概算审核服务投标方案（技术方案）

目录

五、投标人认为需要提供的其他商务技术文件或所需资料.....................2

(一)概算审核服务工作规范性.......................................2

1、工作思路...................................................2

2、审核工作程序...............................................5

3、工作安排...................................................6

4、概算审核成果报告...........................................16

(二)重点难点分析及相应对策.....................................19

1、重点和难点分析.............................................19

2、解决重点和难点相应对策...................................20

(三)质量、进度保证措施.........................................23

1、质量保证措施...............................................23

2、进度保证措施...............................................53

3、奖罚措施...................................................56

(四)应对质疑、风险管控措施.....................................58

1、应对他人质疑的处理措施.....................................58

2、风险管控机制...............................................59

(五)内部管理制度...............................................74

1、内部复核岗位职责.........................................74

2、合同管理...................................................76

3、档案管理...................................................80

4、廉政制度...................................................90

(六)服务承诺措施...............................................92

1、具体响应时间承诺...........................................92

2、服务承诺响应措施...........................................93

3、相关证明资料复印件.........................................95

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五、投标人认为需要提供的其他商务技术文件或所需资料

(一)概算审核服务工作规范性

1、工作思路

1.1、思路要求

(1)熟悉图纸，收集资料，了解工程的一些基本情况及特殊要求，如使用功

能要求，主要尺寸，现场情况等，最好能实地观察，使之对该项目有较全面的认

识；

(2)根据工程实际情况，结合设计资料及图纸，对工程项目进行审查，看是

否有多项、重项、漏项的情况；

(3)结合图纸及现场情况，按照定额规定的工程量计算规则计算分部分项工

程量，与原预算对比，有无多算、漏算的情况；

(4)审核定额的套用情况及定额子目选用是否正确，工程项目的实际计量单

位是否与定额单位一致，定额换算是否正确等；

(5)审核各项取费，在工程量和定额单价选用都无误的基础上审核各项费率

的选取、费用的计算基础及计算过程是否正确。

总之，对工程概预算审核过程进行层层把关，让审核过程始终处于公开、透明

状态。特别是在审核总体原则上把好关，并抓好量、价审核等重点环节。

1.2、工作内容

1.总则

1.1为规范项目概算审核工作，明确概算审核工作方向、重点、内容及条理，

提高概算审核的效率和质量，制定本工作流程。

1.2本工作流程依据审核部制度、集团和集团所属各公司以及合作公司的机构

设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定，如制定依据发生变化，本工作流程应

对相关内容进行调整。

1.3本工作流程适用于概算审核。

1.4概算审核内容针对工程开展的不同阶段、根据审核目的或项目实际情况确

定。

1.5概算审核工作应根据相关部门的招投标计划、项目进展计划及审核部工作

2

计划开展。审核过程中重点关注审核期间的资料，同时对同一建设项目应考虑工程

开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审核工作仅对审核期间审核范围形

成结论。

1.6概算审核在过程监督、阶段审核和专项审核工作中发现并提出相关部门在

组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审核工作促进相

关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高

工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、

合规、高效使用。

1.7概算审核工作涉及部门应为各职能部门。

1.7.1主要涉及部门为成本合约管理部门、设计管理部门、工程管理部门及与

工程管理有关的各部门；概算审核过程中部分资料和项目相关情况需由财务部门、

行政部、法务部、前期开发部和营销部等相关部门提供。

1.7.2概算审核工作中所涉及的部门应积极配合审核，由专人及时提供资料，

不应有拖延、推诿等现象；应提供真实完整的资料，并对资料的真实性负责，不得

隐瞒、伪造资料。

1.7.3概算审核工作中现场勘察应由熟悉工程项目情况的人员陪同。

1.7.4概算审核按情况需要应配合外聘审核机构的工作。

2.审核流程

2.1一般流程

2.1.1接受审核任务，确定审核工作内容、对象及重点，制定审核计划，报部

门负责人审查。

2.1.2向被审核单位发出经签字批准的审核通知及审核所需的资料清单。(审

核通知按部门统一格式)

2.1.3接收、收集与项目审核的相关资料：按发出的审核资料清单接收资料，

同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审核重点收集与审核项目相

关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。

2.1.4查阅资料，了解基本情况，进行初步审核，形成对审核项目的初步印

象，记录在资料中发现的问题。

2.1.5实施审核：概算审核人员应采用全面审查、抽样审核、勘察现场、穿行

测试、现场监督等方法进行深入调查和审核，还可以运用观察、询问和分析性复核

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等方法，获取充分、相关、可靠的审核证据，以支持审核结论和建议。

