启明信息财务报表分析报告

启明信息技术股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金65290.5652450.1286527.06应收账款32328.1372511.9458448.94预付款项3237.617510.522725.67其他应收款2292.072708.496407.64存货52375.6824021.2516844.41其他流动资产2119.391023.91497.58流动资产合计167901.01173269.93179615.30投资性房地产649.20687.42865.61固定资产20368.6618358.4016632.72无形资产3171.582277.3916575.77开发支出6724.34129.78长期待摊费用5.59递延所得税资产3715.183367.092815.61其他非流动资产15433.1316871.48276.83非流动资产合计44071.5549214.4838104.11资产总计211972.56222484.41217719.40应付账款45570.4054435.2650970.11预收款项1.001.1513.33应付职工薪酬2026.644800.793332.03应交税费388.66519.85665.73其他应付款3367.103926.107879.43一年内到期的非流动负债61.07117.64130.52其他流动负债104.55106.23442.00流动负债合计71479.1178342.4373940.55长期负债合计118.21252.48131.65预计负债1037.29703.70704.99递延所得税负债134.84236.98458.71其他非流动负债534.42476.44423.98递延收益-非流动负债5760.314230.123498.46非流动负债合计7585.075899.715217.80负债合计79064.1884242.1579158.35实收资本(或股本)40854.8540854.8540854.85资本公积29436.9629489.5228910.46盈余公积8638.639358.349850.00未分配利润53981.9558535.5658934.75其他综合收益-4.004.0011.00归属于母公司所有者权益合计132908.39138242.26138561.05所有者权益合计132908.39138242.26138561.05负债与所有者权益总计211972.56222484.41217719.40启明信息技术股份有限公司，简称启明信息，所属的行业是软件和信息技术服务业，公司总部位于吉林省。2023年，启明信息的资产总计是217,719.40万元，负债合计是79,158.35万元，所有者权益合计是138,561.05万元。图1.1启明信息2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看启明信息的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是211,972.56万元、222,484.41万元、217,719.40万元，其中，2023年的流动资产合计为179,615.30万元，包括86,527.06万元的货币资金和16,844.41万元的存货；非流动资产合计为38,104.11万元，其中的固定资产占到了16,632.72万元。图1.2启明信息2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，启明信息最近三年的负债总额分别是79,064.18万元、84,242.15万元、79,158.35万元，其中，2023年的流动负债是73,940.55万元，非流动负债是5,217.80万元。所有者权益方面，2021~2023年启明信息的所有者权益总额分别为132,908.39万元、138,242.26万元、138,561.05万元，2023年的股本为40,854.85万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入105119.24154112.21124318.82营业收入105119.24154112.21124318.82营业总成本100728.56145521.06122263.62营业成本81657.20126542.19106554.22税金及附加854.861162.92891.34销售费用2179.251225.452232.63管理费用9691.2110415.368644.46财务费用-1662.59-2444.21-1639.07资产减值损失-447.14-243.7541.58营业利润4499.197801.154092.90营业外收入206.44137.3938.23营业外支出13.3916.15231.99利润总额4692.247922.393899.13所得税费用651.77606.33967.57净利润4040.477316.062931.56归属于母公司所有者的净利润4040.477316.062931.56其他综合收益(损失)-4.008.007.00综合收益总额4036.477324.062938.56归属于母公司所有者的综合收益4036.477324.062938.562021~2023年启明信息的营业总收入分别为105,119.24万元、154,112.21万元、124,318.82万元，营业总成本分别为100,728.56万元、145,521.06万元、122,263.62万元，净利润分别为4,040.47万元、7,316.06万元、2,931.56万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为2,232.63万元、8,644.46万元和-1,639.07万元，营业利润和利润总额分别为4,092.90万元、3,899.13万元。