x酒店财务工作流程

【最新资料，WORD文档，可编写】一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员娴熟地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真切地起到监察、把关的职能作用，为下一步的财务核算确立优秀的基础。其工作内容主要包括：（一）班前准备工作、餐厅收银员依据排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监察履行，并编排报表。、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上署名。、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立刻退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上署名，餐厅帐单由主管管理，并由主管监察履行。、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应实时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。、查阅餐厅收银员交接记事本，认识上班遗留问题，以便实时办理。（二）正常操作工作程序、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐备，如记录不全则退回服务员。、当点菜单人数、台号记录齐备后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依据电脑菜单键输入。输入完成后即可等待客人结帐。（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单调式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单查对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联络帐单交回客人，第一联络帐单则保存收银员。4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭证交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员办理。5、结帐时客人出示优惠卡（或许厅面管理人员赐予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或许管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员能够不赐予办理。6、作废或改正帐单时应由有关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将改正单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。7、由于各种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。8、旅馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导署名后转入财务部审计审核。9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在今天营业工作结束后，应做总班结帐。认真查对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅查对表”。（四）单、总班结帐在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。（五）当日、历史帐目查问“当日帐目查问”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查问”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。“历史帐目查问”是指从前产生的帐目，操作方法同上。（六）发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保留及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后边。3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要担当由此而产生的一切经济损失。4、丢掉发票要实时以书面报告上报财务部，丢掉发票声明作废的登报费要由经管人负责。（七）作废帐单的管理收银员当班结束时关于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如过后发现有错，但又查不到保留的帐单，其经济责任应由收银当事人担当，同时还要追查销毁单的原因。（八）现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1）收现金时应注意鉴别真伪和币面是否完整无损。2）除人民币外，其他币其他硬币不接收。2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有短缺，应先问交票人是否印鉴符合，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本旅馆不接受私人支票，如由旅馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人担当一切责任。3、信用卡1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、核查该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真查对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。3）持卡人如没有入住本旅馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真查对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或经过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。5）签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。（九）下班时现金及帐单交接程序、现金交接程序餐厅收银员编制报告完成后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上署名，办理现金交接手续。在收银员的监察下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及查对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到次日总出纳清点为止。、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按次序号排好，用客帐单分派表包捆好，放到指定地点，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处署名。如下班次持续使用时在领用栏内署名办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回署名手续。（十）台球厅工作程序、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传达信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其余消费款项，最后应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在登记表中做好登记记录。、免费接待：根据旅馆制订的免费接待履行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能实时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在次日，将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签，将视同本人消费，在其当月薪资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。、在使用结算单和酒水单的过程中，注意票据要连码使用，改正及作废票据、票据传达要严格按照票据使用管理规定方法履行。切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。（十一）游泳馆工作程序、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价钱，向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票（记次卡、年卡）的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再从头领取票卡销售。、设置“游泳馆登记表”。序号：是按照当天客人消费的序次进行排号；种类：指客人消费的是门票、记次卡或年卡；号码：指客人使用的票或卡的号码；数量：指客人共消费了多少人次；金额：指销售不同票或卡的不同价钱；卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码；进馆时间：指客人进馆时间；客人签名：指年卡客人消费时客人签名；查对签名：指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名；备注：指记录特殊情况的讲解。注意：本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行查对，查对无误后，双方共同签名确认；一份交财务审计查对，另一份由康乐部保存核查。、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和卡的号码以及卡的使用次数。、客人衣柜钥匙由康乐服务员保留发放，康乐服务员接到收银员传达过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码比较收银员填写的票或卡填入表中。、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计查对审查。、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，如果客人没签名，必须由康乐部当值领班以上人员签名证实。、免费接待：根据旅馆制订的免费接待履行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能实时签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理应在次日，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月薪资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。、钥匙交接：客人游泳冲刷完后，由康乐部换衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”（一式两联），财务收银员要起到监察作用，并在表上签名证实；当天营业结束后，将此单调联连同登记表一起交财务审计查对，一联由康乐部保存备查。、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。（十二）保龄球馆工作程序、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”（一式三份），将第二联交球馆服务员作为开道的凭证，第三联交客人留底。、球馆服务员接到收银员传达的“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。、如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次缴纳押金后，才能赐予持续消费。、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结帐。、收银员接到球馆服务员传达的结帐信息后，收回客人留底的第三联“押金收条”，根据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结帐。结算单一式四联，填写时必须一起填写，不得分别填写。、如果客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面管理人员签名证实后，交收银员办理退款手续。、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按票据内容及客人消费项目规范填写，不得任意改正及作废票据。改正或作废结算单必须由收银员写明原因，并由厅面管理人员及收银领班以上人员证实。、免费接待：按照旅馆制订的免费接待办法履行。总经理接待时，由总经理在接待单上签名确认。如果不能实时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在次日将手续补齐后，交财务审计处审查；如果不补办，将视同其本人消费，并在其当月薪资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。、客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联络算票据，注明卡号、起止时间，并让客人签名。、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有客人签名。接待员凭结算单直接给客人开局。11、客人使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计查对审查。、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程序。（十三）棋牌室工作程序、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传达信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。、客人在打牌过程中，发生其余消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传达给收银员与其相应的收费结算单调起与客人结算。、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。、免费接待：根据旅馆制订的免费接待履行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能实时签名，部门经理代替接待的，由部门经理在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理在次日将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月薪资中扣除；如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。、在使用结算单和酒水单的过程中，票据要连码使用，改正及作废票据、票据传达要严格按照票据使用管理规定履行。切记每次结帐时，都要凭结算单才能与客人结帐。、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。二、前厅收银工作程序前厅收银服务工作，直接体现饭馆服务水平，因此，要求每一名收银员娴熟地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资本收回正确无误，实时与营业部门交流，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括:（一）班前准备工作、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监察履行，并编报考勤表。、清点上一班转来的周转金，各样资料齐备后，在登记簿上署名办理转交锋续。、领用前厅收据，检查次序号，如有缺号、短页应立刻退回；下班时，未使用的收据应办理退回或转交锋续。、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。（二）原始票据的使用：1、预收房金收据：此票据连号三联。当客人入住付费后，开出此票据，第一联保存；第二联交给客人；第三联同原始订房单调起，放在客人帐单里。（注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途100元，国际长途1000元）。2、杂项收费单：此票据共两联，用于客人在旅馆内无原始票据的消费凭证，如预收冰箱费等。开出此票据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人署名。第一联保存；第二联放在客人的帐单里。（注：此票据必须有客人署名）如果客人入住时结清此项费用，则无须开出此份票据，而需开出发票并写明客人交费的项目、开端日期，将发票的“第三联”与客人帐单放在一起。3、发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始帐单放在一起（会议代表自付帐目的发票之第三联，则需统一保留在会议帐单内）。4、备用金：分为两类情况，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班次单班结帐单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结帐单与节余备用金一起转入下一班次，直到能够补够备用金时为止。5、结帐单：（1）客人结帐时，打印出“汇总帐单”，请客人署名后与客人帐单放在一起保存。（2）当班次结束时，由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单归放一起，独自放置在相应的帐单夹里，以供当日夜审审核。6、信用卡、外币、支票的传达：由接班的收银员核查（金额、号码、有效期）后负责签收，同时传达人和接收人共同签名后认可。要特别注意支票和信用卡的有效期（关于预收长包房客人的信用卡必须一月一结帐，不得出现信用卡过期；支票如有签发日期则签发日起10天内有效）。7、电脑班次改换：本班次结束前，打印出“今天收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”，实时退出个人操作号。(三)、配共计算机操作时的规定接待员每天早班在中午12:00，中班在18:00，夜班在23:30从前批准计算机房态，由当班领班抽查。如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任归当班接待员。1、接待员每天夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限），特别关于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班敦促客人，补登新的信息。2、早班接待员每天十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，实时催客人办续停手续。3、收银员每天打印两份单班帐单，由每天夜班整应当日四班次单班结帐单及总班结帐单，并分别放入帐夹内。4、结帐时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领班署名后调整计算机。5、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续；首次出现欠款的客人，由早班收银员根据夜班提供的“挂帐超限表”填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实；关于连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂付理报捍卫部进行封门办理。（四）、发票、兑换水单作废帐单的管理1、发票管理1）每位收银员领用的发票由本人保留及核销，不得他人代领和代核销。领用发票第一本使用完后，要实时送财务部核销，再领用第二本备用；核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内，以此类推。2）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中，要签上姓名的全称），客人消费单要附在发票副联的后边。3）核销发票时，如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时，经管人除要附上书面说明，还要担当由此而产生的一切经济损失；4）丢掉发票要实时以书面形式上报财务部，丢掉发票声明作废的登报费用由经管人负责。2、兑换水单管理1）兑换水单由本人领用和保留，用完45套后，要实时到出纳处再领，由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。2）根据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，一式三联，写明外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并请客人签名，注明外币编号，写明房号和证件号码；水单不得涂改，兑换时不得不开水单，擅自套换外币者作严苛办理；丢失兑换水单的视同套换外币办理。3）作废的水单必须一式三联注明作废，并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。3、作废帐单管理1）收银员当班结束时，关于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核，作废单必须由领班以上人员签名证实，注明作废原因。2）如过后发现有差错，但又查不到保留的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追查原因。（五）、现金、信用卡、支票的收受程序1、现金1）收现金时，应注意鉴别真假、币面是否完整无损；外币应确认币别，按当天汇率折算，缺角和被涂划显然的外币拒收（马币、新加坡币不能有裂缝，日元、美金不能有缺角）；除人民币外，其他币别硬币不接受；2）除兑换台币须致电到中行计划科查问汇率外，其余只接受汇率表范围内的外币。2、信用卡1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内（刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收）。2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真查对卡号，有效期，签名应与信用卡一致。正确无误后，撕下持卡人存根联，随同帐单交客人。3）代他人付款，而持卡人没有入住本旅馆或先离店，须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书。收银员应认真查对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。4）信用卡超过限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或经过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。5）签购金额如超过授权金额10％以内，原授权码仍可使用，不须再授权。3、支票1）收银员当班接收客人使用的支票时，应用大写在支票填上使用的年、月、日（如果当日不解缴银行的可填为次日的日期），填上“××旅馆”的收银人名称，其他项目均按规定填入（防止丢失被盗用）。2）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔或圆珠笔）。3）小写金额前一位必须写上币号“￥”，以防涂改；4）汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化字；大写金额数字到元或角为止，在“元”或“角”字之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，分字后边不写“整”字、大小写金额不得涂改，印鉴不可重复，一经涂改，该支票马上作废；如因收银员填错支票的，一律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。5）收取支票时，应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上，如有短缺，应先问交票人是否印鉴符合，并留下联系人姓名和联系电话；本旅馆不接受私人支票，如由旅馆经理以上人员担保接受的支票，该支票出现问题时，由担保人担当一切责任。（六）、下班前现金及未使用收据交接程序前厅收银员结帐工作完成后，将所收的现金，在现金袋上分别填写，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录金额一致，并在现金收入交接记录簿上署名，办理现金交接手续，并在接班人的监察下将现金袋放入保险柜中；当换班人下班时，由接班人一一清点现金口袋，查对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内署名。A，B，C，D班依次类推，手续不变，直到次日总出纳清点前为止。（七）、客房订金办理程序旅馆关于已签合同的长住户，根据合同的详细内容，预收半年至一年的房租订金，作为抵消长住户房租费用。根据权责发生制的会计核算原则，将已收客房订金分期体现在客房帐上；当旅馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人入住时，以月为核算期，按照房租金额将预付订金转入在客房帐上，由此房租费用与订金相互抵消，使房租客帐单为零。（九）、外币兑换工作程序、兑换周转金进出库程序根据旅馆与银行签署代兑换外币业务协议内容规定。银行地域分行向旅馆提供一定数量的兑换周转金，由兑换领班专人管理，单设保险柜，并成立严格进出库手续，保证外币兑换工作的顺利进行。外币兑换周转金往常每天入库一次，出库二次。每笔金额进出库都要做到署名手续齐备，正确无误。、兑换前准备工作程序）收银员每天清晨要准时收听并录音中国银行宣布的外汇牌价，实时更改当天的外汇牌价表。）领用当天所使用的兑换水单，检查是否连号，是否有短号现象，并办理领用手续。）领用并配备大小面值的兑换周转金，办理出库手续。、外币兑换及承付现金程序）问候：先生/小姐/女士，您好！请问您换钱吗？）当客人兑换时，首先请客人出示护照或其他证件，方可填写水单。）经办人接到客人填好的水单时，应注意检查客人的国籍、姓名、护照号码、房间号码、兑换外币金额等内容是否填写齐备，判断辨别真假外币，凡是旅游支票，都要检查支票及水单署名与支票背书是否一致。检查后，由经办人根据中国银行卖价或现钞价，核算成外汇人民币转交复核员，经复核员再次审核无误后，即可承付现金交经办人。经办人接现金后，复核承付现金是否正确，无误后连同水单调起呈交客人。）问候：先生/小姐/女士，请您查收，欢迎您下次再来。、外币兑换营业日报表的编制程序当一笔兑换业务完成时，由复核员将水单号码，兑换外币种类及金额分别填写在兑换营业日报上，编表要求是：）按照水单次序号码一一填写；）外币现金、支票分别填写；）每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。、兑换员下班前，外币及周转金交接程序：）外币交接程序：兑换营业日报表编制完成后，兑换员应将外币日报表包捆好装入现金袋内封好，并在口袋封口处签上自己的名字，放在指定保险箱内，待次日领班查处、清点、汇总。）兑换周转金的交接程序：当A班下班后将兑换周转金余额清点好转交给B班兑换员，并办理交接署名手续。当B班工作结束时，将兑换周转金余额清点好装入现金袋内，袋内现金应与现金袋上记录及兑换营业日报表周转金余额一致，与外币现金袋一起放到指定保险箱内。（十）、超定额客房挂帐催款程序按照旅馆规定，对凡超客房挂帐5000元以上的住店客房，每星期要进行两次催款。催款程序为：、打印一份超定额客房挂帐清单。、在明细清单上注明客人离店日期。、取消长住户超定额挂帐，待月结帐一次发单催款。、对持信用卡的客人，如费用发生额高出该信用卡最高限额，应与信用卡公司联系要授权号码，此客人不列为发单催款之内。、编制宾客欠款明细表，转交前厅部经理查阅宾客欠款表，前厅经理根据客人的情况，决定实际发单催款名单。由收银主管签发催款通知书，如果客人仍不付款，则由财务经理签发催款通知书。（十一）、客人保险箱使用程序首先由客人填写保险箱记录卡，将房间号码及姓名填写在该卡上，经前厅收银员检查无误后，将保险箱钥匙号码填写在该卡内，待客人把钱、物放入保险箱之后，立刻锁好箱门，将钥匙交给客人。当客人要求翻开保险箱时，要在登记卡背后栏内逐项登记，登记内容：开箱时间、房间号码、客人署名等。客人署名要与登记卡正面署名一致，方可取出钱物。当客人退还保险箱钥匙时，立刻注销登记卡。三．收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反应到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法核查营业收入情况，并将应收款实时收回，使资金获得正常使用。其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备班前必须认识日审工作有关换班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:、前台客房结帐单及收银日报表。、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。、其余部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。（二）夜审工作流程、查察收银员的缴款凭证，同电脑报表查对：审计员要查察缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有改正，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否符合。、打印出“今天入住客人报告”，根据入住报告，审核今天入住的每一间房房价输入与开房单上的价钱是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立刻通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审办理。、打印出“今天非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。、打印出“今天调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人署名。、查问各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行查对，查察是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。、打印出“今天离店客人报告”（交日审查半天房费用）。、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），达成预审报告，达成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。、数据整理。、出具夜审报表：、编制“××旅馆营业日报表”。、编制“今天非平帐离店报表”、“今天调整报表”各一份。、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审辅助办理的要注明清楚，填写时要认真。、当班结束：各项工作达成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。（三）日审工作流程、办理夜间遗留问题，负责落实通知书内容每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要实时办理；实时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上办理建议报财务送经理办理。、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐备，然后按照帐单的号码，在票证查对表上按号划销。如有缺号，调整作废票据手续不齐，要写入夜审报告交日审办理。、查对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反应向客人收取的房租、餐费及其余等费用。收银员收银明细表是反应当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表。、查对餐厅结帐单：）查对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的查对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相查对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行办理。附件单如有改正，应由改正人在单上说明改正原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监察作用。）查对营业对帐表：要查察表中填写的数据与收银员上缴的附件票据中的数据是否一致，查对表中的收银员填写的数据与厅面其余有关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立刻向收银员查明原因并实时做出办理，保证营业收入的正确反应。）打折手续应完整：用旅馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名；如果是旅馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在查对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，实时做出办理。）免费接待是否切合标准：各级管理人员在旅馆免费接待，签单的权限应比较各级管理人员权限表。查察各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立刻找其补办手续，否则上报财务经理办理。、查对其他部门的缴款凭证及收费单：其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额共计应符合。）收费单的核销及管理：收费单必须按号次序使用，审计员对各部门每天交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查问原因，实时催交。作废单必须有领班以上人员署名方可。）查对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实符合。、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立刻改正，并追查夜间审计员责任。、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立刻纠正，并将情况及办理建议实时反应到部门经理和财务经理及质检部门，以防备情况再发生，保证旅馆不受损失。、报表装订：按日期次序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。（四）帐务办理工作流程、每天营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每天销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费、街帐、客帐分派表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分派。实时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。、客人清算应收款后帐务办理客人接到旅馆催款通知后，规定在30天之内向旅馆结算应收帐款。当客人付款时，旅馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务办理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参照号码及付款内容，并填写在每天现金收入记录表中。、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，剖析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先认识尚未付款的帐项详细内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要实时赐予回复，磋商解决办法，为赶快清算应收帐款清除障碍。、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资本、管好资本的重要机关。加强资本的管理与监察，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要认识并掌握资本的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资本得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采买员根据当天所采买的详细内容，由采买部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大体素：A.发票签发日期；B.购货物名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人署名是否齐备，并注销采买单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每天银行支出统计。（二）每天银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码次序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。（三）、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，正确无误地反应在帐户中，支出凭证编制程序为：、填写付款单位名称；、填写付款日期；、填写经济业务内容纲要；、填写会计科目及帐号；、填写经济业务发生额。在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各样收货记录与发票金额一致，支出凭证共计金额与发票金额一致。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。（四）物料用品领用费用分派程序由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反应到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分派明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。（五）、食品及饮料报损程序、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务办理。关于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出办理建议，转交财务部进行财务处理。、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时，需经库房主管、采买部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务办理。（六）、饮食成本分摊程序查对本月食品及酒水库入库金额是否正确，作到总帐与三级帐符合。、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。、按上月成本率，结转社交应酬费。、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。、结转销售食品所用原材料成本。、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。（七）、饮食成本报告编制内容1、饮食营业总结报告、饮食销售比较表、食品成本报告、食品周转次数报告、饮料成本报告、饮料周转次数报告、烟草成本报告、MINI-BAR统计表五、固定财产购买及提早报废办理程序、固定财产购买，必须是年度购买估算批准后的采买项目。固定财产购买不论是入口仍是从本地购买，到货后，经收货部办理查收手续，由查收人、使用部门经办人署名，财产核算员根据收货记录及固定财产价值填写固定财产登记表，将固定财产名称、型号、金额、固定财产类型及使用地址等填写清楚。凭此资料成立固定财产明细帐，按月计提折旧。、固定财产提早报废办理程序由使用部门填写固定财产报损单，转交工程部做技术判定，经实地查验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损建议，送报财务部，由财产核算员填写固定财产原值，已提折旧额及固定财产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续达成后，方可进行帐务办理。复印该固定财产明细帐，报损单作为固定财产提早报损的凭证，编制记帐。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。六、薪资表的编制程序员工薪资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。人力资源部准时向财务部提供升、降、缺勤薪资改动表，薪资核算员则根据薪资的改动内容，编制薪资表。薪资核算员以部门为核算单位编制薪资表，然后填写薪资汇总表，作为编制薪资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。七、提取福利费等工作程序、提取福利费工作程序根据公司提取员工福利费的有关规定，按照薪资总额计提14%福利费，1.5%教育经费。、提取工会经费程序根据工会法的有关规定，按照员工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式员工薪资、临时工薪资、加班费、夜班费。四项之和的2%为工会经费总额。、提取住房补贴程序根据公司提取员工福利费的有关规定，按照正式员工人数上缴住房基金。八、银行调节表的编制支出出纳待有关银行收支凭证输录完成后，打印各银行存款科目发生额，根据银行对帐单，逐笔进行查对。将未达帐项一一摘录，并编制银行调节表。编表公式为：银行对帐单期末余额A加：旅馆已收，银行未收银B银行已支，旅馆未支款C减：银行已收，旅馆未收银D旅馆已支，银行未支款E银行存款帐户余额：A+B+C－D－E九、出纳员的工作及程序（一）、现金收入清点、整理程序收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一翻开，查对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。（二）、出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反应旅馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反应饭馆每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表共计数为当天应存入银行现金收入总数。（三）、每天现金收入记录表编制程序每天现金收入记录表是在达成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是归纳总结。收入出纳将财务部收入的正式收据次序排列起来，根据该记录格式要求，关于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，共计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。（四）、差额查对：、目的是为了防备收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额查对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传达过来的出纳联逐一进行符合查对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其余部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应当是相切合的。、如果查对表中缴款凭证（缴款报表）次日还没登记差额的，要立刻查明原因。如果是登记错误，要立刻改正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立刻查明原因并按较大违纪报经理办理。差额查对完成后，将凭证的出纳联归还出纳；差额查对表月末登记完后，交会计存档。（五）、银行日报表编制程序银行日报表是根据旅馆在银行开设不同的户头而建立的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。、收入部分：根据每天现金收入记录内容填写，括号内的反应人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。、支出部分。根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。（六）、现金支出报销程序旅馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查署名手续