2.1.5.1概算审核应在结合法律、法规及相关制度，了解公司机构职能、人员

职责等信息的基础上进行审核。

2.1.5.2审核中应核实前期资料中发现问题的真实情况，可通过现场查勘、访

谈、现场监督等方法和形式，并对核实后的问题进行记录。

2.1.5.3进行现场查勘应包括检查工程现场的管理情况、质量情况、进度情

况、安全情况等以及现场的相关单位、人员是否与提供的资料相一致，是否存在资

料中未反应的情况，是否得到有效的管理，并对发现问题的问题现场进行沟通或核

实，同时应进行记录。

2.1.5.4访谈工程项目相关人员，以达到了解项目情况、核实资料发现问题等

目的。访谈时应认真听取相关方的陈述，并分析判断实际情况，并对于分析的情况

进一步核实，如有必要应对访谈进行记录。

2.1.5.5概算审核人员需查阅现场保存的不宜前期报送或不能在前期报送的工

程管理资料，通过现场资料了解工程管理情况及信息、资料管理情况，并对发现的

问题现场沟通或核实，并进行记录。

2.1.6通过对审核调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析得出审

核初步意见，概算审核人员应与审核组的其它审核人员就审核情况进行交流，并对

发现问题的相关情况进一步核实。

2.1.7沟通审核初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进

行沟通，征求被审核单位的意见，并认真听取各方的情况说明并如实记录。

2.1.8审核初步意见沟通后，应按征求意见情况对于审核初步意见进行修正，

汇报领导并形成最终审核意见。

2.1.9根据领导的意见及审核要求出具概算审核情况的报告。

2.1.10整理概算审核工作底稿，并上交部门统一形成审核工作档案。

2.1.11根据具体情况对于报告提出的问题及建议的整改情况进行核实。

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2、审核工作程序

接受评审任务

接受评审资料并安排造价师熟悉

视情况勘查现场

发出疑问开展评审

*

熟悉图纸

工程量计算

计算复核

编辑制表

结果复核

出具审核初稿

编审双方核对

出具审核报告档案保存

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3、工作安排

3.1、工作计划

一、前期准备工作。

审核工作前期与招标方进行充分的沟通、讨论，了解时审核项目的工作量大

小，时间要求，质量要求及其他特殊性要求。根据项目具体情况进行人员配置，配

备充足的资深注册造价师及熟练的专业人员，并取得招标方的认可，从人员上保证

审核工作的按时完成。

二、针对性的编制审核项目工作时间计划，并取得招标方的认可。

落实审核前期，审核实施阶段的时间安排，各级复核人员要督促工作人员遵守

时间安排，按时按质按量的完成工作任务。项目负责人要保证与招标方的时时联

系，随时接受有关通知和变更要求，对工作中遇到的重大问题及时上报，听取解决

方案；工作进展过程中，每一阶段性工作完成后及时向招标方汇报，听取指导意

见。

三、安排足够的时间用于后期沟通。

由于工程造价金额巨大，牵涉施工方、建设方、投资方等多方利益，各方对工

程量的认定，定额子目的选取，取费标准的确定等等难免存在分歧，审核工作要安

排足够的时间进行后期沟通，取得各方一致意见，保证审核工作按时完成。

四、保证留有一定的时间用于结论审查。

结论审查是中介机构进行质量控制的最后一道关口，审核结论的正确性牵涉到

各方经济利益及中介机构的声誉，要对造价指标等进行仔细比对，保证审核工作的

最终顺利完成。

五、进度控制方法。

为了完善审核项目计划管理，强化审核项目计划执行过程控制，提高审核效

率，节约审核成本，根据我单位实际，制订了本方法。

1、审核项目进度控制是指对完成审核项目规定时限的控制与考核。对审核项

目从审核调查、现场审核到出具审核报告实行全过程进度控制。审核项目进度控制

分为审核项目实施进度控制和审核报告进度控制。

2、项目负责人具体负责对审核项目进度进行日常登记、检查、通报和考核。

3、项目负责人建立审核项目进度台账，及时登记实施的审核项目进度情况。

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4、项目负责人编制年度审核项目计划时，应当根据事务所领导的要求及审核

项目核定的任务，明确各审核项目完成时限。

5、审核项目现场实施时限，应在调查了解的基础上合理确定。

6、审核组编制审核实施方案时，应当根据年度审核项目计划确定的完成时

限，明确审核项目进点、现场审核实施结束、提交审核报告和汇总审核报告的具体

时间。

7、审核组在审核实施过程中，应严格执行审核实施方案，通过协调、例会

等，加强审核组现场管理，提高工作效率。

8、审核组应根据计划确定的时间要求和核定工作量，保证质量，按期完成。

因审核实施情况变化，确需延长现场审核工作时间的，审核项目组应填写《审核项

目延长时限审批表》,经分管领导同意，所长批准后实施。

9、审核组应当在现场审核结束后及时完成审核报告征求意见稿起草、审核工

作，征求被审核单位意见。

10、审核组应当在收到被审核单位书面回复意见之日起，研究、核实被审核单

位意见，修改审核报告并提交分管领导审理。审理后，如有需要重新取证核实的问

题，提交审核报告时间可根据实际情况适当延长。

11、现场审核结束之日至审核组所在项目组向分管领导提交审核结果类文书时

限，按规定执行。

12、分管领导审理业务科出具的审核结果类文书，发现其审核实施方案确定的

审核事项未全部完成或重要问题未在报告反映等问题需要项目组补正的，应及时通

知项目组限期补正，分管领导出具审理意见书。

3.2、工作方案

一、项目工作程序

为实现受托项目的审核服务目标，我们将针对概预算服务项目，运用科学的方

法实施审核工作，保证建设投资目标的实现。审核工作程序可划分为审核准备、审

核实施、审核完成等三阶段进行。

(一)审核准备阶段

1.了解被审核项目的基本情况，收集和整理必要的审核依据。

基本情况包括项目规模、地址、投资总额、资金来源、开工及竣工时间以及建

设过程中是否发生过非正常事项等。审核依据包括国家有关投资计划、财政预算、

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财务、会计、财政投资审核、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工