图1.3启明信息2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金99175.14114000.76155695.86收到的税费返还1.34845.64658.36收到的其他与经营活动有关的现金2085.851687.434295.44购买商品、接受劳务支付的现金74287.8082119.1086428.94支付给职工以及为职工支付的现金31341.7231351.4337758.49支付的各项税费6162.415850.912784.62支付其他与经营活动有关的现金6269.594861.475009.48经营活动产生的现金流量-16799.20-7649.0928668.13处置长期资产收回的现金48.2413.1616.38收到的其他与投资活动有关的现金9748.684897.813000.00购建长期资产支付的现金550.146125.718071.11支付其他与投资活动有关的现金21000.006000.008000.00投资活动产生的现金流量-11753.22-7214.74-13054.73分配股利.利润或利息支付的现金1715.902042.742042.74支付其他与筹资活动有关的现金3753.4761.25128.35筹资活动产生的现金流量-5469.37-2103.99-2171.09汇率变动对现金的影响-3.181.20-0.19现金及现金等价物净增加额-34024.96-16966.6113442.12期初现金及现金等价物余额98208.4864183.5147216.90期末现金及现金等价物余额64183.5147216.9060659.022023年，启明信息的期末现金及现金等价物余额为60,659.02万元，其中，经营活动产生的现金流量是28,668.13万元，投资活动产生的现金流量是-13,054.73万元，筹资活动产生的现金流量是-2,171.09万元。图1.4启明信息2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5启明信息2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6启明信息2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7启明信息2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金34076.940.65应收账款-14063.00-0.19预付款项-4784.85-0.64其他应收款3699.151.37存货-7176.84-0.30其他流动资产-526.33-0.51流动资产合计6345.370.04投资性房地产178.190.26固定资产-1725.68-0.09无形资产14298.386.28开发支出-6594.56-0.98长期待摊费用-5.59-1.00递延所得税资产-551.48-0.16其他非流动资产-16594.65-0.98非流动资产合计-11110.37-0.23资产总计-4765.01-0.02应付账款-3465.15-0.06预收款项12.1810.59应付职工薪酬-1468.76-0.31应交税费145.880.28其他应付款3953.331.01一年内到期的非流动负债12.880.11其他流动负债335.773.16流动负债合计-4401.88-0.06长期负债合计-120.83-0.48预计负债1.29递延所得税负债221.730.94其他非流动负债-52.46-0.11递延收益-非流动负债-731.66-0.17非流动负债合计-681.91-0.12负债合计-5083.80-0.06实收资本(或股本)资本公积-579.06-0.02盈余公积491.660.05未分配利润399.190.01其他综合收益7.001.75归属于母公司所有者权益合计318.79所有者权益合计318.79负债与所有者权益总计-4765.01-0.02从资产的角度对启明信息的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是217,719.40万元，相比2022年变动了-4,765.01万元，变动了-0.02。图2.1启明信息2021~2023年流动资产合计图其中，启明信息2023年流动资产合计为179,615.30万元，相比2022年变动了6,345.37万元，变动了0.04。货币资金为86,527.06万元，相比2022年变动了34,076.94万元，变动了0.65，存货为16,844.41万元，相比2022年变动了-7,176.84万元，变动了-0.30。图2.2启明信息2021~2023年存货统计图非流动资产合计为38,104.11万元，相比2022年变动了-11,110.37万元，变动了-0.23，其中的固定资产为16,632.72万元，相比2022年变动了-1,725.68万元，变动了-0.09。图2.3启明信息2021~2023年固定资产统计图负债方面，启明信息2023年的负债总额为79,158.35万元，相比2022年变动了-5,083.80万元，变动了-0.06，其中，流动负债是73,940.55万元，非流动负债是5,217.80万元，相比2022年，分别变动了-4,401.88万元和-681.91万元，变动比率分别是-0.06和-0.12。