艾融软件财务报表分析报告

上海艾融软件股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金28457.7227064.9322630.81交易性金融资产1000.66应收账款13073.3917985.4619949.86预付款项107.2056.7632.69其他应收款293.48146.00191.12存货3331.963840.421185.71其他流动资产4106.383189.4031357.44流动资产合计49608.3353375.0575641.21固定资产5394.125038.574740.96在建工程33.05无形资产750.40611.92447.32商誉11347.2811347.2811347.28长期待摊费用713.96337.13195.72递延所得税资产163.92446.16364.82非流动资产合计18782.9818131.6117190.94资产总计68391.3171506.6692832.15短期借款19525.1722692.1543747.71应付账款704.29327.20242.66应付职工薪酬3832.185018.253989.48应交税费948.711771.631911.59其他应付款4690.572171.882105.01一年内到期的非流动负债185.17113.8846.16其他流动负债40.2658.126.06流动负债合计30540.8732928.3052149.62长期借款494.14419.06长期应付款3250.001950.00650.00长期负债合计3481.922660.091096.24递延所得税负债109.3087.8362.46非流动负债合计3591.222747.911158.69负债合计34132.0935676.2153308.31实收资本(或股本)14076.9321068.8521036.93资本公积12131.655185.104827.45其中:库存股2129.402308.001739.57盈余公积2683.183005.953582.94未分配利润7229.328563.0311265.26归属于母公司所有者权益合计33991.6735514.9338973.01少数股东权益267.55315.53550.84所有者权益合计34259.2235830.4639523.84负债与所有者权益总计68391.3171506.6692832.15上海艾融软件股份有限公司，简称艾融软件，所属的行业是软件和信息技术服务业，公司总部位于上海市。2023年，艾融软件的资产总计是92,832.15万元，负债合计是53,308.31万元，所有者权益合计是39,523.84万元。图1.1艾融软件2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看艾融软件的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是68,391.31万元、71,506.66万元、92,832.15万元，其中，2023年的流动资产合计为75,641.21万元，包括22,630.81万元的货币资金和1,185.71万元的存货；非流动资产合计为17,190.94万元，其中的固定资产占到了4,740.96万元。图1.2艾融软件2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，艾融软件最近三年的负债总额分别是34,132.09万元、35,676.21万元、53,308.31万元，其中，2023年的流动负债是52,149.62万元，非流动负债是1,158.69万元。所有者权益方面，2021~2023年艾融软件的所有者权益总额分别为34,259.22万元、35,830.46万元、39,523.84万元，2023年的股本为21,036.93万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入42144.8960603.4260643.02营业收入42144.8960603.4260643.02营业总成本37879.8356407.3453586.20营业成本27779.1441659.2840519.96税金及附加254.45310.84389.33销售费用1187.721598.381408.24管理费用3466.824818.563792.50财务费用240.81644.29448.13资产减值损失-41.339.37-9.78投资收益335.86151.95302.91营业利润4867.115104.688085.79营业外收入600.8112.441.21营业外支出103.99136.7435.53利润总额5363.934980.388051.47所得税费用296.40-297.10369.59净利润5067.535277.487681.88归属于母公司所有者的净利润5038.035151.507045.98少数股东损益29.50125.98635.90综合收益总额5067.535277.487681.88归属于母公司所有者的综合收益5038.035151.507045.98归属少数股东的综合收益29.50125.98635.902021~2023年艾融软件的营业总收入分别为42,144.89万元、60,603.42万元、60,643.02万元，营业总成本分别为37,879.83万元、56,407.34万元、53,586.20万元，净利润分别为5,067.53万元、5,277.48万元、7,681.88万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为1,408.24万元、3,792.50万元和448.13万元，营业利润和利润总额分别为8,085.79万元、8,051.47万元。