程项目相关的规定；国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经

济规范：与工程项目有关的市场价格信息、同类项的造价及其他有关的市场信息；

项目立项、可行性研究报告、初步设计概算批复等批准文件，项设计、招投标、施

工合同及施工管理等文件。

2.确定项目负责人，配置相应的审核人员。为确保审核质量，及时完成审核工

作，项目负责人及审核人员由专门从事基建竣工财务决算审核的人员担任。

3.通知项目建设单位提供项目审核必需的资料。

4.根据审核要求，制定项目审核计划。审核计划应包括审核目标、内容、审核

重点、审核方法和审核时间、人员安排和措施等内容。

5.上报项目审核计划，经审核批准后，严格按审核计划开展审核工作。

(二)审核实施阶段

与被审核单位及有关单位召开审前会，明确审核依据、审核目的、审核内容、

1.审核要求，宣布审核纪律、审核工作安排。

2.查阅并熟悉项目的审核依据及资料，审查项建设单位所提供资料的合法性、

真实性、准确性和完整性；现场踏勘；核查、取证、计量、分析、汇总；在审核过

程中应及时与项目建设单位进行沟通，重要证据应进行书面取证。

3.按照规定的格式和内容形成提出初审意见，并将初审意见向相关部门汇报。

4.与被审核单位对审核结果进行逐项核对。对被审核单位确认的调整内容，每

一项调整内容均应形成《审核实事认定表》,由有关各方签字确认。对被审核单位

不确认的调整内容，也同样形成《审核实事认定表》,山由被审核单位签注不确认

的意见和理由。

5.将审核结果向相关部门汇报。提请相关部门召开协调会，对被审核单位不

确认的调整内容进行协调，确定处理意见。

6.对审核结果进行调整、汇总。

7.将审核结果及工作底稿交项经理，按公司三级复核程序进行三级复核。

8.公司内部三级复核通过后，向相关部门汇报，征求意见。相关部门同意后，

请有关各方在审核结论书上签字、盖章确认。

9.编写《审核情况汇报征求意见稿》,报相关部门审核，并与相关部门征求被

审核单位意见。与审核部门及被审核单位充分交换意见，修改《审核情况汇报》。

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(三)审核完成阶段

1.根据审核结果编制《审核报告征求意见稿》和《审核结论》。

2.对《审核报告征求意见稿》和《审核结论》进行三级复核。

3.将《审核报告征求意见稿》和《审核结论》报相关部门审核，并由相关部门

征求被审核单位意见。取得被审核单位书面反馈意见后与相关部门交换意见，修改

审核报告。

4.出具正式审核报告。

5.向审核部门提交正式审核报告和《审核结论》。

6.归还送审资料。

7.整理审核工作底稿，按相关部门的要求，对审核数据、资料进行信息化处

理，建立审核项目档案，并及时提交相关部门。

二、项目工作流程

(一)审核设计概算熟悉初步设计图纸：进行图纸工程量计算；收集市场人材

机及设备价格；与投资估算进行对比分析，形成初步设计概算审核初稿；

初步设计概算审核结果与我司掌握的同类工程指标进行分析，并与项目总投资

估算中对应本专业的投资进行对比，提交设计优化建议即投资偏差说明；

初步设计概算审核报告初稿形成后提交业主，建议组织设计单位及项目专业人

员参加的专题研讨会，重点解决初步设计经济指标与成本规划指标的偏离问题、是

否可以进一步优化。

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(二)工作流程图

接受委托

评甫准备阶段研究资料

组成项自团队

编定评审工作计划

需补做工作

实施工作计划

现场踏勘是

否

[只需调整

评审实施阶段形成初步评审意见表

与委托方交换意见

补敏工作否少

否询意见

调整否

是

调整

否

签署咨询结论出具咨调报吉交委托方审定

评审完成阶段印刷、交送咨询成果报吉、资料归相

业务回防点结

三、概算审核方案

1.审核目的

a)确定建设项目概算编制依据的充分性、合规性；

b)确定建设项目概算内容的完整性；

c)确定建设项目概算执行的有效性；

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d)综合评价建设项目工作情况。

2.审核程序及具体审核内容

a)收集与建设项目概算有关的资料；

b)可行性研究报告；

c)初步设计方案(包括图纸及说明等资料);

d)概算定额、概算指标；

e)国家、地区工程造价管理文件、规定；

f)行业有关文件规定；

g)项目投资估算等。

3.收集与建设项目概算有关的资料，包括：

a)建设项目是否具备已批准的可行性研究报告和项目建议书；

b)初步设计是否已经完成；

c)是否具有明确的建设地点足够的建设资金；

d)建设规模及建设标准是否与可行性研究报告批复一致，是否符合投资计

划；

e)概算编制是否符合国家/当地有关文件规定，是否根据工程所在地条件确

定。

f)概算所列项目是否符合建设项目前期决策批准的项目内容；

g)概算建设项目的建设规模、生产能力、设计标准、建设用地、建筑面积、

主要设备、配套工程等是否符合批准的可行性研究报告或主项批准文件的标准；

h)概算投资是否完整地包括建设项目从筹建到竣工投产的全部费用；

i)调整概算是否经过授权审批：

j)建设过程中是否严格按概算执行。

4.审核建设项目设计概算编制依据

a)审核编制依据的合法性。采用的各种编制依据是否经过国家或投权机关的

批准，符合国家的编制规定，有无擅自提高概算定额、指标或费用标准的现象。

b)审核编制依据的时效性。各种依据，如定额、指标、价格、取费标准等，

是否根据国家有关部门的现行规定执行，需调价者是否已按有关部门颁布的调整系

数进行调整。

c)审核编制依据的适用性。各种编制依据都有规定的适用范围，如各主管部

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门规定的各种专业定额及其取费标准，只适用于该部门的专业工程；各地区规定的

各种定额及其取费标准，只适用于该地区。审核编制依据是否适用于本工程。

5.审核建设项口总概算书

a)审核概算的编制是否坚持实事求是的原则，是否根据工程所在地的条件

(包括自然条件、施工条件和影响造价的各种因素)编制，有无大而全、铺张浪费

和弄虚作假，任意扩大投资额或留有缺口的问题。

b)审核概算文件的组成。概算文件反映的设计内容是否完整，概算包括的工

程项目是否按照设计要求确定，设计文件内的项目是否遗漏，设计文件外的项目是

否列入；概算投资是否完整地包括建设项目从筹建到竣工投产的全部费用等。

6.审核单位工程工程费

a)审核单位工程中分项或扩大分项工程，查审概算中各分项工程的完整性，

核查有无重复计算或漏算内容，审核工程量计算是否准确无误。

b)审核概算定额单价，核查设计图中的分项工程项H名称、内容与采用的定

额手册中相应项目是否相符，不符时是否已按规定对定额单价进行换算或补充，补

充定额的项口划分、内容组成、编制原则与现行定额精神是否一致。

c)材料价格审核，审核材料原价、运费是否合理，以耗用量大的主要材料作

为审核重点。

d)各项费用的审核取费基数是否正确，有无不应取费项目列入取费基数，取

费标准是否按国家有关部门或地方规定的标准执行。

7.审核概算其它各项费用

按照国家及地区规定，逐项评详细审核，重点审核有无不属于基建范围内的费

用列入概算；各项费用是否有可能发生；费用之间是否重复，总投资额是否控制在

批准的投资估算以内。

8.审核概算执行情况

审核建设单位是否严格按照批准的设计概算进行建设，建设规模、建筑结构、

建筑面积、建筑标准是否与批准文件一致，非生产性建设项目是否符合规定的面积

和定额；材料的选用是否与设计概算所列的规格、档次相适应；设计方案调整时，

是否及时修改调整设计概算并报相关部门审批：概算节余资金是否按规定上缴有关

部门。

9.就审核中发现的问题提供纠偏意见。

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10.综合评定建设单位概算执行情况。

11.概算审核方法

工程概算审核方法主要包括：审阅法、对比审查法、核对法、重点审查法、分

析法、复算法。

(1)审阅法

审阅法，就是通过对相关法律法规以及与项目有关的文件及工程建设相关书面

资料进行审阅，了解和掌握工程审计的有关标准，明确审计指标。

(2)对比审查法

对比审查法是指对工程造价进行对比分析的一种方法。

(3)核对法

核对法，是指应用项目工程建设资料之间的依从关系和逻辑关系进行审计取证

的方法。

(4)重点审查法

重点审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高、对造价有较大影响的单位

工程、分部分项工程进行重点审查的方法。该方法主要用于审查材料用量、单价是

否正确，工资单价、机械台班是否合理。

(5)分析法

分析法，是通过对工程建设方面的书面资料所反映的各种比例关系和相互关系

的计算与比较而取得证据的方法。

(6)复算法

复算法，主要是通过对项目建设过程中有关书面资料数据进行重复计算，得出

客观、公正的评价的取证方法。

3.3、工程项目设计概算审核

一、审核方法

1、对比分析法

对比分析法主要是通过建设规模、标准与立项批文对比；工程数量与设计图纸

对比；综合范围、内容与编制方法、规定对比；各项取费与规定标准对比；材料、

人工单价与统一信息对比；引进设备、技术投资与报价要求对比；技术经济指标与

同类工程对比等等；通过以上对比，容易发现设计概算存在的主要问题和偏差。

2、查询核实法查询核实法是对一些关键设备和设施、重要装置、引进工程图

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纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对，逐项落实的方法。主要设备的市

