2024年内部审计年度工作计划范文（六篇）

第3页共3页2024年内部审计年度工作计划范文一、关于集团公司内部审计工作的理念以财务审计为根基，以经营绩效审计为核心，同时涵盖经济效益审计、经济责任审计及基建工程审计。确保集团政策的严谨执行与落地，充分发挥内部审计在风险防控、管理优化和经济效益提升中的功能。二、____年度集团公司内部审计工作规划1、以财务收支与预算审计为出发点，强化内控体系的建设与完善（1）以财务收支审计为立足点，拓展至内部控制和风险管理的审计。通过内部审计加强内部监管，保障资产安全，同时深入评估内部控制和风险管理的有效性，以及财务信息的准确性和完整性，以及业务活动的效率和效果。（2）通过预算审计推动预算执行，确保预算编制符合集团战略方向，预算执行紧密围绕经营目标进行。（3）健全集团内部审计制度，确保审计工作有法可依，根据实际工作需求，进一步完善《集团公司预算执行审计规程》等相关审计制度。2、以经营绩效审计为核心，结合经济责任审计内部审计以评估二级单位的经营绩效为中心，围绕其业绩考核，通过审计不仅发现并纠正问题，更应实现从问题发现到预防的转变，关键在于识别影响业绩提升的关键因素，分析原因，提出改进建议，以促进二级单位提升管理水平，提高经济效益。在经营绩效审计过程中，结合经济责任审计和其他专项审计，强化离任和任中审计，重视对二级单位领导任期内经营绩效的评估。（1）对二级单位经营绩效审计：对____年度的二级单位经营绩效进行审计，出具审计报告，提交集团考核小组，作为考核的依据。（2）开展专项审计：根据集团管理特点，针对预算、内控管理、经济责任考核等领域进行专项审计，对重点问题进行集中突破。（3）工程项目结算审计：鉴于集团不断有修缮工程竣工结算，主要审计工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款过程，实施事前审查、事中监督和事后造价控制的系统化工程审计模式。3、投资企业审计为评估对外投资企业的管理成效，进行经营和资产负债的审计，充分发挥监事对投资企业管理的评价作用。三、遵循“审后必究、审后必改、审后必用”的原则建立审计结果执行反馈机制，加强对审计建议落实情况的跟踪，并定期检查审计成果应用的执行情况。四、优化内审环境，强化审计人员培训，提升审计工作质量1、____年度审计资源配置不足，影响了年度工作目标的全面实现。____年，需要领导和相关部门的支持，按照岗位需求配备审计人员，增强审计团队实力。2、对现有内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断拓宽业务知识，提升审计人员的专业素质，以适应新的挑战和任务。2024年内部审计年度工作计划范文（二）一、总体目标根据“全面审计，突出重点”的工作方针，紧密围绕农业与农村发展这一核心议题，强化团队建设与制度建设，深化审计监督力度，旨在充分发挥内部审计在强化农业经费管理、规范单位收支行为、提升农业专项资金使用效益等方面的积极作用，以促进农业事业的稳健与快速发展。二、工作要点（一）审计内容与重点1.单位预算执行及财政收支情况（1）收入方面：重点审查是否存在擅自设立违规收费项目或标准、超范围收费的情况；是否存在越权减免、缓收非税收入的现象；非税收入是否及时入库，有无滞留、坐支应上缴财政收入的情况；票据管理是否规范，是否存在未按规定开具票据或使用非法定票据的现象；计算并评估收入预算执行率，以评价单位收入预算的实现情况。（2）支出方面：细致审查支出预算的编制是否科学、完整，是否存在无预算支出及挤占、挪用和调剂使用专项资金（包括专项业务费）的情况；审查支出是否合规，是否存在超标准发放奖金、补贴或单位支付应由个人承担费用的情况；特别关注“三公经费”支出预算的执行情况，评价其是否严格遵守厉行节约的规定，并有效压缩事业开支；计算并评估支出预算执行率，以全面评价单位预算的执行情况。2.重大经济决策情况评估是否建立了科学、完善的重大决策管理机制；审查具体决策事项的依据是否充分，是否符合上级的方针、政策；决策程序是否民主、规范、科学；决策是否得到及时、有效的执行；重要投资项目的建设和管理是否符合相关规定；相关政策执行后是否达到预期效果，包括经济效益、社会效益及环境效益的评估。3.资产管理情况检查是否建立了健全的资产管理制度，相关账册、资料是否完整，登记是否及时，确保账账、账实相符；审查资产购置是否遵循政府采购程序，是否按预算进行采购；评估资产处置的程序是否合规，处置收益是否及时、足额按规定渠道入账；检查资产的出租、出借等是否按规定履行了相关手续，收益是否及时、足额入账。