected0/AandD/Aturnover)：

*出口商一般结算方式(Normalpaymentterms)：Deash□L/C□D/P

□D/AOO/A

*是否有代理商(Doyouhaveanyagentinbuyer'scountry)：口否口是

代理商名称：联络人：地址：电话：传真:

进口商资料(BuyerInformation)

*名称(Name)：税务编号(VATNumber)：

*地址(Address)：*城市(City)：*邮编(Postcode)：

*电话(Tel.No)：*传真(FaxNo.)：*联络人(ContactPerson)：

开户银行(Bank)：分行(Branch)：账号(A/CNo.)：

申请进口商保理额度

*与进口商交易产品(Productexportedtobuyer)：

*预估与进口商年交易额(ExpectedannualSales)：

*预期付款条件及期限(Expectedpaymentterms)：

*申请保理额度(Creditlinerequest)：

*可否与进口商联络(Buyercontactallowed?)：□是口否

*是否通过其它机构取得进口商保理额度(Doessellerobtainthecreditlineof

buyerfromothercompanies?)□是

注：1*部份为必须填写内容。2除注明可填写中文外，其余须用英文填写。3进

出口商资料必须填写注册全称。

出口商盖章：经办社盖章：

联系人：经办人：审核人:

年月日年月日

附件二

出口保理合同

甲方：联社/合行/商行

乙方：

鉴于乙方已向甲方申请出口保理服务，并委托甲方洽请进口保理商进行了初步信

用评估，为保证出口保理服务的顺利进行，双方经协商一致，订立本合同。

第一条定义凡本合同中出现以下名词，都应按本条对该名词的定义理解。

（一）出口保理：系指出口商在采用赊销（0/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向

特定进口商销售货物或提供服务时，由出口保理商和进口保理商共同提供的商业

咨询调查、应收账款催收与管理、信用风险控制及贸易融资等金融服务。

（二）进口保理商（ImportFactor）：以下简称丙方，该简称仅为方便的目的而使

用，丙方不是本合同的当事人。每一个具体丙方的详细情况记载于国际保理额度

通知书。丙方系指于境外从事国际保理业务，与甲方有合作或合同关系，且同意

就乙方对于特定进口商的应收账款，在特定进口商所在国家或地区提供保理服务

的境外银行或保理公司。

（三）特定进口商：以下简称丁方，该简称仅为方便目的而使用，丁方不是本合

同的当事人。每一个特定进口商的详细情况记载于国际保理额度通知书。丁方系

指与乙方订有买卖合同、服务合同或其他合同而成为乙方应收账款债务人的国外

进口商，并且丙方已经对其核准保理额度，承担其信用风险或同意受托向其催收

账款。

（四）国际保理额度通知书：系指根据乙方提供的资料，双方同意对于个别丁方

的应收账款，依照该文件所列条件履行义务的书面文件。《国际保理额度通知书》

是本合同的组成部分，其上所载各条款对于本合同条款具有优先效力。乙方在确

认国际保理额度通知书各项条件后，非经甲方同意不得更改。

（五）应收账款：系指乙方依照其与丁方的买卖合同、服务合同或其他合同的规

定履行了相关义务后，得向丁方请求于一定清偿日给付一定金额的货币债权。

（六）保理额度：系指在丁方发生信用风险时，甲方及丙方依本合同对乙方履行

给付义务的最高限额。除非在《国际保理额度通知书》中特别订明，保理额度是

可循环使用的额度。

（七）信用风险：系指丁方在没有主张任何本合同所规定的商业纠纷的情况下，

未能在应收账款到期日后九十日内完全清偿该应收账款的情形。