所有者权益方面，2023年启明信息的所有者权益总额为138,561.05万元，相比2022年变动了318.79万元，变动了0.00；股本为40,854.85万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金23.57%39.74%16.17%0.69%应收账款32.59%26.85%-5.75%-0.18%预付款项3.38%1.25%-2.12%-0.63%其他应收款1.22%2.94%1.73%1.42%存货10.80%7.74%-3.06%-0.28%其他流动资产0.46%0.23%-0.23%-0.50%流动资产合计77.88%82.50%4.62%0.06%投资性房地产0.31%0.40%0.09%0.29%固定资产8.25%7.64%-0.61%-0.07%无形资产1.02%7.61%6.59%6.44%开发支出3.02%0.06%-2.96%-0.98%长期待摊费用0.00%0.00%0.00%-1.00%递延所得税资产1.51%1.29%-0.22%-0.15%其他非流动资产7.58%0.13%-7.46%-0.98%非流动资产合计22.12%17.50%-4.62%-0.21%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%应付账款24.47%23.41%-1.06%-0.04%预收款项0.00%0.01%0.01%10.84%应付职工薪酬2.16%1.53%-0.63%-0.29%应交税费0.23%0.31%0.07%0.31%其他应付款1.76%3.62%1.85%1.05%一年内到期的非流动负债0.05%0.06%0.01%0.13%其他流动负债0.05%0.20%0.16%3.25%流动负债合计35.21%33.96%-1.25%-0.04%长期负债合计0.11%0.06%-0.05%-0.47%预计负债0.32%0.32%0.01%0.02%递延所得税负债0.11%0.21%0.10%0.98%其他非流动负债0.21%0.19%-0.02%-0.09%递延收益-非流动负债1.90%1.61%-0.29%-0.15%非流动负债合计2.65%2.40%-0.26%-0.10%负债合计37.86%36.36%-1.51%-0.04%实收资本(或股本)18.36%18.76%0.40%0.02%资本公积13.25%13.28%0.02%0.00%盈余公积4.21%4.52%0.32%0.08%未分配利润26.31%27.07%0.76%0.03%其他综合收益0.00%0.01%0.00%1.81%归属于母公司所有者权益合计62.14%63.64%1.51%0.02%所有者权益合计62.14%63.64%1.51%0.02%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，启明信息的负债占总资产的比重为36.36%，所有者权益占总资产的比重为63.64%，其中，流动负债占据了33.96%，非流动负债占据了2.40%。从资产的构成看，2023年度，启明信息的流动资产占总资产的比重为82.50%，其中，货币资金占据了39.74%，非流动资产占总资产的比重为17.50%，其中，固定资产占据了7.64%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-29793.39-0.19营业收入-29793.39-0.19营业总成本-23257.44-0.16营业成本-19987.97-0.16税金及附加-271.58-0.23销售费用1007.180.82管理费用-1770.90-0.17财务费用805.14-0.33资产减值损失285.33-1.17营业利润-3708.25-0.48营业外收入-99.16-0.72营业外支出215.8413.36利润总额-4023.26-0.51所得税费用361.240.60净利润-4384.50-0.60归属于母公司所有者的净利润-4384.50-0.60其他综合收益(损失)-1.00-0.13综合收益总额-4385.50-0.60归属于母公司所有者的综合收益-4385.50-0.60垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本94.43%98.35%3.92%0.04%营业成本82.11%85.71%3.60%0.04%税金及附加0.75%0.72%-0.04%-0.05%销售费用0.80%1.80%1.00%1.26%管理费用6.76%6.95%0.20%0.03%财务费用-1.59%-1.32%0.27%-0.17%资产减值损失-0.16%0.03%0.19%-1.21%营业利润5.06%3.29%-1.77%-0.35%营业外收入0.09%0.03%-0.06%-0.66%营业外支出0.01%0.19%0.18%16.81%利润总额5.14%3.14%-2.00%-0.39%所得税费用0.39%0.78%0.38%0.98%净利润4.75%2.36%-2.39%-0.50%归属于母公司所有者的净利润4.75%2.36%-2.39%-0.50%其他综合收益(损失)0.01%0.01%0.00%0.08%综合收益总额4.75%2.36%-2.39%-0.50%归属于母公司所有者的综合收益4.75%2.36%-2.39%-0.50%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金41695.100.37收到的税费返还-187.28-0.22收到的其他与经营活动有关的现金2608.011.55购买商品、接受劳务支付的现金4309.840.05支付给职工以及为职工支付的现金6407.060.20支付的各项税费-3066.29-0.52支付其他与经营活动有关的现金148.010.03经营活动产生的现金流量36317.22-4.75处置长期资产收回的现金3.220.24收到的其他与投资活动有关的现金-1897.81-0.39购建长期资产支付的现金1945.400.32支付其他与投资活动有关的现金2000.000.33投资活动产生的现金流量-5839.990.81分配股利.