4.内控制度建立及执行情况评估单位是否建立了完善的内控制度，其科学性和可行性如何，是否符合单位实际情况；审查相关内控制度是否得到全面、有效的执行，并评估其执行效果。5.专项资金使用管理情况（1）财政专项资金扶持项目的立项依据是否充分，项目布局和投向是否合理，是否进行了可行性论证；项目申报、审批、验收程序是否合规，手续是否完备，有无虚假立项、重复申报骗取财政资金的行为；项目的后续（跟踪）管理是否到位，台账资料是否齐全。（2）评估财政专项资金的分配模式、程序和依据是否科学、合理；由主管部门实际分配的资金与项目实施单位申报或财政核准的内容是否一致；资金下达是否及时；特别关注是否存在以违规收取“项目管理费”、“评审费”、“赞助费”等形式造成专项资金“回流”的现象。（3）审查财政专项资金的管理、核算是否合规；关注要求封闭运行的资金是否建账独立核算；实行报账制的相关原始单据手续是否完备；实行拨付制的资金是否直达具体项目实施单位；是否存在挤占、挪用和调剂使用专项资金的行为。（4）通过延伸审计调查具体的项目实施单位，对财政专项资金扶持项目实施后产生的经济效益、社会效益、资源和环境效益进行综合评价。（二）项目安排根据审计工作的实际情况，必要时可将审计范围延伸至其他年度。三、工作要求（一）加强组织领导，提高思想认识各单位需充分认识内审工作的重要性与必要性，强化审计法制意识，将内审工作纳入重要议事日程，为内审计划的实施与完成营造良好的工作氛围。被审计单位应切实支持、重视并积极配合审计工作，认真执行审计决定，对审计发现的问题进行及时整改，积极采纳并落实审计意见和建议，并及时反馈整改情况，以促进制度建设和管理的规范化。（二）严守审计纪律，树立良好形象各审计组应严格执行重大审计事项报告制度；严格遵守“审计八不准纪律”并实行审计公示制度，自觉接受被审计单位的监督，树立良好的审计形象。（三）注重审计质量，提升工作成效内审工作应严格按照相关规定执行，认真履行审计职责，严格规范审计行为和工作程序，确保程序合法、行为规范、严谨细致、结果公正。应紧密结合农委系统的实际情况开展工作，做到全面覆盖、不留死角。审计结束后，应着重从规范制度、堵塞漏洞、提高效益的角度出发，发挥内审的“免疫系统”作用。深入分析问题产生的原因，及时反映单位的困难和建议，提出科学合理的审计整改措施和审计建议，以促进各项制度、机制的建立健全。2024年内部审计年度工作计划范文（三）今年，我被调至分公司担任审计职务。在此期间，我以高度的敬业精神和严谨的工作态度，紧密围绕工作目标，秉持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的原则，切实履行岗位职责。在上级领导的关怀和同事们的协作下，我成功地完成了各项任务，现将一年来的工作总结如下：一、深化学习，提升综合素质为提升个人综合素质，以更好地执行职务，我积极参与学习，强化思想道德建设。我深入学习相关法规政策，进一步坚定对社会主义的信念，坚决抵制不正之风，不断提升自身的综合素质和能力，以适应审计人员的高标准要求。二、精进技能，增强工作效能我认识到，审计工作需要深厚的专业知识和实践能力。因此，我致力于提升审计业务知识，广泛学习理论知识，以提高工作技能，增强审计工作能力和水平，确保审计工作的质量和效率。三、尽职尽责，高效完成各项任务在任期内，我参与了分公司多个电厂的物资专项审计，以及资本性支出、内控缺陷整改、热值差和厂内费用等专项审计项目，共出具审计报告多篇，提出建议和意见数十条，得到了上级领导和同事的肯定。同时，我还成功完成了外部的平凉电厂、上海电力检修公司和瑞金电厂的审计任务，这些经历不仅丰富了我的知识，也积累了宝贵的经验，提升了我的审计工作能力。通过这些审计工作，我深刻理解了审计工作的重要性，提升了我的政治素养，拓宽了工作视野，增强了全局观念。然而，我也意识到自身的不足，如在运用现代信息系统审计、了解生产知识等方面仍有待提高，这在一定程度上限制了审计工作的深度和广度。未来，我将更加努力学习，拓宽业务领域，提升综合能力，以更好地适应更高层次的审计需求，更有效地发挥审计工作的效能。2024年内部审计年度工作计划范文（四）在持续提升业务水平的基础上，将聚焦于以下三方面工作，以进一步增强服务水平：一、持续强化内审人员能力建设。我们将继续组织安排内审人员参与省、市、区各级审计业务培训，确保每位内审人员能够及时掌握最新的审计资讯、法律法规、专业知识及实操技能，进而提升内部审计工作的整体质量与服务水平。二、深化业务研究与实践。鼓励内审人员积极参与业务研究，设定年度目标，即每位内审人员需完成至少一篇论文、一个案例撰写或主导一个审计项目，以此推动审计工作的理论与实践相结合。三、强化廉政建设与审计规范。要求内审人员严格遵循《浙江省教育审计工作廉政规定》，秉持严谨细致的工作作风，确保审计活动依法、规范、精细进行，以维护审计工作的客观公正与审计人员的廉洁形象。二、民办学校（幼儿园）财务专项审计工作（具体月份略）为规范民办学校（幼儿园）财务管理，保障学生权益，依据《萧山区民办学校财务管理办法（试行）》等相关文件精神，本年度将继续对民办学校（幼儿园）的财务管理体系进行全面审计，重点聚焦于审计结果的整改落实情况及食堂收支管理，旨在通过审计进一步完善内控制度，强化经费监管。三、“三公经费”专项审计工作（具体月份略）根据省审计厅及萧山区审计局的工作部署，区教育局内部审计部将针对所属中小学及幼儿园开展“三公经费”专项审计，重点审查公务用车、公务招待、公务出国出境等方面的经费使用与管理情况，以促进经费使用的合规性与效益性。四、实施教育系统三年轮审制度（具体月份略）依据省教育厅及《萧山区教育系统内部审计轮审制度》要求，本年度将启动第三轮“三年一轮审”工作，全面审计公办学校（单位、幼儿园）的内部管理、收支管理、“三公经费”使用、固定资产管理、专项资金使用及食堂财务管理等情况，旨在提升单位领导的财经意识与风险防范能力，确保教育经费与资产的安全。五、开展教育工会经费使用专项审计调查（具体月份略）为加强对教育工会经费收支的监管，本年度将针对萧山区教育工会经费使用情况开展专项审计调查，重点关注特定年份的财务收支状况，并作为年度重点内审项目加以推进。六、实施下属单位负责人离任经济责任审计（具体月份略）根据教育局下属单位负责人的人事变动情况，及时组织并完成校长（园长）及直属单位负责人的离任经济责任审计工作。通过审计核实财务收支及负债情况，评估经济活动的真实性、合法性及内控制度的执行情况，并提出合理化建议，以促进财务管理规范化与遵纪守法意识的提升。七、严格执行内部审计工作联席会议制度（一季度一次）依据《萧山区教育内部审计工作联席会议制度》要求，构建协同高效的审计工作联动机制。定期召开联席会议，协调解决审计中的问题与挑战，交流审计成果与经验，研究整改意见与建议，确保审计意见得到有效落实并充分发挥其“免疫”功能。八、积极完成上级交办审计任务全力配合省、市、区各级部门及领导的审计工作安排与任务部署。包括参与省教育厅“五年一轮”教育经费专项审计、配合区财政局开展专项资金使用绩效评价及区审计局组织的职业教育经费专项审计等工作。通过狠抓工作落实与规范管理，充分发挥内审人员的积极性与创造力，争取在新的一年里取得更加显著的成效与业绩。2024年内部审计年度工作计划范文（五）⑶在评估其内部控制制度的可靠性与执行力的前提下，需审视这些机制在实际操作中是否得到严谨的管理和执行，是否有助于公司的运营活动，促进公司的发展。这样的评估能及时揭示管理的薄弱环节，从而确定审计的重点，提升审计效率，保证审计质量，提出具有针对性的审计建议，以推动下属企业完善和强化内控体系，确保其经营活动的正常运行。⑶通过预算审计推动预算管理理念的转变。当前，公司的费用开支相关制度尚不完善，部分单位以预算作为费用开支的基准（而非以费用制度为预算标准），导致费用开支缺乏计划性，部分项目超出预算范围。审计将与财务等相关部门协作，建立并完善各项费用管理规定，制定费用开支的标准，同时将其作为预算编制的指导文件和规范性文件。2、以经营业绩审计为核心，结合经济责任审计。内部审计的核心应是公司的经营业绩审计，主要对下属企业的半年度经营业绩（预算执行）进行审计。经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现并纠正问题，逐步实现从发现型向预防型的转变，更重要的是要识别影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在进行经营业绩审计时，内部审计应注意结合经济责任审计和其他专项审计。经济责任审计是对下属企业经营者的年度或任期内的经营目标、任务完成情况及真实性的审计。集团不仅要加强离任审计，也应强化任中审计，重视对下属企业领导任中经营绩效的评估。⑴对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审计）：通过对下属企业的年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团考核小组，作为评估各下属企业的依据。通过对半年度预算执行的审计，揭示预算执行过程和内控管理中的问题，督促其改正问题，执行集团的经营政策，落实管理措施，以实现集团年度经营目标，提高经营效益。⑵结合经营业务开展专项审计，促进内控制度的完善与执行：①收入合同审计：鉴于集团实行资金集中管理，要求所有企业的收入纳入预算并进行会计核算，禁止设立小金库。因此，审计将评估下属企业的各项收入是否纳入预算管理，收入金额是否全部入账，以及收入内控是否健全、有效。②对主营业务成本支出进行跟踪审计：集团与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本不纳入业绩考核，并在ERP中实施预算控制。因此，审计将审查下属企业的主营业务成本开支范围、标准和原始票据的合法性，以确保成本支出的真实性和合法性。③工程项目的竣工结算审计：鉴于集团近年来有多个修缮工程竣工结算，审计主要关注工程招标、合同签订、竣工验收和付款流程，确保其合规性。三、遵循“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈机制，加强对审计意见执行情况的跟踪，并定期组织审计成果运用执行情况的检查。1、对被要求整改的下属企业，审计部门需及时回访，监督审计建议的执行，确保企业存在的问题得到解决，避免同类问题的重复出现，以达到查违纠偏、防范风险、强化管理的目的。2、与集团各职能部门，特别是财务部，应加强合作和工作沟通，将审计部掌握的信息及时通报，防止管理、监督和考核的脱节。四、加大宣传力度，优化内审环境，加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量。1、过去一年，审计团队人员流动，审计岗位配置不足，影响了年度工作目标的全面实现。因此，需要领导的支持和相关部门的配合，按照岗位需求配备审计人员，充实审计团队力量。2、协助和配合相关部门完善内控制度，确保管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计在经营管理中的事前、事中、事后参与作用。3、利用公司内部通讯工具宣传内审，报道内审帮助被审计单位提高效益的案例，或定期与公司各职能部门及下属企业领导、相关部门进行交流，使所有员工了解内审在企业中的作用，促使下属企业领导从理解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的深化奠定坚实基础。4、通过审计回访，落实审计问题的整改，同时使审计部门了解下属企业的诉求，解决困难，深入了解企业经营状况，更好地服务企业。5、对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员的素质，以适应新的形势和任务的需求。2024年内部审计年度工作计划范文（六）为贯彻《北京市教育委员会关于做好____年度教育审计工作____》的文件精神及我院____年度工作的总体部署，确保国家示范性高职学院建设任务的高质量完成，进一步健全内部审计体系，强化审计职能，充分发挥其“免疫系统”作用，达成“服务财务会计规范、提升教育资金使用效率、助力教育改革与发展”的内部审计目标，特此制定____年度审计工作计划。具体安排如下：一、深化预算执行审计秉承“揭示问题、规范流程、驱动改革、优化绩效”的审计原则，严格执行《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法（试行）》，深化预算执行审计。本年度将重点实施对各类项目经费预算执行情况的全周期审计，加强对资金使用效益与效果的深度剖析，力求实现预算执行审计与绩效审计的深度融合。同时，强化内部审计的监督职能，推动各部门财务预算管理水平的提升，确保财务制度的严格执行，提升预算资金的使用效益与效果，保障学院各项事业任务与工作目标的顺利达成。二、强化领导干部经济责任审计审计处将积极协同组织、纪检、监察等部门，完善干部任期经济责任审计机制，深化审计内容。以领导干部经济责任的履行为核心，重点关注其任职期间对法律法规、政策部署的遵循情况，重大经济决策的制定与执行，以及廉政规定的遵守情况，引导领导干部树立正确的政绩观与____，增强其经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策效果、内部控制制度健全性及执行情况等方面的审计力度，确保权力行使与经济责任履行的紧密衔接，充分发挥经济责任审计在促进科学决策、依法治教、完善监