（A）间接付款（IndirectPayment,IP）：系指丁方不通过丙方或甲方履行应收

账款的付款义务，而直接向乙方或乙方的代理人或乙方的破产财产管理人付款的

情形。

（九）商业纠纷：系指丙方或丁方提出因有下列情况之一发生（包括但不限于），

而拒绝付款的主张或抗辩：

1、乙方未依照其与丁方间的买卖合同、服务合同或其他合同完全履行义务或履行

义务存在违法情况；

2、乙方的货物或服务或商业发票为丁方所拒绝接受；

3、丁方根据其与乙方的合同对乙方提出瑕疵担保责任的要求；

4、丁方主张乙方的应收账款依法定或约定属于禁止转让的账款；

5、丙、丁方主张间接付款或主张应收账款已经被清偿；

6、丁方主张对应收账款的抵消权；

7、任何第三人对应收账款提出抗辩或主张。

（十）营业日：系指根据甲方和丙方所在国家或地区的法令规定，除法定或公众

节假日以外的银行等金融机构对外营业的工作日。除非以“营业日”表示，本合

同中的“日”、“周”、“月”均指按照日历计算的自然日、周、月。本合同所规

定的各种期限，如果其最后一日是非营业日，则该期限自动延长至该非营业日结

束后的第一个营业日。

（+-）LIBOR：系指伦敦银行间同业拆借利率。

第二条应收账款的服务内容

（一）先决条件：乙方应将其对于丁方因销售货物或提供服务所发生的应收账款

全部转让给甲方，并同意甲方与丙方协商，由丙方受让该应收账款。

（二）应收账款催收：丙方应依其所受让的应收账款的既定付款条件向丁方收取

各该笔应收账款。如果丁方以票据向丙方支付该账款，并且丙方于该票据的付款

日之前先行付款给乙方，一旦该票据发生退票的情形，乙方应于甲方通知后五日

内返还该笔款项，但甲、丙方依照本条第（三）项及第（四）项的规定对乙方所

负的义务不受影响。

（三）信用风险承担：如果丁方发生信用风险，致使丙方在应收账款到期日后第

九十日前仍无法收取全部到期的应收账款，并且乙方亦未违反本合同的任何约定

时，甲方应负责洽商丙方，由丙方于应收账款到期日后第九十日，在丙方核准

保理额度范围内，扣除商业纠纷所涉及的金额以及乙方对丁方发出的折让单的金

额后，对乙方清偿该已转让但未受清偿的应收账款。

（四）如果丙方未能按照前项规定履行付款义务，甲方应于前项规定的九十日期

间届满后的三十日代为履行付款义务。

第三条应收账款的转让方式

（一）乙方的国外进口商在经过甲、乙双方协商一致而成为本合同所指的丁方后，

乙方应将其对该丁方的所有已发生而未受清偿的应收账款填写明细表并交付甲

方。（该已发生的应收账款是否为本合同核准保理额度效力所及，由甲、乙双方另

行协商确定。）

（二）乙方应在开立给丁方的商业发票上注明付款条件及账款到期日，并详细记

载甲方所要求的转让字句（AssignmentClause）,以明确表示丙方为该应收账款

的唯一受让人及有权收取账款人，并应将发票复印本交付予甲方。

（三）在履行前项义务的同时，乙方应签发介绍信（IntroductoryLetter）并送达

丁方（或在丙方要求下，由丙方转寄丁方），以使该丁方了解应收账款的债权转让

情况。介绍信的内容及格式应以甲方提供的样本为准，非经甲方书面同意，乙方

不得变更其内容与格式。

（四）乙方应将其与丁方在本合同生效后所产生的所有应收账款以应收账款转让

通知书（NotificationandTransferofReceivables）的形式转让给甲方。

（五）乙方应将甲方要求的应收账款转让文件（包括但不限于前项所述介绍信、相

关发票正/副本、订单、交运证明、保险证明、收货证明、验收证明或其他文件），

于出货后十日内但不得晚于付款到期日前七日送达甲方。但经甲方书面同意者不

在此限。

（六）在核准保理额度有效期间，超过核准保理额度的应收账款仍应转让给甲方,

并按本合同有关方式操作。但甲、丙方仅在核准保理额度内对乙方负责担保付款;