场价向设备供应部门或招标公司查询核实；重要生产装置、设施向同类企业(工

程)查询了解；引进设备价格及有关费税向进出口公司调查落实；复杂的建筑安装

工程向同类工程的建设、承包、施工单位征求意见；深度不够或不清楚的问题直接

同原概算编制人员、设计者询问清楚。

3、联合会审法联合会审前，可先采取多种形式分头审查，包括设计单位自

审，主管、建设、承包单位初审，工程造价咨询公司评审，邀请同行专家预审，审

批部门复审等，经层层审查把关后，由有关单位和专家进行联合会审。在会审大会

上，由设计单位介绍概算编制情况及有关问题，各有关单位、专家汇报初审、预审

意见。然后进行认真分析、讨论，结合对各专业技术方案的审查意见所产生的投资

增减，逐一核实原概算出现的问题。经过充分协商，认真听取设计单位意见后，实

事求是地处理和调整。

二、设计概算的审核内容

1、审查设计概算的编制依据

编制依据是否正确，包括各项定额、取费标准、有关规定是否得到遵守，是否

充分反映自然条件、技术条件、经济条件，是否合理运用各种原始资料提供的数

据，概算编制说明是否齐全。

2、审核工程量。工程是计算是否正确，有无漏算、重算和错算。对计算工程

量中各种系数的选用是否有合理的依据。

3、审核定额的套用。各分部分项套用定额单价是否正确，定额中参考价选用

是否恰当，暂估价是否合适。

4、补充定额的审核。编制的补充定额是否取值合理。

5、审核各种取费项目。各种取费项目是否符合规定，是否符合工程实际，有

无遗漏或在规定之外的取费。

(1)概算的编制依据是否符合法律、法规及其他规定要求；

(2)概算的编制方法是否正确；

(3)概算所反映的建设规模、建设标准、建设内容是否与设计内容及可研报

告相符：

(4)设备规格、数量和配置是否符合设计要求；

(5)概算定额、概算指标、各项费用定额及取费标准是否符合相关规定；

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(6)概算是否超规模、超标准或存在多项、漏项等。

三、设计概算审核的主要步骤

1、掌握有关情况。

要熟悉设计概算的组成内容；弄清编制的依据和编制的方法；弄清设计图纸和

说明书的主要内容；弄清概算所列的工程费用的构成；弄清概算各表和设计文字说

明相互之间的关系，同时还要收集概算定额或指标等有关规定文件资料。

2、进行分析对比。

利用规定的概算定额或指标以及有关技术经济指标与设计概算进行分析对比，

根据设计和概算列明的工程性质、结构类型、建设条件、费用构成、投资比例、占

地面积、生产规模、建筑面积、设备数量、造价指标、劳动定员等与国内外同类工

程规模进行对比分析，为审核提供线索。

3、调整概算。

对审查过程中发现的问题，应一部分一部分地整理清楚，分析其产生的原因，

然后帮助设计概算的编制人员进行修正。

四、设计概算审核的审核依据

1、经批准的可行性研究报告、环境影响评价报告、建设项目选址意见书等；

2、国家行业主管部门及省市有关部门颁布的计价规范、计价定额及工程技术

规范、概算编制规定；

3、经审查通过的初步设计技术文件；

4、具有相应资质的单位编制的概算书；

5、与建设项目有关的市场价格信息，类似工程的技术经济指标及其他参考资

料：

6、合理预测的施工方案、现场施工作业条件。

五、设计概算报审材料要求

1、目建议书、可行性研究报告批准文件；

2、具备相应资质的设计单位和咨询机构编制的设计图纸和初步设计概算书

(含工程量计算书);

3、行业主管部门出具的初步设计批复文件；

4、项目业主申请审批(核准)项目概算的请示；

5、投资主管部门委托审核项目初步设计概算的函件；

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6、评审工作需要的其他资料。

六、设计概算审核工作时限

1、造价咨询机构在审核基础资料齐备后，应在以下规定时限内向评审中心提

交符合要求的、完整的初审意见：

2、对涉及抢险救灾、灾后恢复重建或其他特殊情况的项目，根据项目专业特

点、建设进度要求，可酌情调整上述工作时限；

3、造价咨询机构初审意见经评审中心确认后，即与编制方开展核对工作，核

对工作应根据工程类别及概算编制额大小在1～2天内完成。

七、设计概算审核成果文件内容要求

初步设计概算审核意见文本包括封面、正文和附件三部分。

1、封面：由各咨询机构自行确定封面格式

2、正文：项目概况；评审依据；审核具体情况说明及调整的主要内容(需进

行主要报审数据对比分析);审核结论；存在的问题及建议；咨询机构签章。

3、附件：

(1)经审核确定的项目概算编制书；

(2)经济指标表；

(3)价差预备费测算表、建设期贷款利息计算表等；

(4)总概算对比表及综合概算对比表

(5)其它认为有必要提供的附件；

(6)咨询机构出具的评审意见完整电子版。

4、概算审核成果报告

一、报告编制过程

1、概算审核各专业报告由各专业估价师编制，项目经理审核。汇总审核报告由

项目经理组织编写，部门经理审核，最终成果报告交由主管领导审核。

2、概算审核报告的形成由以下阶段组成：初审报告——征询客户意见——召开

审核会议与被审核单位进行谈判——调整弥补初审报告内容——形成终审报告。

3、在初审报告形成后，由项目经理组织征询客户意见，将初审报告中审核重点、

思路以及存在的遗留问题向客户汇报，并与客户研究将要召开的概算审核会议与被

审核单位进行谈判的内容、对策及要点。

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4、在客户的监控下与被审核单位进行谈判，谈判会议工作由项目经理主持，各

