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文档简介

宾馆财务管理制度范本模板第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是规范宾馆财务管理活动，确保财务活动合规、有效、透亮、安全，并依据国家相关法律、法规和公司内部管理规定订立。第二条适用范围本制度适用于宾馆财务管理部门及相关人员。第三条定义宾馆：指本企业经营的宾馆业务，包含客房预订、接待服务、餐饮服务等。财务管理部门：指负责宾馆的财务管理工作的部门，包含财务总监、会计师等。相关人员：指全部参加宾馆财务管理活动的员工和管理人员。第二章财务管理组织和职责第四条财务管理组织公司设立财务管理部门，负责宾馆的财务管理工作。财务总监负责整体财务管理工作，并向公司高层汇报。财务会计师负责日常财务核算、报表编制等工作。第五条财务管理职责财务总监负责订立财务管理政策和制度，监督财务活动的合规性和规范性。财务会计师负责核算宾馆的财务收支，编制财务报表，供应财务分析和决策依据。相关部门负责依据财务管理部门的要求供应相关数据和文件。第三章财务管理流程第六条财务预算管理每年度初，财务部门订立宾馆财务预算，并报公司高层审批。宾馆各部门依据财务预算订立部门预算，并报财务部门审批。财务部门定期进行预算执行情况的监测与分析。第七条资金管理宾馆的资金收入和支出必需通过公司指定的银行账户进行。财务部门负责保管和管理宾馆的资金，并进行银行账户的日常管理。第八条收款管理宾馆收取的各种费用必需以正规的方式进行收取，不得私收私用。财务部门负责记录和核对宾馆的收款情况，并进行账务的登记和汇总。第九条付款管理宾馆的各项支出必需经过财务部门的审核和批准后方可支出。财务部门负责审核宾馆的付款申请，进行支出操作，并保存相关凭证和记录。第十条财务报表编制与分析财务会计师负责定时准确地编制宾馆的财务报表，包含资产负债表、利润表和现金流量表等。财务部门负责对财务报表进行分析和解读，供应给公司高层参考。第十一条财务审计宾馆每年进行一次财务审计，由独立的审计机构进行。财务部门负责搭配审计工作，并供应相关资料和文件。第四章财务管理制度第十二条会计核算制度宾馆应依照国家有关会计法规和会计制度的要求进行会计核算。宾馆的会计核算应准确、完整及时，反映宾馆的真实财务情形和经营成绩。第十三条凭证及账务处理宾馆的收支凭证必需按规定的格式填写，明细清楚，真实准确。财务部门负责依照凭证进行账务处理，确保账务的准确性和完整性。第十四条财务档案管理宾馆的财务档案必需依照规定的分类和归档要求进行管理，保证档案的完整性和安全性。财务部门负责财务档案的整理、归档和保管，并定期进行档案的检查和清理。第十五条内部掌控制度宾馆应建立健全的内部掌控制度，确保财务活动的合规性和规范性。财务部门负责内部掌控制度的订立和培训，并定期进行内部掌控的评估和改进。第十六条财务安全管理宾馆的财务资料和信息必需进行严格的保密，不得泄露或外传。财务部门负责财务安全管理工作，建立健全的安全措施和应急预案。第十七条违规处理对违反本制度的相关人员，财务部门将视情节严重程度采取相应的处理措施，包含口头警告、书面警告、

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