图1.3艾融软件2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金42502.4059932.3461613.02收到的税费返还16.9311.09108.40收到的其他与经营活动有关的现金1726.851909.501581.45购买商品、接受劳务支付的现金6246.869237.203583.81支付给职工以及为职工支付的现金30728.0843973.5645380.03支付的各项税费3354.042942.343942.85支付其他与经营活动有关的现金2630.662104.352396.50经营活动产生的现金流量1286.543595.487999.68收回投资收到的现金37700.0030000.107000.00取得投资收益收到的现金264.68250.58159.53处置长期资产收回的现金0.260.45购建长期资产支付的现金769.98221.32155.46投资支付的现金36500.0032600.1035413.52投资活动产生的现金流量-4918.58-2570.48-28409.00取得借款收到的现金22495.0035182.2749738.98偿还债务支付的现金4795.0031521.6828774.05分配股利.利润或利息支付的现金5156.165349.084828.21其中:子公司支付给少数股东的现金60.0078.00支付其他与筹资活动有关的现金3271.95776.56179.22筹资活动产生的现金流量10334.69-2465.0415957.49现金及现金等价物净增加额6702.64-1440.05-4451.83期初现金及现金等价物余额21609.6628312.3026872.25期末现金及现金等价物余额28312.3026872.2522420.422023年，艾融软件的期末现金及现金等价物余额为22,420.42万元，其中，经营活动产生的现金流量是7,999.68万元，投资活动产生的现金流量是-28,409.00万元，筹资活动产生的现金流量是15,957.49万元。图1.4艾融软件2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5艾融软件2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6艾融软件2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7艾融软件2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-4434.12-0.16交易性金融资产-1000.66-1.00应收账款1964.400.11预付款项-24.07-0.42其他应收款45.120.31存货-2654.71-0.69其他流动资产28168.048.83流动资产合计22266.160.42固定资产-297.61-0.06在建工程-33.05-1.00无形资产-164.60-0.27商誉长期待摊费用-141.41-0.42递延所得税资产-81.34-0.18非流动资产合计-940.67-0.05资产总计21325.490.30短期借款21055.560.93应付账款-84.54-0.26应付职工薪酬-1028.77-0.21应交税费139.960.08其他应付款-66.87-0.03一年内到期的非流动负债-67.72-0.59其他流动负债-52.06-0.90流动负债合计19221.320.58长期借款-75.08-0.15长期应付款-1300.00-0.67长期负债合计-1563.85-0.59递延所得税负债-25.37-0.29非流动负债合计-1589.22-0.58负债合计17632.100.49实收资本(或股本)-31.92资本公积-357.65-0.07其中:库存股-568.43-0.25盈余公积576.990.19未分配利润2702.230.32归属于母公司所有者权益合计3458.080.10少数股东权益235.310.75所有者权益合计3693.380.10负债与所有者权益总计21325.490.30从资产的角度对艾融软件的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是92,832.15万元，相比2022年变动了21,325.49万元，变动了0.30。图2.1艾融软件2021~2023年流动资产合计图其中，艾融软件2023年流动资产合计为75,641.21万元，相比2022年变动了22,266.16万元，变动了0.42。货币资金为22,630.81万元，相比2022年变动了-4,434.12万元，变动了-0.16，存货为1,185.71万元，相比2022年变动了-2,654.71万元，变动了-0.69。图2.2艾融软件2021~2023年存货统计图非流动资产合计为17,190.94万元，相比2022年变动了-940.67万元，变动了-0.05，其中的固定资产为4,740.96万元，相比2022年变动了-297.61万元，变动了-0.06。图2.3艾融软件2021~2023年固定资产统计图负债方面，艾融软件2023年的负债总额为53,308.31万元，相比2022年变动了17,632.10万元，变动了0.49，其中，流动负债是52,149.62万元，非流动负债是1,158.69万元，相比2022年，分别变动了19,221.32万元和-1,589.22万元，变动比率分别是0.58和-0.58。