专业估价师参与专业核量工作，对谈判过程中形成的决议形成纪要。

5、调整弥补初审报告，根据谈判结果重复概算审核程序4、5条款内容。

6、编制终审报告，召开终审会议，由项目经理组织客户、被审核单位进行会签。

形成的终审报告由主管领导审核。

7、在任何概算审核报告(包括阶段审核报告)签发前，必须确保：

7.1所有从原始资料中转换到概算审核报告中的数据(如：合同总价，不可预见

费、指定分包款、预留金、工程量清单等)都必须审核，项目经理必须签字；

7.2专业部分的审核报告均须经项目经理审核；

7.3项目经理必须确保所有的工作都符合概算审核程序；

7.4对外发出的函件、传真须经部门经理审核；

7.5对最终的成果报告须经主管领导审核。

二、编制要求

(1)成果文件的组成和要求

1.概算审核的成果文件应包括概算审核报告书封面、签署页、概算审核报告书

正文、概算审定签署表、概算审核汇总对比表、单项工程概算审核汇总对比表、单

位工程概算审核汇总对比表、分部分项(措施、其他、零星)工程审查对比表等。

2.概算审核报告书封面应包括项目名称、档案号、编制单位名称和编制日期，

并应加盖工程造价审核单位执业印章。成果文件名称应为工程概算审核书。

3.签署页应包括项目名称，编制人、审核人、审定人和法定代表人或其授权人

的姓名。编制人、审核人、审定人应在签署页签署执业(或从业)资格专用印章，

法定代表人或其授权人应在签署页签字或盖章。

4.概算审核报告正文宜阐述工程概况、审查范围、审查原则、审查依据、审查

方法、审查程序、审查结果、主要问题、有关建议等。

5.概算审定签署表应包括工程名称、工程地址、发包人单位、承包人单位、报

审概算造价、调整金额、审定概算造价等内容。发包单位、承包单位、审查单位的

法定代表人均必须在本表中签字并盖章，审查单位应加盖工程造价审核单位执业

章。

6.概算审核报告书应编制概算审核汇总对比表、单项工程概算审核汇总对表、

单位工程概算审核汇总对比表。上述各表均应有编制人、审核人、审定人的署名。

17

7.概算审核的成果文件相关表式可依据行业特点自行设计或参考《建设项目编

审规程》编制。

(2)过程文件的组成和要求

1.概算审核的过程文件应包括工程造价审核合同、工作计划及实施方案、编制

人的编制工作底稿、审核人的审核工作底稿、审定人的审定工作底稿、概算审核协

调会议记录、与概算审核成果文件形成相关的电子版文件、有关价格或费率确定的

文件等、使用或移交的资料清单。

2.编制人的工作底稿应包括工程量计算书、工程量核实记录、价格计算书、概

算造价确定的过程文件等。审核人和审定人的工作底稿应包括工程量计算或复核

书、概算价格审核记录等。

3.概算审核使用或移交的资料清单应明确文件存档或移交的单位，其内容包括

承包单位提交的概算书、工程合同、设计文件、工程造价确定相关的合同或协议、

有关会议纪要，影响概算的其他相关资料和其他计价依据等。

(3)质量评定标准

1.概算审核成果文件的格式应符合“成果文件的组成和要求”的相关规定。

2.概算审核成果文件的编制方法、编制深度等应符合《建设项目工程概算编审

规程》的有关规定。

3.发包人及承包人认可造价审核企业根据造价审核合同出具的概算审核成果文

件，并在成果文件的签署页上签字并盖章的，概算审核成果文件质量评定为合格。

4.发包人或承包人对造价审核企业出具的概算审核成果文件不认可，并未在成

果文件的签署页上签字并盖章的，相同口径下，同一成果文件，概算审核结果综合

误差率应小于1%。且单项误差率应小于10%,达不到上述要求的，执行相关处罚规

定。

5.如果送审资料未有举证(证据)的资料，审核人员擅自决定的，均为不合格

的结论，执行相关处罚规定。

6.如果有明显的错算、漏算或不负责任的行为造成公司负面影响的，执行相关

的处罚规定。

7.审核人员不能擅自退还资料，须经公司审核部负责人(技术负责人)同意。

未经同意的，应执行相关的处罚规定。

18

(二)重点难点分析及相应对策

1、重点和难点分析

1.在概算的审核工作中，工作人员要对概算方案进行全面细致的审核方法，以

设计方案和相关的法律规范、工程报价、成本费用核算方式为主要的审核内容，针

对各个子项目的工程量、其中存在的缺陷和问题和各类材料设备的行情价格等关键

环节进行严格的核对和审查。

2.概算项目前期费用多而繁杂，在计算各个专业前期费用时应尽量不要漏项。

如建设工程概算前期费用包括项目建议书编制费、可行性研究编制费、环境影响咨

询费、勘察设计费、工程招标代理费、工程招标交易费、施二图审查费、预算编制

费、工程质量检测费、防雷设施检测费、建设单位管理费、拆迁费、基本预备费

等。不同专业略有不同，需区分对待。

3.掌握好有关投资估算的指标与要求，明确项目投资总控目标，部分项目咨询

期工作费用是以投资估算为基础，所以把握好投资估算对控制概算在估算范围内及

计算部分前期费用十分重要。

4.审核人员要对概算方案中规定的前期成本费用情况有一个全面的了解和认

识，并对其涉及到的相关法律和费用核算体系进行深入的分析和评估，这其中包含

了工程施工开始前的很多准备工作，要针对前期勘察、规划布局以及与监理企业的

合作等方面产生的各种开销费用进行科学的核算，与概算方案中进行对比，查找其

中存在的问题和不符合实际情况的环节。

5.在审核过程中主要从以下方面进行审核：

(1)审核概算文件、概算的项目与设计方案的一致性及概算的费用构成的正

确性；

(2)审核概算编制依据的合规性：审查概算编制依据是否合法、合规；编制

概算所用的概算定额和设备、材料价格、费用取费标准是否符合现行规定。

(3)审核概算的完整性：是否有故意漏列、少算和多列，是否有设计范围外

工程混入概算之内。

(4)审核概算的准确性：

在准确计算、确定概算书的量、价、费的基础上，审核工程量列项是否正确，

数据计算是否准确；

19

②定额子目套用是否正确：

③材料、设备价格的依据是否充分；

④费用标准和费用计算基数是否正确；

⑤其他直接费的计取内容是否符合规定、是否有重复计取的情况；

对图纸设计深度不够、图纸标示不清或委托方暂时无法确定，在概算阶段暂无

法准确计算的项目和价格的处理方式是否正确等。

2、解决重点和难点相应对策

一、审核要点

1、审查编制依据的正确性。首先审查设计概算编制依据的选用是否正确合

理，这是决定概算编制质量的关键。编制设计概算的定额和选用的指标要符合规

定。

2、审查编制深度。审查概算编制说明的错误，概算文件的完整性，编制范围

及具体内容是否与批准的项目范围及具体工程内容相一致，审查其他费用项目是否

符合规定。

3、审查概算编制的完整和准确性。

(1)单位工程概算的审查。

单位工程概算是建设项目总概算的基础，是审查的重点。单位工程造价是整个

建设工程造价的重要组成部分。由于多种原因，设计概算中该项的错误比较多，如

工程量多算、定额子目错套、漏项较多、设备及材料价格与市场价格偏离等。在审

核时，要根据设计文件、图纸及国家有关工程造价的计算方法、定额所包含的工作