且事后丁方不能付款时，甲方有权要求乙方将超过核准保理额度部分的应收账款

一并授权甲方处理，乙方对此不得拒绝，处理该超过核准保理额度部分的应收账

款所发生的成本及费用由乙方负担。

（七）不在核准保理额度范围内而以托收方式承作的应收账款，在乙方经由丙方

收取货款之后，如果丙方基于法律、生效判决或仲裁而被要求返还该货款，乙方

应于接到甲方对该情况的通知后三日内按甲方指示将该笔货款无条件返还。

第四条乙方的义务

（一）除前条规定的文件外，甲、丙方因行使权利的需要，有权请求乙方于三日

内或定期交付相关文件，乙方应于限定期限内确实履行。

（二）乙方应保证其与丁方间的交易在乙方的经营范围之内，并且均以正当且合

法的方式进行；同时，乙方保证其已履行了与丁方签订的买卖或服务合同中的义

务，支付了有关文件传递、仓储、运输、保险费用，并完纳相关税费。

（三）乙方应保证所转让的各笔应收账款存在真实的贸易背景，丁方对各笔应收

账款的付款义务不能提出抗辩，且不存在可以对该应收账款主张任何权利的第三

人；同时，在转让时，该应收账款之上不存在任何抵消、反索赔、质押、限制权

利、禁止转让等情况，并且该应收账款的金额应当是确定的。

（四）乙方应向甲方提供其与丁方之间的所有交易条件、折扣及其金额等相关资

料，并应立即主动告知任何其已知悉的有关丁方的交易信用、支付能力、商业纠

纷、不利于应收账款催收的信息或其他相关信息，以及这些信息的变化情况。

（五）乙方承诺就已转让给甲方的应收账款，非经甲方书面同意，不得变更或同

意变更部分或全部付款条件或付款方式，或与丁方达成任何有损于甲、丙方权益

的债务和解或协议。

（六）本合同有效期间内，乙方与丁方间如果有意以0/A或D/A以外的信用方

式进行交易，均须事先通知甲方，并取得甲方的书面同意。

（七）乙方应向甲方指定联络人，甲方的所有通知都可直接向该联络人送达，对

于该联络人从甲方接受或向甲方做出意思表示的行为，乙方不得事后以该联络人

未获得乙方授权或超越权限而予以否认。

（A）乙方应负责办妥履行本合同所必备的所有相关法律和行政审批手续。

（九）乙方如果向甲方提出融资申请，应当提供真实的财务报表、所有开户行账

户、存款余额资料、对外担保信息以及甲方要求的其他资料。

（十）变更法定代理人、住所或营业场所、减少注册资本、持股5%以上（含5%）

股东股权变动时，应事先以书面方式通知甲方。

（十一）乙方实行承包、租赁、联营、股份制改造、分立、兼并、合并或因其他

原因改变经营管理方式或组织形式时，应事先书面通知甲方，并落实债务和还款

措施。

（十二）乙方同意甲、丙方在必要的时候以乙方的名义或与乙方共同提起诉讼或

其他强制收款措施，乙方保证其与丁方的买卖或服务合同中没有排除丁方所在国

家或地区法院对涉及应收账款纠纷的管辖权；乙方同意丙方因受让该应收账款而

享有强制收款权、起诉权、留置权、停运权、对票据的背书权、对应收账款的再

转让权以及未收款的卖方对可能拒收或退回的货物所拥有的所有其他权利。

（十三）乙方收到的任何针对保理额度之外的应收账款的付款，如果由于丁方（或

为丁方利益付款的人）所在国家法律的原因而被要求退款，并且丙方已经基于善

意向丁方（或为丁方利益付款的人）退还了该款项，则乙方有义务将该款项退还

给甲方，该项退款义务不受时间限制。

（十四）乙方保证其不向丙方提出任何诉讼、主张或赔偿损失的要求；同时保证

丁方不因乙丁之间的货物、服务、发票或其他合同问题而向丙方提出任何诉讼、

主张或赔偿损失的要求，除非丙方在从事保理服务的过程中有违正当与诚信的原

则。

第五条甲方的义务

（一）甲方应就其因本合同而取得的乙、丁方间的相关交易资料尽到保密义务，

除为履行本合同的目的而披露予丙方，或依法而披露者外，不得披露给任何第三

人。

（二）甲方对基于本合同所签署或送交给乙方的任何文件，事后不得以违反单位

授权权限、公司章程、内部规章或其他内部决议为理由提出抗辩。

（三）甲方从丙方处得知存在或发生商业纠纷或账款瑕疵的情况后，应立即主动

通知乙方。

（四）甲方保证丙方履行本合同第二条第（三）项下的给付义务。如果超过本合同