所有者权益方面，2023年艾融软件的所有者权益总额为39,523.84万元，相比2022年变动了3,693.38万元，变动了0.10；股本为21,036.93万元，相比2022年变动了-31.92万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金37.85%24.38%-13.47%-0.36%交易性金融资产1.40%0.00%-1.40%-1.00%应收账款25.15%21.49%-3.66%-0.15%预付款项0.08%0.04%-0.04%-0.56%其他应收款0.20%0.21%0.00%0.01%存货5.37%1.28%-4.09%-0.76%其他流动资产4.46%33.78%29.32%6.57%流动资产合计74.64%81.48%6.84%0.09%固定资产7.05%5.11%-1.94%-0.28%在建工程0.05%0.00%-0.05%-1.00%无形资产0.86%0.48%-0.37%-0.44%商誉15.87%12.22%-3.65%-0.23%长期待摊费用0.47%0.21%-0.26%-0.55%递延所得税资产0.62%0.39%-0.23%-0.37%非流动资产合计25.36%18.52%-6.84%-0.27%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款31.73%47.13%15.39%0.49%应付账款0.46%0.26%-0.20%-0.43%应付职工薪酬7.02%4.30%-2.72%-0.39%应交税费2.48%2.06%-0.42%-0.17%其他应付款3.04%2.27%-0.77%-0.25%一年内到期的非流动负债0.16%0.05%-0.11%-0.69%其他流动负债0.08%0.01%-0.07%-0.92%流动负债合计46.05%56.18%10.13%0.22%长期借款0.69%0.45%-0.24%-0.35%长期应付款2.73%0.70%-2.03%-0.74%长期负债合计3.72%1.18%-2.54%-0.68%递延所得税负债0.12%0.07%-0.06%-0.45%非流动负债合计3.84%1.25%-2.59%-0.68%负债合计49.89%57.42%7.53%0.15%实收资本(或股本)29.46%22.66%-6.80%-0.23%资本公积7.25%5.20%-2.05%-0.28%其中:库存股3.23%1.87%-1.35%-0.42%盈余公积4.20%3.86%-0.34%-0.08%未分配利润11.98%12.14%0.16%0.01%归属于母公司所有者权益合计49.67%41.98%-7.68%-0.15%少数股东权益0.44%0.59%0.15%0.34%所有者权益合计50.11%42.58%-7.53%-0.15%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，艾融软件的负债占总资产的比重为57.42%，所有者权益占总资产的比重为42.58%，其中，流动负债占据了56.18%，非流动负债占据了1.25%。从资产的构成看，2023年度，艾融软件的流动资产占总资产的比重为81.48%，其中，货币资金占据了24.38%，非流动资产占总资产的比重为18.52%，其中，固定资产占据了5.11%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入39.60营业收入39.60营业总成本-2821.14-0.05营业成本-1139.32-0.03税金及附加78.490.25销售费用-190.14-0.12管理费用-1026.06-0.21财务费用-196.16-0.30资产减值损失-19.15-2.04投资收益150.960.99营业利润2981.110.58营业外收入-11.23-0.90营业外支出-101.21-0.74利润总额3071.090.62所得税费用666.69-2.24净利润2404.400.46归属于母公司所有者的净利润1894.480.37少数股东损益509.924.05综合收益总额2404.400.46归属于母公司所有者的综合收益1894.480.37归属少数股东的综合收益509.924.05垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本93.08%88.36%-4.71%-0.05%营业成本68.74%66.82%-1.92%-0.03%税金及附加0.51%0.64%0.13%0.25%销售费用2.64%2.32%-0.32%-0.12%管理费用7.95%6.25%-1.70%-0.21%财务费用1.06%0.74%-0.32%-0.30%资产减值损失0.02%-0.02%-0.03%-2.04%投资收益0.25%0.50%0.25%0.99%营业利润8.42%13.33%4.91%0.58%营业外收入0.02%0.00%-0.02%-0.90%营业外支出0.23%0.06%-0.17%-0.74%利润总额8.22%13.28%5.06%0.62%所得税费用-0.49%0.61%1.10%-2.24%净利润8.71%12.67%3.96%0.45%归属于母公司所有者的净利润8.50%11.62%3.12%0.37%少数股东损益0.21%1.05%0.84%4.04%综合收益总额8.71%12.67%3.96%0.45%归属于母公司所有者的综合收益8.50%11.62%3.12%0.37%归属少数股东的综合收益0.21%1.05%0.84%4.04%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金1680.680.03收到的税费返还97.318.77收到的其他与经营活动有关的现金-328.05-0.17购买商品、接受劳务支付的现金-5653.39-0.61支付给职工以及为职工支付的现金1406.470.03支付的各项税费1000.510.34支付其他与经营活动有关的现金292.150.14经营活动产生的现金流量4404.201.22收回投资收到的现金-23000.10-0.77取得投资收益收到的现金-91.05-0.36处置长期资产收回的现金0.190.73购建长期资产支付的现金-65.86-0.30投资支付的现金2813.420.09投资活动产生的现金流量-25838.5210.05取得借款收到的现金14556.710.41偿还债务支付的现金-2747.63-0.09分配股利.