利润或利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金67.101.10筹资活动产生的现金流量-67.100.03汇率变动对现金的影响-1.39-1.16现金及现金等价物净增加额30408.73-1.79期初现金及现金等价物余额-16966.61-0.26期末现金及现金等价物余额13442.120.28垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金241.44%256.67%15.23%0.06%收到的税费返还1.79%1.09%-0.71%-0.39%收到的其他与经营活动有关的现金3.57%7.08%3.51%0.98%购买商品、接受劳务支付的现金173.92%142.48%-31.44%-0.18%支付给职工以及为职工支付的现金66.40%62.25%-4.15%-0.06%支付的各项税费12.39%4.59%-7.80%-0.63%支付其他与经营活动有关的现金10.30%8.26%-2.04%-0.20%经营活动产生的现金流量-16.20%47.26%63.46%-3.92%处置长期资产收回的现金0.03%0.03%0.00%-0.03%收到的其他与投资活动有关的现金10.37%4.95%-5.43%-0.52%购建长期资产支付的现金12.97%13.31%0.33%0.03%支付其他与投资活动有关的现金12.71%13.19%0.48%0.04%投资活动产生的现金流量-15.28%-21.52%-6.24%0.41%分配股利.利润或利息支付的现金4.33%3.37%-0.96%-0.22%支付其他与筹资活动有关的现金0.13%0.21%0.08%0.63%筹资活动产生的现金流量-4.46%-3.58%0.88%-0.20%汇率变动对现金的影响0.00%0.00%0.00%-1.12%现金及现金等价物净增加额-35.93%22.16%58.09%-1.62%期初现金及现金等价物余额135.93%77.84%-58.09%-0.43%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率3.042.752.60速动比率2.151.972.19保守速动比率2.101.932.12现金比率1.190.820.95营运资金与借款比3.793.906.02营运资金(万元)109876.00101221.60102168.70图3.1启明信息2021~2023年流动比率图图3.2启明信息2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-1.82-2.24-1.38经营活动产生的现金流量净额与流动负债比-0.22-0.100.38现金流利息保障倍数10.103.13-17.49平均资产负债率(%)39.6137.5937.12长期借款与总资产比有形资产负债率(%)40.3338.0738.78有形资产与带息债务比0.040.030.03权益乘数1.661.601.59产权比率0.660.600.59权益与负债比1.521.661.69长期资本负债率(%)6.554.743.86长期负债与权益比0.070.050.04经营活动产生的现金流量净额与负债合计比-0.19-0.090.35经营活动产生的现金流量净额与带息债务比-1.82-1.125.04图3.3启明信息2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)28.0034.0152.67应收账款周转率3.572.941.90应收账款周转天数102.18124.15192.25存货与收入比0.420.250.16存货周转率1.863.315.21存货周转天数196.01110.1869.99应付账款周转率1.802.532.02营运资金周转率1.031.611.24现金及现金等价物周转率1.272.681.76流动资产周转率0.590.900.70图3.4启明信息2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率4.837.967.11非流动资产周转率2.723.302.85图3.5启明信息2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.480.710.56股东权益周转率0.801.140.90图3.6启明信息2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.020.040.01总资产净利润率(ROA)0.020.030.01图3.7启明信息2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)3.075.402.12息税前利润与资产总额比0.030.060.02投入资本回报率0.020.030.01长期资本收益率0.020.040.02投资收益率0.050.050.63图3.8启明信息2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.860.920.75营业毛利率0.220.180.14营业成本率0.780.820.86营业利润率0.040.050.03营业净利率0.040.050.02总营业成本率0.960.940.98销售费用率0.020.010.02管理费用率0.090.070.07财务费用率-0.02-0.02-0.01销售期间费用率0.100.060.07成本费用利润率0.050.060.03息税前营业利润率0.030.040.02价格成本费用利润率1.291.221.17图3.9启明信息2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比-4.16-1.059.78经营现金流量净额与营业收入比-0.16-0.050.23应收账款与营业收入比0.280.340.53图3.10启明信息2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2021年2022年2023年资本保值增值率(%)59.4765.2262.28资本积累率(%)-40.53-34.78-37.72固定资产增长率(%)11098.349599.118120.31总资产增长率(