内容、取费标准等，按不同专业分别进行计算、核对。对图纸标注不清楚的和在设

计阶段尚未明确的设备、材料的定位等问题，要及时与建设单位沟通，了解他们的

要求，并根据有关部门发布价格信息及价格调整指数，考虑建设期的价格变动因素

等，对设计概算进行调整、修正，使审核后的设计概算尽可能真实地反映设计内

容、施工条件和实际价格，以避免设计概算与工程预算严重脱节。

有些设计单位在初步设计中不考虑某些分项工程的设计，但这些分项工程应该

是整个建设项目不可或缺的。由于无设计图纸，所以概算编制人员通常不将其考虑

到总概算中去，无形中造成了概算漏项。为此，在概算审核中，要根据项目要求，

将漏项部分补充到总概算中，使审核后的概算能充分反映项目的实际投资状况。

20

(2)工程建设其它费用的审查。

工程建设其他费用是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用的整个建设期

间，除了建筑工程费用和设备购置及安装费以外的，为保证工程建设顺利完成并交

付后能正常发挥效用而发生的各项费用开支。编制的其他费用往往出现漏算、误

算，重算，所以在概算审核中，对其他费用一定要十分关注是否按规定来计取，某

些在初步设计阶段已经实际发生的费用(如可行性研究费),就可以按实际记取。

二、审核要求

1、确保充分了解工程项目的概况

深入施工现场，了解全面而具体的情况。了解并熟悉工程新材料、新结构、新

技术、新工艺等，都有一定的作用，甚至是决定性的作用。每个工程项目都有其自

身的特点和要求，在进行概算审核前，务必充分了解建设工程的作用、目的，根据

各个工程的要求，初步掌握工程建设的标准。要了解建设工程的概况，必须认真阅

读设计说明书，完全了解设计意图，到工程现场实地察看工程情况、测量数据、补

充定额单价，还要参加竣工验收，了解甩项工程情况，从新完善预算编制，使其更

加精准。不应满足于现有的知识水平，局限于只会看施工图、套预算定额、计算工

程量，还应该了解并熟悉整个施工过程，熟悉每个项目所包括的工程内容和施工工

序，才能较好地完成工程预算审核的任务。

2、落实科学规范的审核步骤与程序

充分重视建筑工程概算审核工作，要建立严格的规章制度，建立严格的审核程

序，重视过程管理，规范审核程序。

(1)熟悉图纸，收集资料，了解工程的一些基本情况及特殊要求，如使用功

能要求，主要尺寸，现场情况等，最好能实地观察，使之对该项目有较全面的认

识；

(2)根据工程实际情况，结合设计资料及图纸，对工程项目进行审查，看是

否有多项、重项、漏项的情况；

(3)结合图纸及现场情况，按照定额规定的工程量计算规则计算分部分项工

程量，与原预算对比，有无多算、漏算的情况；

(4)审核定额的套用情况及定额子目选用是否正确，工程项目的实际计量单

位是否与定额单位一致，定额换算是否正确等；

(5)审核各项取费，在工程量和定额单价选用都无误的基础上审核各项费率

21

的选取、费用的计算基础及计算过程是否正确。总之，对工程概算审核过程进行层

层把关，让审核过程始终处于公开、透明状态。特别是在审核总体原则上把好关，

并抓好量、价审核等重点环节。

3、注意审核工作的方式与方法

工程概算的预审是一个非常重要的审核预备工作，不仅决定正式审核的方向和

方法，还决定着设计方案是否需要重新修改的问题，即设计文件能不能达到审核的

条件。作为一个合格的工程概算审核人员，要带着问题去审核，要在阅读和分析完

所收集到的资料后，判断大致出现问题的方面。如：指标是否基本恰当，方案是否

基本合理，设计依据是否充分；执行的有关文件是否正确，定额的使用是否正确，

价格采用的是否合理；工程量计算有可能重叠的部位，工程类别的确定、材料的市

场价是否正确等。同时注意审核时的工作方式和方法，注重审核时的语气和态度，

一定要对事不对人，注重依据，注重原则。

同时，方法上，要合理分析，恰当运用多种审核方法，以求结果的客观、准

确、精确。例如：全面审核法、重点审核法、对比审核法、常见病审核法、分组计

算审核法等。

4、严格按照有关部门的规定计算工程建设其他费用

由于有些编制或审核人员对国家或地方政府有关收费规定不是很清楚，编制的

设计概算往往出现漏算、少算，甚至不计算工程建设其他费用。有的即使计算了，

取费错误、重复计算的问题也比较多。概算审核中一定要严格按照国家和地方政府

的有关规定计算，既要避免重复计算，又要防止少算、漏算，切实保证整个工程造

价的完整准确。

除以上所谈到之外，重点加强对工程和设备及工器具造价的审核、设计概算应

包含整个建设项目的投资状况、施工图预算审核等方方面也是值得注意和加强的反

面。

22

(三)质量、进度保证措施

1、质量保证措施

1.1、服务质量管理

一、专业技术人员岗位责任制度

1、专业项目负责人岗位责任制度

专业项目负责人是指承担审核项目概算审核的专业技术人员。专业项目负责人

完成审核项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果

的质量负责。自校的主要内容：

(1)是否完成了审核项目计划书规定的全部审核内容和达到规定深度；

(2)项目审核采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否

正确、合理；

(3)审核过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有

效；

(4)对审核项目中出现的复杂事项、重大分歧、风险因素以及对审核结果有

重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，理由是否充

足；

(5)数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；

(6)初步结果表述是否完整一致、清晰，是否满足要求。

专业项目负责人对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后，填写《概算

审核质量控制流程单》,将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在

流程单自校意见栏中说明。应说明而未说明的，专业项目负责人负直接责任。

专业审核人员将初步成果、技术文件、相关附件和《概算审核质量控制流程

单》提交项目负责人复核。

2、项目负责人岗位责任制度

(1)严格按照国家有关规定开展工作，恪守职业道德，工作认真仔细，对标

的物现场勘察、记录、市场调查情况的真实性负责。

(2)全面负责项目实施中的各项工作，对操作程序合规性、计算参数正确

性、计算内容全面性、审核结论准确性负责，

(3)负责对外协调业务项目技术操作工作。

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(4)完成报告的起草、初审工作，并负责将完整的报告纸质档案和电子档案