第二条第（三）项所规定时间后十个营业日内仍未履行给付义务，则应加计从丙

方应当给付日到实际给付日期间的利息。利息按照应收账款在丙方应当给付日当

日的3个月LIBOR利率计算。但上述给付迟延如系不可归责于甲、丙方的事由

所致，则不在此限。

（五）甲方除对前项规定做出保证外，如果超过本合同第二条第（四）项所规定

时间后十个营业日内仍未履行给付义务，则应加计从按该项所确定的甲方应当给

付日到实际给付日期间的利息。利息按照应收账款在甲方应当给付日当日的3个

月LIBOR利率计算。但上述给付迟延如系不可归责于甲、丙方的事由所致，则不

在此限。本条第（四）、（五）两项规定的利息不重叠计算。

（六）在丙方履行了本合同规定的赔偿义务后，若丙方又从丁方（包括丁方代理人

或丁方的破产财产管理人）获得相应应收账款的偿付，且该偿付金额扣除丙方已赔

偿给乙方的金额及丙方的相应成本、费用外仍有余额的，甲方应负责与丙方协商

将该余额返还乙方。

第六条间接付款

（一）非经甲方书面同意，乙方不得要求丁方付款给乙方、乙方的代理人或破产

财产管理人。

（二）发生间接付款的情形时，乙方应在收款后三个营业日内通知甲方，并填具

《间接付款通知书》（NoticeofIndirectPayment）给甲方，同时，甲、丙方就

该笔应收账款免除责任，甲方有权要求乙方将该笔间接付款的款项转移至丙方；

否则乙方应无条件负担此后甲方因调查、追偿该笔账款所发生的一切费用。

第七条核准保理额度的变更

（一）乙方可以按照甲方规定的程序要求甲方向丙方申请对已核准的保理额度进

行变更，包括增加、减少、展期或取消。

（二）核准保理额度减少或取消的通知，由甲方或丙方利用电话（事后应补送书

面文件）、传真、电报或挂号邮件送达乙方或其联络人，并立即生效；乙方应保

证协助丙方减少损失，包括但不限于行使停运权。额度变更或取消前，对于乙方

已对丁方完成交货义务的应收账款，甲、丙方根据本合同第二条第（三）、（四）

项对乙方所负的义务不受额度减少或取消的影响；对于已完成交货义务但未完成

向甲方转让债权程序的应收账款，乙方应在收到额度减少或取消通知当日，告知

甲方该应收账款的明细，并立即将相关应收账款转让文件送达甲方，完成应收账

款的转让程序。

（三）在核准保理额度失效后，丁方的任何付款、销货折让或退货均应优先抵偿

核准保理额度内尚未受清偿且无瑕疵的应收账款。

第八条出口保理融资乙方在向甲方转让应收账款后，如果有资金上的需求，应

按甲方的授信管理规定，与甲方另行签署融资协议。

第九条费用

（一）保理费：以乙方转让的应收账款的币种和金额（以发票所载金额为准）的一

定百分比计收。

（二）单据处理费：以乙方转让的发票及折让单的笔数计收，详见保理额度通知

书。

（三）利息：以融资金额自融资日起至到期日止依本行核定的利率计收，利息计

收的具体标准和方式规定在融资协议中。

（四）上述（一）、（二）项费用按照每一个具体的丁方分别核算，并详细记载于

《国际保理额度通知书》。费用以发票或折让单的计价币种收取；甲、乙双方也可

以协商以人民币计收费用，汇率按照收取费用当天甲方的人民币对发票或折让单

的计价币种的卖出价为标准。

（五）本条各项费用由甲方每月通知给乙方（加计营业税），乙方应于甲方通知当

月的最后一个营业日前向甲方全额支付费用，并自行负责相关税费及其他费用。

（六）除前项所述的费用支付方式外，甲方有权选择从丙方为乙方收取的账款或

甲方提供给乙方的融资款项或乙方的其他收回款项或账户中直接扣取，甲方行使

此项权利应提前通知乙方。

（七）本条所列各项费用，甲方得以书面通知并经乙方同意后予以变更或调整。

（A）乙方所转让的应收账款一经甲方受让，乙方即有依照本合同给付费用的义

务，不论该应收账款事后是否发生间接付款、折让、反转让、买回或抵销等事项。

（九）乙方应和丁方达成因使用银行汇款方式结算而产生的费用以及其他费用的

分担协议，且不得向甲、丙方要求对该费用负责；甲方或丙方因依照本合同收取

应收账款及向乙方支付款项而产生的费用，由乙方负担。

第十条商业纠纷

（一）在商业纠纷发生时，乙方除应尽快与丁方理清商业纠纷的原因及责任归属

