岗位职责内部掌控审计规章制度

岗位职责内部掌控审计规章制度1.背景和目的为了保障企业内部掌控的有效性和规范性，提高管理层对岗位职责的理解和掌控，确保各岗位职责依照相关规定得到落实并有效运行，订立本规章制度。该制度旨在规范内部掌控审计的流程和程序，加强对岗位职责的监督和审计，确保企业目标的实现以及内控合规性的达成。2.适用范围本规章制度适用于全体企业员工，包含管理人员、部门负责人、员工等。3.定义岗位职责：指员工在企业内部所担负的具体职责和任务。内部掌控审计：通过对岗位职责的监督和审计，确保其有效运行和实现预期目标的一种管理流程。4.岗位职责内部掌控审计流程4.1目标设定阶段在岗位职责内部掌控审计的开始阶段，需要明确审计的目标，并订立相应的计划和时间表。具体步骤如下：确定审计目标：依据企业的战略目标和内控要求，确定需要审计的岗位职责。订立审计计划：依据审计目标和资源限制，确定审计的时间布置、审计人员和审计方法等。通知被审计岗位的相关人员：提前通知被审计岗位的相关人员，说明审计目的、内容和时间。4.2数据收集阶段在岗位职责内部掌控审计的数据收集阶段，需要收集相关的数据和料子，以评估岗位职责的执行情况。具体步骤如下：收集数据和料子：审计人员向相关岗位人员收集相关数据和料子，包含工作文件、报告、记录等。整理数据和料子：审计人员对收集到的数据和料子进行整理和分类，以便后续的分析和评估。4.3分析评估阶段在岗位职责内部掌控审计的分析评估阶段，需要对收集到的数据和料子进行分析和评估，以了解岗位职责的执行情况。具体步骤如下：数据分析：审计人员对收集到的数据进行分析，包含数据的准确性、完整性、合规性等方面的评估。料子评估：审计人员对收集到的料子进行评估，包含报告的准确性、完整性、可靠性等方面的评估。缺陷识别：审计人员辨别岗位职责执行中存在的问题和缺陷，并进行记录和总结。4.4发现报告阶段在岗位职责内部掌控审计的发现报告阶段，需要向被审计岗位的相关人员供应审计结果和建议，以促进问题的解决和岗位职责的改进。具体步骤如下：编写审计报告：审计人员依据分析评估的结果，编写审计报告，包含发现的问题、建议的改进措施等内容。与岗位负责人沟通：审计人员与被审计岗位的负责人进行沟通，供应审计报告，并解释相关问题和改进建议。监督改进：监督被审计岗位的负责人依照审计报告中的建议和要求进行改进，并追踪改进的进展情况。4.5审计跟踪阶段在岗位职责内部掌控审计的审计跟踪阶段，需要对改进措施的实施情况进行跟踪和监督，确保问题得到解决并改进效果显著。具体步骤如下：定期跟踪：审计人员定期与被审计岗位的负责人进行沟通，了解改进措施的实施情况和改进效果。验证改进：审计人员对改进措施的实施进行验证，确保改进措施的有效性和可连续性。记录总结：审计人员对改进措施的跟踪和监督情况进行记录和总结，以备后续参考。5.审计报告和记录为了确保岗位职责内部掌控审计的有效性和质量，需要及时编写审计报告和记录，以备查阅和追溯。具体要求如下：审计报告的格式：审计报告应采用标准格式，包含审计目标、审计方法、审计结果、改进建议等内容。审计记录的保管：审计人员应将相关数据、料子、报告和记录进行保管，确保其完整性和安全性。审计报告的转达：审计报告应及时转达给相关岗位的负责人，并与其进行沟通和解释。6.监督和培训为了提高岗位职责内部掌控审计的效果和质量，需要对相关人员进行监督和培训。具体要求如下：监督责任：各岗位负责人应定期对岗位职责的执行情况进行监督，并向上级报告相关情况。培训计划：企业应订立岗位职责内部掌控审计的相关培训计划，定期对相关人员进行培训和引导。培训评估：企业应对培训效果进行评估，及时调整培训计划和内容，以提高培训的有效性和针对性。7.违规处理对于发现的严重违规行为和问题，企业应采取适当的纪律和行政措施进行处理，包含但不限于警告、停职、开除等措施。8.法律依据本规章制度的订立参考相关法律法规、规范和国际惯例，并依照企业内部管理要求进行调整和订立。9.附则本规章制度的解释权归企业管理负责人全部，并于实施后生效。如有规定不明确或需要调整，须经过正式程序进行修改和审核。以上即为《岗位职责内部掌控审计规章制度》的内容，旨