报送归档。

3、部门负责人岗位责任制度

(1)制定本部门年度业务计划及目标任务。

(2)制定业务操作流程及风险防控措施。

(3)审核本部门完成的工程审核项目报告，并对审核结果准确性负责。

(4)审查概算审核业务计划实施情况，做好三级复核工作。对复核过程中发

现的问题，严格按照考核办法进行分析、修改并记录，出具最终的概算审核报告。

(5)负责概算审核人员的业务指导工作。

(6)负责概算审核人员的阶段性考核，并参与概算审核人员的招聘、培养和

辞退工作。

(7)参与概算审核合同谈判、签署工作，对合同价格的合理性负责。

(8)管理考核本部门人员工作业绩，统计上报本部业务情况。

(9)负责工程审核报告档案的整理和移交。

(10)完成公司负责人交办的其他工作。

二、项目审核质量控制制度

1、三级审核要求

公司对出具的概算审核报告实行三级审核制度，包括项目负责人初审、部门负

责人审核、公司负责人审批。

(1)概算审核类报告在出具征求意见稿之前，项目责任人需整理好完整的计

算依据材)料、工程量计算底稿、报告初稿、三级审核表，供初审、审核、审批使

用。

概算审核依据包括业务委托书、招投标文件、施工合同、施工(竣工)图纸、

设计变更、图纸会审记录、会议纪要、经济签证、现场勘察记录等。

未经三级审核的征求意见稿不得对外公布。

(2)项目负责人在与概算编制方的核对过程中，如有调整需做好记录，包括

调整原因及基本准确的数据，按三级审核程序提交审核后出具审核报告。在核对过

程中，概算审核初稿总额调整超过3%或者单个项目调整超过10000元的，由项目责

任人填写调整审批表，由部门负责人提出审核意见，经公司负责人审批后调整；特

殊情况下项目责任人认为确需调整的应先口头汇报经同意后方可调整，并在出具报

24

告前由项目负责人填写调整审批表。

2、三级审核主要内容

(1)初级复核

1)熟悉审核业务的基础资料和审核原则，对审核成果进行全面校核，各责任

人对其校核内容的质量负责。

2)校核使用的资料和依据是否正确合理，引用的计价依据及计价方式是否正

确。

3)校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合审核业务有

关规定，计算数字是否正确，各分项内容是否完整，有无漏项、多项。

4)校核人员在三级审核表中列述核出的问题，交审核成果原编制人员复核修

改，复核修改后方能提交审核。

(2)二级审核

1)审核审核业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负责。

2)审核审核业务的原则、依据、方法是否符合审核合同要求和有关规定，基

础数据、计算公式和计算方法以及软件使用是否正确。

3)重点审核审核成果的内容有无漏项、多项，采用的技术经济参数与标准是

否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各项目技术经济标准是否一致，

审核成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检验关键数据及相互

关系。

(3)三级审核

审核人员在三级审核表上列述审核中发现的问题，交审核成果原编人员复核修

改，复核修改后方可签发。

各级审核人员在审核时，应做出审核记录，书面表示审核意见，记录在表内，

并签名和签署日期。工作底稿经三级复核无误后，由公司负责人审批签发方可出具

报告。

3、质量考核标准

概算审核业务实行项目负责制，项目责任人由具备独立作业能力的审核人员担

任。公司对每个项目的负责人进行质量考核，与效益工资挂钩。考核办法如下：

(1)考核实行百分制，每个项目满分为100分。

(2)专业项目负责人自查及项目负责人初审阶段，本阶段发现并更正的错误

25

不扣分，但应记录于审核表内。

(3)部门负责人二级审核阶段，对审核成果文件中发现的问题在核实后予以

扣分，扣分标准如下：

1)对审核成果文件不产生实质性影响的小错误，每发现一处扣1分。

2)审核成果文件关键性内容中发现有张冠李戴、汇总错误、逻辑性错误、前

后不一致等情况时，每发现一处扣10分。

3)工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对审核成果文件未产生较

大影响，每发现一处扣2分。

4)工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对审核成果文件产生较大

影响，误差超过该项目总价3%且在3000元以上或影响金额超过10000元的，每发

现一处扣5分；影响金额超过50000元的，每发现一处扣20分。

5)由于资料不合理，项目责任人未能发现导致出现误差的，酌情扣1-10分。

6)概算审核项目初稿调整未按本办法相关规定履行审批程序的，扣100分。

7)报告未经三级审核擅自向外公布或发放的，扣100分。

8)单个报告出现错误3处以上的，加扣5分；同一人员同样的错误在一个月

内出现三次及以上的，从第三次起每次加扣10分。

9)每个项目的考核得分低于60分的，该项目不计提效益工资；考核得分60

分到89分的，该项目效益工资按得分数计算比例，即得70分的按70%计算效益工

资，得80分的按80%计算效益工资，依此类推；得分在90分及以上的，每分扣50

元，但扣款总额不超过该项目效益工资。

10)项目负责人一年内报告无扣分的，本年度完成最终报告的项目将给予适当

奖励。

11)年终时，按个人所有项目的平均得分纳入个人报告质量考核指标。

(4)三级审批阶段发现审核成果文件有错误时参照二级审核的扣分标准对项

目责任人进行扣分，同时对二级审核人员进行加倍扣分；若二级审核人员全年无错

误，公司将业务人员的扣款金奖励给审核人员。

(5)审核成果文件发出后，委托方或其他相关方发现有错误时，参照二级审

核的扣分标准对项目责任人进行处罚，同时对二级审核人员进行加倍扣分；对公司

声誉造成影响的，对责任人及审核人加倍处罚；对公司造成经济损失时，分别按责

任人、审核人在该项目中的收益二倍以内进行处罚，情节严重的没收执业风险金。

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4、专业项目负责人在执业过程中发现有不能确定的技术问题，需以书面形式