外，应在甲方限定的期限内以书面形式向甲方进行报告，并应定期、及时告知甲

方有关该商业纠纷的协调解决情况。如果乙方在甲方限定的期限内未履行前述商

业纠纷的理清、告知和书面报告义务，乙方应无条件自行承担该笔应收账款的损

失，甲、丙方免除履行本合同第二条第（三）、（四）项的义务。

（二）乙方转让的应收账款如果在从到期日翌日起算第180日之前（包括到期日

之前）发生任何商业纠纷，则对于该笔商业纠纷，甲、丙方免除履行本合同第二

条第（三）、（四）项的义务，处理商业纠纷的费用由乙方负担。但如有下列情

形之一，并且商业纠纷的处理结果有利于乙方，则甲、丙方在生效的和解协议或

裁判确定的丁方的付款责任范围内对乙方保证付款：

1、在甲方向乙方通知该商业纠纷之日起150日内，乙、丁双方在不损害甲、丙方

权益的前提下达成和解，并且根据和解协议或安排，丁方的付款义务应当在和解

达成后30日内履行。

2、在甲方向乙方通知商业纠纷之日起三十个月内，有管辖权的司法机构就该商业

纠纷作出有利于乙方的生效裁判（法院诉讼或仲裁须始于甲方通知商业纠纷日起

150日内），并且依据判决或仲裁，丁方的付款义务应在判决或仲裁裁决生效日后

30日内履行。

3、如果甲方或丙方已依照本合同第二条第（三）、（四）项的规定先行对发生商业

纠纷的应收账款进行了赔付，乙方应无条件按照甲方或丙方的指示返还该笔有争

议的款项并加计自给付日起至返还日止按照给付日当日最新的三个月LIBOR利

率计算利息。

第十一条违约及违约责任

（一）下列情形之一发生时，甲方有权单方解除合同，甲、丙双方免除就所受让

的应收账款依本合同第二条所负的义务：

1、乙方于本合同有效期间内另外授权或委托其他银行或公司就同一特定丁方办理

相关或类似业务；

2、乙方违反本合同第三条及第四条所规定的义务；

3、乙方迟延给付各项费用，且经甲方书面通知后贰周内仍未给付；

（二）违反前项1、2款规定时，甲方有权请求乙方返还甲方或丙方根据本合同

第二条所赔付的金额，并有权请求违约金人民币万元整；违反前项3款规定

时，甲方有权请求乙方给付各笔应收账款的保理费、手续费及利息总和倍

的违约金。

（三）若甲方违反本合同第五条所规定的义务时，乙方有权单方解除本合同，并

有权请求违约金人民币万元整。

（四）一方违反本合同其他条款规定的，另一方有权要求违反合同一方赔偿相应

损失，除非一方的违约行为系由另一方违法或违约的行为所导致。

（五）甲方或乙方根据本条规定单方终止合同的，应当向另一方作出通知，否则

终止合同的行为无效。

第十二条合同的生效及终止

（一）本合同自双方签字或盖章之日起生效；除本合同另有规定外，本合同有效

期间为贰年。

（二）甲、乙双方经协商一致，可以立即终止本合同；一方欲提前终止合同的，

应提前三个月以书面方式通知另一方，但双方根据本合同第十一条的规定单方终

止合同的不在此限。

（三）本合同得因甲、乙任何一方申请破产、重组、解散而自动终止，但甲方仍

应与丙方协商对合同终止前已受让的各笔应收账款依本合同第二条及第五条的

规定履行义务。

第十三条争议的解决因本合同而产生的各种争议，首先应当由双方协商解决；

在经协商不能达成一致的情况下，双方约定按以下第种方式解决：

（一）向甲方所在地人民法院提起诉讼；

（二）向仲裁委员会提请仲裁，并适用该仲裁委员会当时有效的仲裁规

则。该仲裁裁决是终局性的，对双方均有约束力。

在争议解决过程中，甲乙双方间未涉及争议的业务活动应依照本合同的规定继续

进行。

第十四条合同的补充在本合同的任何条款因法律法规的变更或生效裁判而致失

效时，并不影响本合同其他条款的有效性。甲乙双方应尽最大诚信和努力按照本

合同的目的和精神对无效部分做出修正和补充。本合同如有未尽事宜，双方可以

书面方式进行补充约定，该补充约定将自动成为本合同的组成部分，并具有优先

效力。

第十五条合同文本本合同一式两份，由甲乙双方各执一份。

第十六条提示甲方已提醒乙方注意对本合同各条款作全面准确的理解，并应乙

方要求作了相应说明，签约双方对本合同的认识一致。

甲方：法定代理人：地址:

年月日

乙方：法定代理人：地址:

年月日

附件三

国际保理额度通知书

致：公司

贵公司委托我社/行办理国际保理业务并与我社/行签订出口保理合同(合同

号

码：),经我社/行联系进口保理商后，核定的额度和有关条款如下：

进口商(Debtor)：

地址(Address)：

付款条件(PaymentTerms)：

保理额度(CreditLine)：

保理费(FactoringCommission)：

单据处理费(HandlingCharge)：

额度生效日(ValidDate)：

额度到期日(ExpiryDate)：

进口保理商(ImportFactor)：

附注(Remark)：

联社/合行/商行名称(签章)

年月日

本公司已收到《国际保理额度通知书》，同意接受其有关条款，特此证明。

公司盖章：

签字：

年月日

注：本通知书一式两份，一份交客户，一份经办社/行留存。

附件四

货款明细表

致:公司

感谢贵公司委托我社/行办理出口保理业务。在贵公司将境外进口商—

的应收账款债权转让给我社/行前，请提供贵公司到

目前为止与该进口商间尚未收回应收账款的明细。

发票号码发票金额货物装运日货款到期日付款方式付款期限

InvoiceNo.InvoiceB/LDateDueDateL/CD/PD/AO/ADays

Valueafter/from

我公司尚无尚未收回的应收账款

公司（盖章）

联系人：

年月日

联社/合行/商行（签章）

年月0

附件五

NOTIFICATIONANDTRANSFEROFRECEIVABLES

应收账款转让通知书

致：联社/合行/商行

据我公司与贵社/行签订的出口保理合同（编号：）,现将我公司下列应收

账款转让给贵社/行。

IF'snameandNo.（进口保理商名称和编号）

Debtor'scountry（付款人所在国）

Currency（币种）

Currencycode（币种缩写）

Seller,snameandNo.（卖方名称和代码）

Notificationdate（通知日期）

DocumentNo.（转让通知书编号）

INVOICES（发票）

Debtor'sname（债务人名称）

DebtorJsNo.（债务人代码）

InvoiceNo.（发票号）

Invoicedate（发票制作日）

Termofpayment/duedate（付款条件和到期日）

Invoiceamount（发票金额）

Valuedate（发票生效日）

Totalnumberofinvoices（发票张数）:

TotalInvoiceamount（发票总额）：

CREDITNOTES（折让单）

Debtor'sname（债务人名称）

DebtorJsNo.（债务人代码）

CreditNotesNo.（折让单号）

Creditnotedate（折让单日期）

InvoiceNo.（折让发票号）

Creditnoteamount（折让金额）

Valuedate（折让单生效日）

Totalnumberofcreditnote（折让单张数）：

Totalcreditnoteamount（折让总额）：

Theattachedcopiesofinvoicesrepresenttransactionsenteredintobythe

SellerwiththeSeller'sDebtors.Creditnotesarelistedinaseparate

group.

PursuanttotheAgreementbetweentheSellerandtheExportFactor,the

SellerherebynotifiestheExportFactorofthetransactionsandtransfers

totheExportFactorallright,titleandinterestinandtoallthedebts

asspecifiedonthecopiesattached

出口商（盖章）：

法定代表人或授权代理人签字：

年月日

PursuanttotheAgreementbetweentheExportFactorandtheImportFactor,

theExportFactorherebynotifiestheImportFactorofthetransactions

andtransferstotheImportFactorallright,titleandinterestinand

toallthedebtsasspecifiedonthecopiesattached

出口保理商（盖章）：

负责人或授权代理人签字：

年月日

附件六

保理赔付确认书

致:公司

根据贵我双方签订的《出口保理合同》（合同号：）我

社/行就贵公司与进口商之间的下列应收账款履行赔付

责任，请贵公司确认收到以下赔付金额后，将本确认书正本交回我社/行。

发票号码发票金额赔付金额赔付日期

合计

联社/合行/商行

年月日

本公司已收到上述保理赔付款项，特此证明。

出口商签章: