富奥股份财务报表分析报告

富奥汽车零部件股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金273149.25229281.53195839.52交易性金融资产12402.7519882.4622123.60应收票据710.00290.0512751.91应收账款195067.04219248.18354196.84预付款项12531.1516959.1717670.08应收股利3168.901000.00其他应收款15229.8715992.076014.06存货114251.17133874.18124407.99一年内到期的非流动资产799.511022.49其他流动资产9072.196867.757691.97流动资产合计751034.07713925.31844956.59长期应收款1213.15432.25长期股权投资278310.62346691.66356536.46投资性房地产7377.3710497.6710154.50固定资产299188.26293219.97290765.78在建工程19878.0231169.3749279.41无形资产68492.0364534.6859952.20商誉1042.131042.131042.13长期待摊费用8661.587995.186665.79递延所得税资产19809.5423344.0131867.28其他非流动资产10633.6114879.5624476.94非流动资产合计735058.32811978.41852729.66资产总计1486092.391525903.721697686.25短期借款4470.5910909.842552.43应付票据154333.26131715.61171149.10应付账款266050.93305362.28389118.12预收款项578.85563.58390.78应付职工薪酬11462.7411385.6816236.71应交税费4576.654065.763869.20应付股利719.55450.00其他应付款65372.0750666.1550565.23一年内到期的非流动负债3368.575203.9562827.54其他流动负债26.32111.8096.47流动负债合计510487.99521201.37698604.01长期借款24876.1571013.8930086.28长期负债合计41208.2085984.2345175.72预计负债18857.1611293.1012881.29递延所得税负债5275.996143.729724.45其他非流动负债5058.195046.885252.07递延收益-非流动负债53998.3849159.6545835.52非流动负债合计124397.91157627.58118869.04负债合计634885.90678828.95817473.06实收资本(或股本)181055.21181055.21174164.31资本公积54588.8554421.3148914.27其中:库存股47489.1147489.1113000.25盈余公积83799.6889040.9672198.61未分配利润473424.42466684.97479435.01专项储备3221.144071.344899.29其他综合收益-1387.64-678.77511.49归属于母公司所有者权益合计747212.55747105.91767122.73少数股东权益103993.9499968.87113090.47所有者权益合计851206.49847074.77880213.20负债与所有者权益总计1486092.391525903.721697686.25富奥汽车零部件股份有限公司，简称富奥股份，所属的行业是汽车制造业，公司总部位于吉林省。2023年，富奥股份的资产总计是1,697,686.25万元，负债合计是817,473.06万元，所有者权益合计是880,213.20万元。图1.1富奥股份2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看富奥股份的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是1,486,092.39万元、1,525,903.72万元、1,697,686.25万元，其中，2023年的流动资产合计为844,956.59万元，包括195,839.52万元的货币资金和124,407.99万元的存货；非流动资产合计为852,729.66万元，其中的固定资产占到了290,765.78万元。图1.2富奥股份2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，富奥股份最近三年的负债总额分别是634,885.90万元、678,828.95万元、817,473.06万元，其中，2023年的流动负债是698,604.01万元，非流动负债是118,869.04万元。所有者权益方面，2021~2023年富奥股份的所有者权益总额分别为851,206.49万元、847,074.77万元、880,213.20万元，2023年的股本为174,164.31万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入1282820.441257051.761584262.60营业收入1282820.441257051.761584262.60营业总成本1269760.301275373.281582539.15营业成本1139278.731151227.921417424.59税金及附加6198.785506.536390.83销售费用16029.7711820.0824172.53管理费用70152.2963523.1077692.00财务费用98.95-1037.33-216.58资产减值损失-3059.09-1529.65-955.10公允价值变动收益8.59-20.292809.05投资收益54286.8455695.5154286.87其中:对联营和合营企业的投资收益53702.0455835.1954577.62营业利润74416.1944721.7970197.77营业外收入10618.591471.541945.01营业外支出438.76431.29366.53利润总额84596.0245762.0371776.25所得税费用6760.64-1084.59-1623.09净利润77835.3846846.6373399.34归属于母公司所有者的净利润84144.1550096.1560414.06少数股东损益-6308.77-3249.5212985.28其他综合收益(损失)-1210.25708.871190.26综合收益总额76625.1347555.5074589.60归属于母公司所有者的综合收益82933.9050805.0261604.32归属少数股东的综合收益-6308.77-3249.5212985.282021~2023年富奥股份的营业总收入分别为1,282,820.44万元、1,257,051.76万元、1,584,262.60万元，营业总成本分别为1,269,760.30万元、1,275,373.28万元、1,582,539.15万元，净利润分别为77,835.38万元、46,846.63万元、73,399.34万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为24,172.53万元、77,692.00万元和-216.58万元，营业利润和利润总额分别为70,197.77万元、71,776.25万元。图1.3富奥股份2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金1123887.581007589.261099040.63收到的税费返还2146.8710004.923298.51收到的其他与经营活动有关的现金12775.957973.0312248.40购买商品、接受劳务支付的现金737437.89781559.56844262.40支付给职工以及为职工支付的现金146248.73143597.09160639.13支付的各项税费37375.0732977.4940601.37支付其他与经营活动有关的现金36912.2039247.2264658.94经营活动产生的现金流量180836.5128185.854425.70收回投资收到的现金1363.42取得投资收益收到的现金56690.3256022.5551135.51处置长期资产收回的现金463.211071.0711011.44收到的其他与投资活动有关的现金134501.40135125.5288388.62购建长期资产支付的现金62984.6657164.9351571.07投资支付的现金7200.0564872.365862.54支付其他与投资活动有关的现金120392.34139015.7988500.00投资活动产生的现金流量-5660.75-68833.935965.38吸收投资收到的现金11950.001777.002492.50吸收权益性投资收到的现金11950.001777.002492.50其中:子公司吸收投资收到的现金11950.001777.002492.50取得借款收到的现金13254.1669662.4232100.00收到其他与筹资活动有关的现金270.221112.80偿还债务支付的现金6108.0714727.6924284.07分配股利.利润或利息支付的现金55632.8956421.0348539.36其中:子公司支付给少数股东的现金2372.713213.993335.00支付其他与筹资活动有关的现金20537.585367.7310799.69筹资活动产生的现金流量-57074.38-4806.81-47917.82汇率变动对现金的影响-221.0629.68140.08现金及现金等价物净增加额117880.32-45425.21-37386.65期初现金及现金等价物余额153538.59271418.91225993.69期末现金及现金等价物余额271418.91225993.69188607.042023年，富奥股份的期末现金及现金等价物余额为188,607.04万元，其中，经营活动产生的现金流量是4,425.70万元，投资活动产生的现金流量是5,965.38万元，筹资活动产生的现金流量是-47,917.82万元。图1.4富奥股份2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5富奥股份2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6富奥股份2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7富奥股份2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-33442.01-0.15交易性金融资产2241.140.11应收票据12461.8642.96应收账款134948.660.62预付款项710.910.04应收股利-1000.00-1.00其他应收款-9978.01-0.62存货-9466.19-0.07一年内到期的非流动资产222.980.28其他流动资产824.220.12流动资产合计131031.280.18长期应收款-780.90-0.64长期股权投资9844.800.03投资性房地产-343.17-0.03固定资产-2454.19-0.01在建工程18110.040.58无形资产-4582.48-0.07商誉长期待摊费用-1329.39-0.17递延所得税资产8523.270.37其他非流动资产9597.380.65非流动资产合计40751.250.05资产总计171782.530.11短期借款-8357.41-0.77应付票据39433.490.30应付账款83755.840.27预收款项-172.80-0.31应付职工薪酬4851.030.43应交税费-196.56-0.05应付股利-450.00-1.00其他应付款-100.92一年内到期的非流动负债57623.5911.07其他流动负债-15.33-0.14流动负债合计177402.640.34长期借款-40927.61-0.58长期负债合计-40808.51-0.47预计负债1588.190.14递延所得税负债3580.730.58其他非流动负债205.190.04递延收益-非流动负债-3324.13-0.07非流动负债合计-38758.54-0.25负债合计138644.110.20实收资本(或股本)-6890.90-0.04资本公积-5507.04-0.10其中:库存股-34488.86-0.73盈余公积-16842.35-0.19未分配利润12750.040.03专项储备827.950.20其他综合收益1190.26-1.75归属于母公司所有者权益合计20016.820.03少数股东权益13121.600.13所有者权益合计33138.430.04负债与所有者权益总计171782.530.11从资产的角度对富奥股份的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是1,697,686.25万元，相比2022年变动了171,782.53万元，变动了0.11。图2.1富奥股份2021~2023年流动资产合计图其中，富奥股份2023年流动资产合计为844,956.59万元，相比2022年变动了131,031.28万元，变动了0.18。货币资金为195,839.52万元，相比2022年变动了-33,442.01万元，变动了-0.15，存货为124,407.99万元，相比2022年变动了-9,466.19万元，变动了-0.07。图2.2富奥股份2021~2023年存货统计图非流动资产合计为852,729.66万元，相比2022年变动了40,751.25万元，变动了0.05，其中的固定资产为290,765.78万元，相比2022年变动了-2,454.19万元，变动了-0.01。图2.3富奥股份2021~2023年固定资产统计图负债方面，富奥股份2023年的负债总额为817,473.06万元，相比2022年变动了138,644.11万元，变动了0.20，其中，流动负债是698,604.01万元，非流动负债是118,869.04万元，相比2022年，分别变动了177,402.64万元和-38,758.54万元，变动比率分别是0.34和-0.25。所有者权益方面，2023年富奥股份的所有者权益总额为880,213.20万元，相比2022年变动了33,138.43万元，变动了0.04；股本为174,164.31万元，相比2022年变动了-6,890.90万元，变动了-0.04。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金15.03%11.54%-3.49%-0.23%交易性金融资产1.30%1.30%0.00%0.00%应收票据0.02%0.75%0.73%38.52%应收账款14.37%20.86%6.50%0.45%预付款项1.11%1.04%-0.07%-0.06%应收股利0.07%0.00%-0.07%-1.00%其他应收款1.05%0.35%-0.69%-0.66%存货8.77%7.33%-1.45%-0.16%一年内到期的非流动资产0.05%0.06%0.01%0.15%其他流动资产0.45%0.45%0.00%0.01%流动资产合计46.79%49.77%2.98%0.06%长期应收款0.08%0.03%-0.05%-0.68%长期股权投资22.72%21.00%-1.72%-0.08%投资性房地产0.69%0.60%-0.09%-0.13%固定资产19.22%17.13%-2.09%-0.11%在建工程2.04%2.90%0.86%0.42%无形资产4.23%3.53%-0.70%-0.17%商誉0.07%0.06%-0.01%-0.10%长期待摊费用0.52%0.39%-0.13%-0.25%递延所得税资产1.53%1.88%0.35%0.23%其他非流动资产0.98%1.44%0.47%0.48%非流动资产合计53.21%50.23%-2.98%-0.06%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.71%0.15%-0.56%-0.79%应付票据8.63%10.08%1.45%0.17%应付账款20.01%22.92%2.91%0.15%预收款项0.04%0.02%-0.01%-0.38%应付职工薪酬0.75%0.96%0.21%0.28%应交税费0.27%0.23%-0.04%-0.14%应付股利0.03%0.00%-0.03%-1.00%其他应付款3.32%2.98%-0.34%-0.10%一年内到期的非流动负债0.34%3.70%3.36%9.85%其他流动负债0.01%0.01%0.00%-0.22%流动负债合计34.16%41.15%6.99%0.20%长期借款4.65%1.77%-2.88%-0.62%长期负债合计5.63%2.66%-2.97%-0.53%预计负债0.74%0.76%0.02%0.03%递延所得税负债0.40%0.57%0.17%0.42%其他非流动负债0.33%0.31%-0.02%-0.06%递延收益-非流动负债3.22%2.70%-0.52%-0.16%非流动负债合计10.33%7.00%-3.33%-0.32%负债合计44.49%48.15%3.67%0.08%实收资本(或股本)11.87%10.26%-1.61%-0.14%资本公积3.57%2.88%-0.69%-0.19%其中:库存股3.11%0.77%-2.35%-0.75%盈余公积5.84%4.25%-1.58%-0.27%未分配利润30.58%28.24%-2.34%-0.08%专项储备0.27%0.29%0.02%0.08%其他综合收益-0.04%0.03%0.07%-1.68%归属于母公司所有者权益合计48.96%45.19%-3.78%-0.08%少数股东权益6.55%6.66%0.11%0.02%所有者权益合计55.51%51.85%-3.67%-0.07%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，富奥股份的负债占总资产的比重为48.15%，所有者权益占总资产的比重为51.85%，其中，流动负债占据了41.15%，非流动负债占据了7.00%。从资产的构成看，2023年度，富奥股份的流动资产占总资产的比重为49.77%，其中，货币资金占据了11.54%，非流动资产占总资产的比重为50.23%，其中，固定资产占据了17.13%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入327210.840.26营业收入327210.840.26营业总成本307165.870.24营业成本266196.670.23税金及附加884.300.16销售费用12352.451.05管理费用14168.900.22财务费用820.75-0.79资产减值损失574.55-0.38公允价值变动收益2829.34-139.45投资收益-1408.64-0.03其中:对联营和合营企业的投资收益-1257.57-0.02营业利润25475.980.57营业外收入473.470.32营业外支出-64.76-0.15利润总额26014.220.57所得税费用-538.500.50净利润26552.710.57归属于母公司所有者的净利润10317.910.21少数股东损益16234.80-5.00其他综合收益(损失)481.390.68综合收益总额27034.100.57归属于母公司所有者的综合收益10799.300.21归属少数股东的综合收益16234.80-5.00垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本101.46%99.89%-1.57%-0.02%营业成本91.58%89.47%-2.11%-0.02%税金及附加0.44%0.40%-0.03%-0.08%销售费用0.94%1.53%0.59%0.62%管理费用5.05%4.90%-0.15%-0.03%财务费用-0.08%-0.01%0.07%-0.83%资产减值损失-0.12%-0.06%0.06%-0.50%公允价值变动收益0.00%0.18%0.18%-110.85%投资收益4.43%3.43%-1.00%-0.23%其中:对联营和合营企业的投资收益4.44%3.44%-1.00%-0.22%营业利润3.56%4.43%0.87%0.25%营业外收入0.12%0.12%0.01%0.05%营业外支出0.03%0.02%-0.01%-0.33%利润总额3.64%4.53%0.89%0.24%所得税费用-0.09%-0.10%-0.02%0.19%净利润3.73%4.63%0.91%0.24%归属于母公司所有者的净利润3.99%3.81%-0.17%-0.04%少数股东损益-0.26%0.82%1.08%-4.17%其他综合收益(损失)0.06%0.08%0.02%0.33%综合收益总额3.78%4.71%0.93%0.24%归属于母公司所有者的综合收益4.04%3.89%-0.15%-0.04%归属少数股东的综合收益-0.26%0.82%1.08%-4.17%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金91451.370.09收到的税费返还-6706.41-0.67收到的其他与经营活动有关的现金4275.370.54购买商品、接受劳务支付的现金62702.840.08支付给职工以及为职工支付的现金17042.040.12支付的各项税费7623.880.23支付其他与经营活动有关的现金25411.720.65经营活动产生的现金流量-23760.15-0.84收回投资收到的现金1363.42取得投资收益收到的现金-4887.04-0.09处置长期资产收回的现金9940.379.28收到的其他与投资活动有关的现金-46736.90-0.35购建长期资产支付的现金-5593.86-0.10投资支付的现金-59009.82-0.91支付其他与投资活动有关的现金-50515.79-0.36投资活动产生的现金流量74799.31-1.09吸收投资收到的现金715.500.40吸收权益性投资收到的现金715.500.40其中:子公司吸收投资收到的现金715.500.40取得借款收到的现金-37562.42-0.54收到其他与筹资活动有关的现金842.583.12偿还债务支付的现金9556.380.65分配股利.利润或利息支付的现金-7881.67-0.14其中:子公司支付给少数股东的现金121.010.04支付其他与筹资活动有关的现金5431.961.01筹资活动产生的现金流量-43111.018.97汇率变动对现金的影响110.403.72现金及现金等价物净增加额8038.56-0.18期初现金及现金等价物余额-45425.22-0.17期末现金及现金等价物余额-37386.65-0.17垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金445.85%582.71%136.87%0.31%收到的税费返还4.43%1.75%-2.68%-0.60%收到的其他与经营活动有关的现金3.53%6.49%2.97%0.84%购买商品、接受劳务支付的现金345.83%447.63%101.80%0.29%支付给职工以及为职工支付的现金63.54%85.17%21.63%0.34%支付的各项税费14.59%21.53%6.93%0.48%支付其他与经营活动有关的现金17.37%34.28%16.92%0.97%经营活动产生的现金流量12.47%2.35%-10.13%-0.81%收回投资收到的现金0.00%0.72%0.72%0.00%取得投资收益收到的现金24.79%27.11%2.32%0.09%处置长期资产收回的现金0.47%5.84%5.36%11.32%收到的其他与投资活动有关的现金59.79%46.86%-12.93%-0.22%购建长期资产支付的现金25.29%27.34%2.05%0.08%投资支付的现金28.71%3.11%-25.60%-0.89%支付其他与投资活动有关的现金61.51%46.92%-14.59%-0.24%投资活动产生的现金流量-30.46%3.16%33.62%-1.10%吸收投资收到的现金0.79%1.32%0.54%0.68%吸收权益性投资收到的现金0.79%1.32%0.54%0.68%其中:子公司吸收投资收到的现金0.79%1.32%0.54%0.68%取得借款收到的现金30.82%17.02%-13.81%-0.45%收到其他与筹资活动有关的现金0.12%0.59%0.47%3.93%偿还债务支付的现金6.52%12.88%6.36%0.98%分配股利.利润或利息支付的现金24.97%25.74%0.77%0.03%其中:子公司支付给少数股东的现金1.42%1.77%0.35%0.24%支付其他与筹资活动有关的现金2.38%5.73%3.35%1.41%筹资活动产生的现金流量-2.13%-25.41%-23.28%10.94%汇率变动对现金的影响0.01%0.07%0.06%4.66%现金及现金等价物净增加额-20.10%-19.82%0.28%-0.01%期初现金及现金等价物余额120.10%119.82%-0.28%0.00%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.141.241.14速动比率0.890.960.88保守速动比率0.790.920.87现金比率0.530.440.31营运资金与借款比2.732.231.47营运资金(万元)70479.53124172.8084336.56图3.1富奥股份2021~2023年流动比率图图3.2富奥股份2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数855.94-43.12-330.41经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.350.050.01现金流利息保障倍数1827.55-27.17-20.43平均资产负债率(%)42.7543.6246.42长期借款与总资产比0.010.030.03有形资产负债率(%)44.8745.6648.31有形资产与带息债务比0.090.110.12权益乘数1.751.771.87产权比率0.750.770.87权益与负债比1.341.291.15长期资本负债率(%)12.0414.2413.80长期负债与权益比0.140.170.16经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.290.040.01经营活动产生的现金流量净额与带息债务比1.470.180.02图3.3富奥股份2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)13.3616.4818.10应收账款周转率7.486.075.53应收账款周转天数48.7860.1566.06存货与收入比0.090.100.08存货周转率10.449.2810.98存货周转天数34.9839.3333.26应付账款周转率4.364.034.08营运资金周转率5.015.809.34现金及现金等价物周转率4.205.097.52流动资产周转率1.671.722.03图3.4富奥股份2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率4.704.245.43非流动资产周转率1.841.631.90图3.5富奥股份2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.870.830.98股东权益周转率1.531.481.83图3.6富奥股份2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.090.050.08总资产净利润率(ROA)0.050.030.05图3.7富奥股份2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)9.275.528.50息税前利润与资产总额比0.110.060.08投入资本回报率0.070.040.06长期资本收益率0.100.050.08投资收益率0.190.150.14图3.8富奥股份2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.921.021.02营业毛利率0.110.080.11营业成本率0.890.920.89营业利润率0.060.040.04营业净利率0.060.040.05总营业成本率0.991.011.00销售费用率0.010.010.02管理费用率0.050.050.05财务费用率销售期间费用率0.070.060.06成本费用利润率0.070.040.05息税前营业利润率0.070.040.05价格成本费用利润率1.131.091.12图3.9富奥股份2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比2.