华控赛格财务报表分析报告

深圳华控赛格股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金29514.6324016.2156716.48应收票据1433.3317738.5313328.22应收账款46799.1355458.4126097.51预付款项4988.951217.39584.11其他应收款2096.7917425.1133252.13存货7802.927929.503356.97一年内到期的非流动资产852.392173.472270.64其他流动资产16978.4212664.0216027.85流动资产合计129219.96160062.69169809.84长期应收款127.989806.054855.59长期股权投资972.04394.70425.67固定资产19858.2119802.966683.58在建工程1640.281108.321349.58无形资产9597.389261.768890.86长期待摊费用265.60498.98428.55递延所得税资产647.481573.385318.56其他非流动资产237464.55225311.97224440.30非流动资产合计273547.09270859.71254770.31资产总计402767.05430922.40424580.15短期借款301.92500.844586.46应付账款60648.1273307.4868771.44预收款项9.439.37应付职工薪酬2053.924562.094899.77应交税费452.03893.301481.83其他应付款55097.7862308.0861425.97一年内到期的非流动负债13760.9268671.4352554.51其他流动负债2718.3553673.384424.67流动负债合计152790.39264735.12200048.59长期借款154686.1593899.9278831.69长期应付款27138.9227138.9227982.96长期负债合计183688.10123088.25108336.11预计负债294.6056.79递延所得税负债9808.41递延收益-非流动负债489.93436.86381.30非流动负债合计184178.03123819.71118582.61负债合计336968.42388554.84318631.20实收资本(或股本)100667.15100667.15100667.15资本公积119316.83119316.83119316.83盈余公积15770.9515770.9515770.95未分配利润-209431.58-231197.28-165813.64归属于母公司所有者权益合计26317.824557.6469941.29少数股东权益39480.8137809.9236007.66所有者权益合计65798.6342367.56105948.95负债与所有者权益总计402767.05430922.40424580.15深圳华控赛格股份有限公司，简称华控赛格，所属的行业是专业技术服务业，公司总部位于广东省。2023年，华控赛格的资产总计是424,580.15万元，负债合计是318,631.20万元，所有者权益合计是105,948.95万元。图1.1华控赛格2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看华控赛格的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是402,767.05万元、430,922.40万元、424,580.15万元，其中，2023年的流动资产合计为169,809.84万元，包括56,716.48万元的货币资金和3,356.97万元的存货；非流动资产合计为254,770.31万元，其中的固定资产占到了6,683.58万元。图1.2华控赛格2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，华控赛格最近三年的负债总额分别是336,968.42万元、388,554.84万元、318,631.20万元，其中，2023年的流动负债是200,048.59万元，非流动负债是118,582.61万元。所有者权益方面，2021~2023年华控赛格的所有者权益总额分别为65,798.63万元、42,367.56万元、105,948.95万元，2023年的股本为100,667.15万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入93583.99110858.9892117.17营业收入93583.99110858.9892117.17营业总成本105289.15118680.29113590.08营业成本85188.9598911.5992027.80税金及附加1330.861048.111342.74销售费用998.881113.981104.78管理费用7670.9311099.5813203.16财务费用7815.285192.864585.92资产减值损失-551.92-4387.37-4174.73投资收益-75.80-74.4449511.31其中:对联营和合营企业的投资收益-84.36-74.4330.96营业利润-12410.44-12326.4871047.60营业外收入70.011.64营业外支出3.8811825.69904.61利润总额-12344.31-24150.5370142.99所得税费用-513.94-713.946557.07净利润-11830.37-23436.5963585.92归属于母公司所有者的净利润-9774.09-21765.7165387.97少数股东损益-2056.28-1670.88-1802.05其他综合收益(损失)4.765.53综合收益总额-11825.62-23431.0663585.92归属于母公司所有者的综合收益-9769.33-21760.1865387.97归属少数股东的综合收益-2056.28-1670.88-1802.052021~2023年华控赛格的营业总收入分别为93,583.99万元、110,858.98万元、92,117.17万元，营业总成本分别为105,289.15万元、118,680.29万元、113,590.08万元，净利润分别为-11,830.37万元、-23,436.59万元、63,585.92万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为1,104.78万元、13,203.16万元和4,585.92万元，营业利润和利润总额分别为71,047.60万元、70,142.99万元。图1.3华控赛格2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金86136.9890240.94107925.33收到的税费返还3270.974732.71113.20收到的其他与经营活动有关的现金4941.6519302.3222711.32购买商品、接受劳务支付的现金72911.2461633.9160440.35支付给职工以及为职工支付的现金14086.9011919.8814260.80支付的各项税费2151.822051.892946.66支付其他与经营活动有关的现金7238.0630196.7119775.98经营活动产生的现金流量-2038.428473.5733326.07收回投资收到的现金9.289884.36取得投资收益收到的现金60.00处置长期资产收回的现金0.2944418.47处置其他营业单位收到的现金14799.7614826.54收到的其他与投资活动有关的现金512.22944.001203.71购建长期资产支付的现金637.31958.88462.40支付其他与投资活动有关的现金9.4051.54投资活动产生的现金流量-124.8014844.7669819.14取得借款收到的现金1354.007300.004298.80收到其他与筹资活动有关的现金27407.518000.00160.00偿还债务支付的现金33339.5613138.2331583.23分配股利.利润或利息支付的现金10266.8510645.269913.96支付其他与筹资活动有关的现金1712.8820232.5359541.35筹资活动产生的现金流量-16557.78-28716.02-96579.73汇率变动对现金的影响-1.816.891.35现金及现金等价物净增加额-18722.81-5390.806566.82期初现金及现金等价物余额47125.2128402.4023011.60期末现金及现金等价物余额28402.4023011.6029578.422023年，华控赛格的期末现金及现金等价物余额为29,578.42万元，其中，经营活动产生的现金流量是33,326.07万元，投资活动产生的现金流量是69,819.14万元，筹资活动产生的现金流量是-96,579.73万元。图1.4华控赛格2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5华控赛格2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6华控赛格2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7华控赛格2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金32700.271.36应收票据-4410.31-0.25应收账款-29360.90-0.53预付款项-633.28-0.52其他应收款15827.020.91存货-4572.53-0.58一年内到期的非流动资产97.170.04其他流动资产3363.830.27流动资产合计9747.150.06长期应收款-4950.46-0.50长期股权投资30.970.08固定资产-13119.38-0.66在建工程241.260.22无形资产-370.90-0.04长期待摊费用-70.43-0.14递延所得税资产3745.182.38其他非流动资产-871.67非流动资产合计-16089.40-0.06资产总计-6342.25-0.01短期借款4085.628.16应付账款-4536.04-0.06预收款项-9.37-1.00应付职工薪酬337.680.07应交税费588.530.66其他应付款-882.11-0.01一年内到期的非流动负债-16116.92-0.23其他流动负债-49248.71-0.92流动负债合计-64686.53-0.24长期借款-15068.23-0.16长期应付款844.040.03长期负债合计-14752.14-0.12预计负债-237.81-0.81递延所得税负债9808.41递延收益-非流动负债-55.56-0.13非流动负债合计-5237.10-0.04负债合计-69923.64-0.18实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润65383.64-0.28归属于母公司所有者权益合计65383.6514.35少数股东权益-1802.26-0.05所有者权益合计63581.391.50负债与所有者权益总计-6342.25-0.01从资产的角度对华控赛格的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是424,580.15万元，相比2022年变动了-6,342.25万元，变动了-0.01。图2.1华控赛格2021~2023年流动资产合计图其中，华控赛格2023年流动资产合计为169,809.84万元，相比2022年变动了9,747.15万元，变动了0.06。货币资金为56,716.48万元，相比2022年变动了32,700.27万元，变动了1.36，存货为3,356.97万元，相比2022年变动了-4,572.53万元，变动了-0.58。图2.2华控赛格2021~2023年存货统计图非流动资产合计为254,770.31万元，相比2022年变动了-16,089.40万元，变动了-0.06，其中的固定资产为6,683.58万元，相比2022年变动了-13,119.38万元，变动了-0.66。图2.3华控赛格2021~2023年固定资产统计图负债方面，华控赛格2023年的负债总额为318,631.20万元，相比2022年变动了-69,923.64万元，变动了-0.18，其中，流动负债是200,048.59万元，非流动负债是118,582.61万元，相比2022年，分别变动了-64,686.53万元和-5,237.10万元，变动比率分别是-0.24和-0.04。