向项目负责人反映，项目负责人应予以明确回复。项目负责人不能解决的报部门负

责人，部门负责人应予以明确回复。部门负责人不能解决的报公司负责人，公司负

责人应予以明确回复。专业项目负责人按最终的回复意见执行，回复人对所回复的

意见负责。

三、重大项目会审制度

1、目的：

为搞好概算审核，保证概算审核质量，保障概算审核质量进度，建立完整的工

程审核重大问题会审制度，特制定本办法。

2、适用范围：

我单位实施的所有概算审核项目。

3、制度：

(1)概算审核控制：在招标或与委托单位签订合同时特别强调概算审核项目

相关资料真实性、合法性、完整性的资料制度，以尽量减少概算审核项目相关资料

的矛盾错误。

(2)概算审核项目接受制度：项目负责人接受概算审核项目，检查相关资料

质量，要求清晰明确，相关人员签字、盖章，项目负责人做好项目负责人资料接受

记录及存档保管。

(3)项目发放制度：项目负责人负责向项目具体编制人或复核人发放资料并

做好资料发放记录，记录清楚发放资料名称、接受人、接受时间及接受人签字。

(4)重大问题会审人员：下列人员必须参加概算审核重大问题会审

建设方：现场负责人员及其他技术人员；

设计方：设计院总工程师、项目负责人及各个专业设计负责人；

监理方：项目总监、副总监及各个专业监理工程师；

施工单位：项目经理、项目副经理、项目总工程师及各个专业技术负责人；

其他相关单位：技术负责人。

(5)重大问题会审时间控制：资料分发后由项目负责人负责组织业主、设

计、监理、施工单位及其他相关单位进行重大问题会审沟通。重大问题会审沟通后

由项目负责人负责组织上述单位进行重大问题会审。

(6)重大问题会审，项目负责人针对自己发现的问题向建设单位、施工单

27

位、监理单位及其他各个专业的工程技术人员以文字性汇报材料分发会审人员讨

论。

(7)重大问题会审会议由业主主持，主持单位应做好会议记录及参加人员签

字。

(8)重大问题会审提出的问题在会审会议上必须经过讨论做出明确结论；对

需要再次讨论的问题，在会审记录上明确最终答复日期。

(9)重大问题会审记录由概算审核单位负责整理、执行、归档。

(10)重大问题会审记录可采用全部资料集中会审、分部资料会审、分阶段资

料会审及分专业资料会审，具体会审形式由概算审核单位确定。

1.2、质量保障措施

概算审核工作是一项政策性强、业务水平要求高、工作量较大的具体工作，工

作质量直接影响招投标活动的正常开展，影响投资控制效果，要保证工作结果准

确，既要依靠科学的工作程序和科学的工作方法，还必须采取以下管理措施：

一、质量控制制度

为严格技术规范，确保审核质量，我所建立了严格的管理制度，对审核服务实

施有效的监控，进而使服务工作规范、有序地进行，实施项目经理全程负责——高

级项目经理(行业主管)全程督查——技术专家(高级工程师、部门经理)会审—

一决策高层(所领导)审签把关的四级监控模式。

1、项目经理全程负责制度

项目经理负责全程质量控制和一线技术支持，并认真履行一级审核的责任。

(1)必须熟悉审核项目的状况

自明确接受审核项目之始，要及时、主动地与客户关联方进行沟通，合理、全

面、可靠的取得审核所需相关情况，以保证审核工作依据充分，判析可靠、计划可

行、进展顺利。

(2)必须把握政策法规的运用

要正确理解、准确把握工程审核管理方面的政策、法规和标准，尤其要注意全

国性与区域性、行业性的联系与区别，以及调整变化的情况；在利用市场信息时，

要注重其权威性、合理性和可靠性，保证审核判析和结论以客观事实为依据，以政

策法规为准绳。

(3)必须提供技术操作的支持

28

在实施项目审核的过程中，尤其是现场作业，对项目小组成员提供技术支持，

把一切疑难问题解决在现场，并严格技术操作的检查和把关，保证审核工作按规

则、按程序、按方案、按标准进行。

(4)必须严格工作底稿的审查

在实施审核的始终直至工作底稿归档，要认真负责对项目小组的工作底稿逐一

审查，及时调整、补充或更正，确保工作底稿填制规范、内容完整、情况真实、数

字准确、判析可靠、签署齐全。

(5)必须保证审核报告的质量

每当项目基本完成，要对审核全程及时汇总，而后草拟审核报告，认真实施一

级审核，审核记录随报告一并上呈。要特别注意审核报告及其附件附表的规范性、

完整性、可靠性和一致性。如二级、三级复核对其审核报告提出建议或意见，要及

时进行修改、调整或更正，并记录在案。呈送所领导审签时，必须附呈一、二、三

级复核记录，确保审核报告无一失误。

(6)必须搞好内外上下的沟通

审核实施过程中，对内要坚持请示报告制度，对外要主动进行协商沟通。因重

要事项变故而产生疑难问题，应发挥个人主观能动性，不等不靠不拖，力争现场解

决。当自身职责或能力不及时，应及时请示报告行业主管(高级项目经理),讲明

情况，要求支持。要自觉处理好与客户的良好合作关系，争取积极、协调、有效的

配合。审核结束送达审核报告时，均须取得客户的书面评价意见，并作为能绩考核

依据存档备查。

2、项目经理(部门主管)全程督查制度

高级项目经理负责分工行业项目审核的全程技术支持，并认真履行二级复核的

责任。

(1)保证督查到位

对分工行业，每个项目审核，从招投标开始至审核结束出具报告要进行全程监

控，对审核现场要保证督查到位，敢于究因问责，对项目小组人员思想、作风、服

务和工作进展情况，及时了解、妥善处理、有力督促，并将督导情况记录备案。

(2)保证技术支持

对项目小组的审核工作，及时、主动地给予技术方面的支持，以满足客户要

求，规避审核风险，有力工作进展，确保审核质量。提供技术支持要认真负责，不

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能推诿、轻率；一时难以回答、解决的技术问题，要尽快请教，索求答案，促成共

识，及时处理。

(3)保证操作规范

要加强操作规范的督查，对每个项目是否按规则、按程序、按标准、按合同、

按方案进行审核的，能及时发现问题，搞清原由、予以校正，要切实防止出现偏离

或失误。个别因不慎不严而造成负面影响的，要记录在案，并视情究其责任。

(4)保证审核质量

对投标文书、审核工作底稿、审核报告(包括附件和附表)等，要谨慎审核，

严格把关，确保其质量。审核实施中，要注意全程跟踪，着力点放在现场审核，及

时消除错弊。审核结果要有复核记录，对需要调整、补充更改的事项待处理完毕并

在复核记录注明后方可呈批或存档。

(5)保证内外通畅

在项目审核过程中，一方面要与客户保持通畅的联系，及时反映情况，征求意

见，能消除异议，达成共识，进而保证审核结论的客观性、公正性；另一方面保证

内部上下的及时沟通，下情上报、上旨下达；对确实尽力又难以解决不了的技术层

面涉及审核质量的困难和问题，请求专家层面出谋划策或所领导给予答复解决。

3、技术专家(高级工程师、部门主任)会审制度

技术专家会审，主要在政策法规审核、重大事项答疑等方面，为高级项目经理

提供技术支持，确保审核质量。

(1)技术专家组对高级项目经理提出的有关问题，要及时进行研究，予以答

复。对一般性的问题，可由高级项目经理向专家组个体成员请求解决；对重要性问

题，专家组可集中研究讨论，也可在专家组成员之间进行传阅、沟通，形成共识。

(2)技术专家组对于答复的问题，可采取口头或书面形式予以答复。口头答

复问题，技术专家和高级项目经理必须做好记录；凡书面答复，技术专家必须给予

签署认可，并留存备案。

(3)技术专家组成员，要以认真负责的态度研究问题、分析问题，按照尊重

客观、严守法规、公正可行、规避风险的原则缜密处理问题，提供有力、可靠的技

术支持。

4、决策高层审签把关制度

决策高层对审核质量有最终审定，严格把关，实施决策的责任。