利润或利息支付的现金-520.87-0.10其中:子公司支付给少数股东的现金-78.00-1.00支付其他与筹资活动有关的现金-597.34-0.77筹资活动产生的现金流量18422.53-7.47现金及现金等价物净增加额-3011.782.09期初现金及现金等价物余额-1440.05-0.05期末现金及现金等价物余额-4451.83-0.17垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金223.03%274.81%51.78%0.23%收到的税费返还0.04%0.48%0.44%10.72%收到的其他与经营活动有关的现金7.11%7.05%-0.05%-0.01%购买商品、接受劳务支付的现金34.37%15.98%-18.39%-0.53%支付给职工以及为职工支付的现金163.64%202.40%38.77%0.24%支付的各项税费10.95%17.59%6.64%0.61%支付其他与经营活动有关的现金7.83%10.69%2.86%0.36%经营活动产生的现金流量13.38%35.68%22.30%1.67%收回投资收到的现金111.64%31.22%-80.42%-0.72%取得投资收益收到的现金0.93%0.71%-0.22%-0.24%处置长期资产收回的现金0.00%0.00%0.00%1.07%购建长期资产支付的现金0.82%0.69%-0.13%-0.16%投资支付的现金121.32%157.95%36.64%0.30%投资活动产生的现金流量-9.57%-126.71%-117.14%12.25%取得借款收到的现金130.92%221.85%90.92%0.69%偿还债务支付的现金117.30%128.34%11.04%0.09%分配股利.利润或利息支付的现金19.91%21.53%1.63%0.08%其中:子公司支付给少数股东的现金0.29%0.00%-0.29%-1.00%支付其他与筹资活动有关的现金2.89%0.80%-2.09%-0.72%筹资活动产生的现金流量-9.17%71.17%80.35%-8.76%现金及现金等价物净增加额-5.36%-19.86%-14.50%2.71%期初现金及现金等价物余额105.36%119.86%14.50%0.14%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率2.411.651.53速动比率2.031.421.06保守速动比率2.021.411.05现金比率1.570.870.53营运资金与借款比2.440.950.66营运资金(万元)25446.0920287.1422214.74图3.1艾融软件2021~2023年流动比率图图3.2艾融软件2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数23.278.7318.97经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.070.110.19现金流利息保障倍数5.345.5817.85平均资产负债率(%)36.1449.9054.15长期借款与总资产比0.01有形资产负债率(%)40.5460.2663.30有形资产与带息债务比0.250.420.50权益乘数1.572.002.18产权比率0.571.001.18权益与负债比1.771.000.85长期资本负债率(%)4.808.294.93长期负债与权益比0.050.090.05经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.060.100.18经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.100.150.23图3.3艾融软件2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)26.6925.6231.28应收账款周转率3.753.903.20应收账款周转天数97.4193.53114.16存货与收入比0.050.060.04存货周转率12.6511.6216.12存货周转天数28.8631.4222.64应付账款周转率56.3480.77142.21营运资金周转率1.673.072.76现金及现金等价物周转率0.981.551.81流动资产周转率0.971.180.94图3.4艾融软件2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率7.7411.6212.40非流动资产周转率3.453.283.43图3.5艾融软件2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.760.870.74股东权益周转率1.181.731.61图3.6艾融软件2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.150.170.22总资产净利润率(ROA)0.090.080.09图3.7艾融软件2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)14.2215.0620.39息税前利润与资产总额比0.190.160.18投入资本回报率0.110.100.11长期资本收益率0.150.150.21投资收益率0.030.150.01图3.8艾融软件2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.941.060.95营业毛利率0.340.310.33营业成本率0.660.690.67营业利润率0.120.080.13营业净利率0.120.090.13总营业成本率0.900.930.88销售费用率0.030.030.02管理费用率0.080.080.06财务费用率0.010.010.01销售期间费用率0.120.120.09成本费用利润率0.160.100.17息税前营业利润率0.130.090.14价格成本费用利润率1.521.451.50图3.9艾融软件2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.250.681.04经营现金流量净额与营业收入比0.030.060.13应收账款与营业收入比0.270.260.31图3.10艾融软件2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2021年2022年2023年资本保值增值率(%)79.3252.3955.27资本积累率(%)-20.68-47.61-44