所有者权益方面，2023年华控赛格的所有者权益总额为105,948.95万元，相比2022年变动了63,581.39万元，变动了1.50；股本为100,667.15万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金5.57%13.36%7.79%1.40%应收票据4.12%3.14%-0.98%-0.24%应收账款12.87%6.15%-6.72%-0.52%预付款项0.28%0.14%-0.14%-0.51%其他应收款4.04%7.83%3.79%0.94%存货1.84%0.79%-1.05%-0.57%一年内到期的非流动资产0.50%0.53%0.03%0.06%其他流动资产2.94%3.77%0.84%0.28%流动资产合计37.14%39.99%2.85%0.08%长期应收款2.28%1.14%-1.13%-0.50%长期股权投资0.09%0.10%0.01%0.09%固定资产4.60%1.57%-3.02%-0.66%在建工程0.26%0.32%0.06%0.24%无形资产2.15%2.09%-0.06%-0.03%长期待摊费用0.12%0.10%-0.01%-0.13%递延所得税资产0.37%1.25%0.89%2.43%其他非流动资产52.29%52.86%0.58%0.01%非流动资产合计62.86%60.01%-2.85%-0.05%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.12%1.08%0.96%8.29%应付账款17.01%16.20%-0.81%-0.05%预收款项0.00%0.00%0.00%-1.00%应付职工薪酬1.06%1.15%0.10%0.09%应交税费0.21%0.35%0.14%0.68%其他应付款14.46%14.47%0.01%0.00%一年内到期的非流动负债15.94%12.38%-3.56%-0.22%其他流动负债12.46%1.04%-11.41%-0.92%流动负债合计61.43%47.12%-14.32%-0.23%长期借款21.79%18.57%-3.22%-0.15%长期应付款6.30%6.59%0.29%0.05%长期负债合计28.56%25.52%-3.05%-0.11%预计负债0.07%0.01%-0.05%-0.80%递延所得税负债0.00%2.31%2.31%0.00%递延收益-非流动负债0.10%0.09%-0.01%-0.11%非流动负债合计28.73%27.93%-0.80%-0.03%负债合计90.17%75.05%-15.12%-0.17%实收资本(或股本)23.36%23.71%0.35%0.01%资本公积27.69%28.10%0.41%0.01%盈余公积3.66%3.71%0.05%0.01%未分配利润-53.65%-39.05%14.60%-0.27%归属于母公司所有者权益合计1.06%16.47%15.42%14.58%少数股东权益8.77%8.48%-0.29%-0.03%所有者权益合计9.83%24.95%15.12%1.54%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，华控赛格的负债占总资产的比重为75.05%，所有者权益占总资产的比重为24.95%，其中，流动负债占据了47.12%，非流动负债占据了27.93%。从资产的构成看，2023年度，华控赛格的流动资产占总资产的比重为39.99%，其中，货币资金占据了13.36%，非流动资产占总资产的比重为60.01%，其中，固定资产占据了1.57%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-18741.81-0.17营业收入-18741.81-0.17营业总成本-5090.21-0.04营业成本-6883.79-0.07税金及附加294.630.28销售费用-9.20-0.01管理费用2103.580.19财务费用-606.94-0.12资产减值损失212.64-0.05投资收益49585.75-666.12其中:对联营和合营企业的投资收益105.39-1.42营业利润83374.08-6.76营业外收入-1.64-1.00营业外支出-10921.08-0.92利润总额94293.52-3.90所得税费用7271.01-10.18净利润87022.51-3.71归属于母公司所有者的净利润87153.68-4.00少数股东损益-131.170.08其他综合收益(损失)-5.53-1.00综合收益总额87016.98-3.71归属于母公司所有者的综合收益87148.15-4.00归属少数股东的综合收益-131.170.08垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本107.06%123.31%16.26%0.15%营业成本89.22%99.90%10.68%0.12%税金及附加0.95%1.46%0.51%0.54%销售费用1.00%1.20%0.19%0.19%管理费用10.01%14.33%4.32%0.43%财务费用4.68%4.98%0.29%0.06%资产减值损失-3.96%-4.53%-0.57%0.15%投资收益-0.07%53.75%53.82%-801.44%其中:对联营和合营企业的投资收益-0.07%0.03%0.10%-1.50%营业利润-11.12%77.13%88.25%-7.94%营业外收入0.00%0.00%0.00%-1.00%营业外支出10.67%0.98%-9.69%-0.91%利润总额-21.78%76.15%97.93%-4.50%所得税费用-0.64%7.12%7.76%-12.05%净利润-21.14%69.03%90.17%-4.27%归属于母公司所有者的净利润-19.63%70.98%90.62%-4.62%少数股东损益-1.51%-1.96%-0.45%0.30%其他综合收益(损失)0.00%0.00%0.00%-1.00%综合收益总额-21.14%69.03%90.16%-4.27%归属于母公司所有者的综合收益-19.63%70.98%90.61%-4.62%归属少数股东的综合收益-1.51%-1.96%-0.45%0.30%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金17684.390.20收到的税费返还-4619.51-0.98收到的其他与经营活动有关的现金3409.000.18购买商品、接受劳务支付的现金-1193.56-0.02支付给职工以及为职工支付的现金2340.920.20支付的各项税费894.770.44支付其他与经营活动有关的现金-10420.73-0.35经营活动产生的现金流量24852.502.93收回投资收到的现金9875.081064.13取得投资收益收到的现金-60.00-1.00处置长期资产收回的现金44418.47处置其他营业单位收到的现金26.78收到的其他与投资活动有关的现金259.710.28购建长期资产支付的现金-496.48-0.52支付其他与投资活动有关的现金42.144.48投资活动产生的现金流量54974.383.70取得借款收到的现金-3001.20-0.41收到其他与筹资活动有关的现金-7840.00-0.98偿还债务支付的现金18445.001.40分配股利.利润或利息支付的现金-731.30-0.07支付其他与筹资活动有关的现金39308.821.94筹资活动产生的现金流量-67863.712.36汇率变动对现金的影响-5.54-0.80现金及现金等价物净增加额11957.62-2.22期初现金及现金等价物余额-5390.80-0.19期末现金及现金等价物余额6566.820.29垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金392.15%364.88%-27.28%-0.07%收到的税费返还20.57%0.38%-20.18%-0.98%收到的其他与经营活动有关的现金83.88%76.78%-7.10%-0.08%购买商品、接受劳务支付的现金267.84%204.34%-63.50%-0.24%支付给职工以及为职工支付的现金51.80%48.21%-3.59%-0.07%支付的各项税费8.92%9.96%1.05%0.12%支付其他与经营活动有关的现金131.22%66.86%-64.36%-0.49%经营活动产生的现金流量36.82%112.67%75.85%2.06%收回投资收到的现金0.04%33.42%33.38%827.65%取得投资收益收到的现金0.26%0.00%-0.26%-1.00%处置长期资产收回的现金0.00%150.17%150.17%0.00%处置其他营业单位收到的现金64.31%50.13%-14.19%-0.22%收到的其他与投资活动有关的现金4.10%4.07%-0.03%-0.01%购建长期资产支付的现金4.17%1.56%-2.60%-0.62%支付其他与投资活动有关的现金0.04%0.17%0.13%3.27%投资活动产生的现金流量64.51%236.05%171.54%2.66%取得借款收到的现金31.72%14.53%-17.19%-0.54%收到其他与筹资活动有关的现金34.77%0.54%-34.22%-0.98%偿还债务支付的现金57.09%106.78%49.68%0.87%分配股利.利润或利息支付的现金46.26%33.52%-12.74%-0.28%支付其他与筹资活动有关的现金87.92%201.30%113.38%1.29%筹资活动产生的现金流量-124.79%-326.52%-201.73%1.62%汇率变动对现金的影响0.03%0.00%-0.03%-0.85%现金及现金等价物净增加额-23.43%22.20%45.63%-1.95%期初现金及现金等价物余额123.43%77.80%-45.63%-0.37%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.000.620.63速动比率0.680.490.53保守速动比率0.660.440.42现金比率0.260.120.13营运资金与借款比-0.60-0.97营运资金(万元)-253.35-74917.45-85907.03图3.1华控赛格2021~2023年流动比率图图3.2华控赛格2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-0.58-3.6516.30经营活动产生的现金流量净额与流动负债比-0.020.040.14现金流利息保障倍数-0.261.637.27平均资产负债率(%)81.4587.0382.66长期借款与总资产比0.440.300.20有形资产负债率(%)83.6189.0584.46有形资产与带息债务比0.560.480.44权益乘数5.397.715.77产权比率4.396.714.77权益与负债比0.230.150.21长期资本负债率(%)73.3874.0162.04长期负债与权益比2.762.851.63经营活动产生的现金流量净额与负债合计比-0.010.020.09经营活动产生的现金流量净额与带息债务比-0.010.040.18图3.3华控赛格2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)33.5846.1244.27应收账款周转率2.982.172.26应收账款周转天数122.56168.34161.58存货与收入比0.060.070.06存货周转率15.6512.5716.31存货周转天数23.3229.0322.38应付账款周转率1.501.481.30营运资金周转率57.97-1.73-1.37现金及现金等价物周转率3.004.303.11流动资产周转率0.790.770.56图3.4华控赛格2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率4.735.596.96非流动资产周转率0.350.410.35图3.5华控赛格2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.240.270.22股东权益周转率1.302.051.24图3.6华控赛格2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率-0.06-0.340.92总资产净利润率(ROA)-0.03-0.060.15图3.7华控赛格2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)-16.47-43.3385.74息税前利润与资产总额比-0.04-0.100.31投入资本回报率-0.01-0.070.26长期资本收益率-0.02-0.090.39投资收益率-0.08-0.19116.31图3.8华控赛格2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.960.970.91营业毛利率0.090.11营业成本率0.910.891.00营业利润率-0.13-0.110.77营业净利率-0.13-0.210.69总营业成本率1.131.071.23销售费用率0.010.010.01管理费用率0.080.100.14财务费用率0.080.050.05销售期间费用率0.180.160.21成本费用利润率-0.12-0.210.63息税前营业利润率-0.05-0.170.81价格成本费用利润率1.101.121.00图3.9华控赛格2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.17-0.360.52经营现金流量净额与营业收入比-0.020.080.36应收账款与营业收入比0.340.460.44图3.10华控赛格2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~