第四章-商业银行资产业务

第四章商业银行资产业务第一节商业银行资产构成第二节现金资产业务第三节贷款种类及政策第四节企业贷款第五节消费贷款第六节不良贷款处置（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件引言《新约•马太福音》的故事：

“少的就让他更少，多的就让他更多”。罗伯特•莫顿（RobertK．Merton，1968）称之为“马太效应”：任何个体、群体或地区，一旦在某一个方面（如金钱、名誉、地位等）获得成功和进步，就会产生一种积累优势，就会有更多的机会取得更大的成功和进步。即贫者愈贫，富者愈富，赢家通吃。延伸：“穷人到银行存款，富人到银行贷款”之中国怪现象（林毅夫）与“杭州金融现象”。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件第一节商业银行资产构成一、商业银行资产的构成二、商业银行资产结构特征（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件一、商业银行资产的构成（一）现金资产和同业存款。包括库存现金、在中央银行的存款、存放在其他金融机构的存款和在途应收现金（或托收中现金）4个项目。流动性的基本保障或一级准备，盈利性很小。（二）贷款。最重要的资产，主要盈利性资产，也是风险最高的资产。（三）证券投资。寻求安全性、效益性和流动性的均衡。（四）其他资产。剩余资产，包括固定资产、无形资产。固定资产是非盈利性资产，无形资产是非货币性长期资产。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件表4-12009年末国有商业银行人民币信贷收支表（资金运用部分）项目余额（亿元）比重一、各项贷款173225.2456.1%

1.短期贷款45006.1526.0%

(1)工业贷款22280.4149.5%

(2)商业贷款4007.948.9%

(3)建筑业贷款1434.603.2%

(4)农业贷款454.171.0%

(5)三资企业贷款832.241.8%

(6)私营企业及个体贷款2077.454.6%

(7)其他短期贷款13919.3430.9%

2.中长期贷款116868.6767.5%

3.其他类贷款11350.416.6%二、有价证券及投资92185.0629.9%三、缴存准备金存款39062.0912.7%四、同业往来4227.430.1%资金运用总计308699.81100%注：1、本表机构包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行；2、本表数据为正式数据。

（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件表4-2中资全国性大型银行人民币信贷收支表

单位：亿元，%注：大型银行指本外币资产总量大于等于2万亿元的银行（2008年末）,包括工行、建行、农行、中行、国开行、交行和邮政储蓄银行。运用项目余额（亿元）占比（%）2011年2013年2011年2013年一、各项贷款302316.91382144.0455.557.4（一）境内贷款301627.50381394.61

1.短期贷款80470.61109830.0726.728.82.中长期贷款216294.12265595.0871.769.6

3.融资租赁

4.票据融资4778.975712.411.61.5

5.各项垫款83.81257.04（二）境外贷款689.40749.43二、有价证券117517.91134861.2121.620.3三、股权及其他投资8549.429998.921.61.5四、缴存准备金存款88557.1597230.5716.214.6五、同业往来（运用方）27891.9941708.205.16.2运用方项目544833.38665942.95100100（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件资金运用项目余额（亿元）比重一、各项贷款541113.4456.48%

（一）境内贷款539223.4399.65%1.短期贷款132169.9224.51%2.中长期贷款381402.1570.73%3.票据融资25172.484.67%4..融资租赁

5.各项垫款478.880.09%

（二）境外贷款1890.010.35%二、债券投资203855.3521.28%三、股权及其他投资46329.664.84%四、买入返售资产17951.991.87%五、存放中央银行存款114759.0911.98%六、银行业存款类金融机构往来（运用方）34040.583.55%资金运用总计958050.11100.00%表4-32016年中资大型银行人民币信贷收支表注：中资大型银行包括工行、建行、农行、中行、国开行、交行和邮政储蓄银行。数据来源：/eportal/fileDir/defaultCurSite/resource/cms/2017/02/2017020816512956587.pdf。比重是笔者计算。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件二、商业银行资产结构特征第一，金融资产占据了绝大部分的比重。第二，各项贷款是最重要的盈利性资产。第三，现金类资产是商业银行最有意义的资产。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件第二节现金资产业务一、现金资产的构成二、现金资产管理的目的及原则三、商业银行流动性需求的预测四、洗钱与反洗钱（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件一、现金资产的构成及管理要求（一）库存现金（二）在中央银行的存款（三）存放同业（四）托收中的现金表4-3招商银行2015年12月31日资产负债表资产项目（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件二、现金资产管理的目的及原则（一）适度存量控制原则（二）适时流量调节原则（三）安全性原则（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件“嘲笑的墙洞”：哈尔滨农行动力办金库被盗案1992年3月15日，农业银行哈尔滨市动力办事处金库128万余元现金被盗。1992年5月7日，哈尔滨动力区人民法院认定农业银行哈尔滨市动力办事处副主任孙永刚等等七名被告人犯有玩忽职守罪，判处有期徒刑五年等。1992年3月11日至14日，犯罪分子在金库西墙外连续几天凿金库的墙。凿墙的声音在办事处各房间都能听到，均未引起办事处领导以及保卫人员的重视。3月12日上午金库库管员将农业银行哈尔滨市动力办事处会计科科长王连恒叫到金库内，告之金库左上方有异常响声，并指给方位，让其听声音。当王听到声音后，库管员向其建议“是不是向主任反映一下”，王连恒答应向主任反映，因当时未找到主任，事后也忘记了向主任报告。接着，又有本单位一名职工向该办事处经济民警队副队长孙长满反映，金库西墙有砸墙声，“金库有危险”，孙长满不仅不采取相应措施，反而说：“金库结实，给你一把镐，刨一天也刨不开。”（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件番禺持枪抢劫运钞车案1995年12月22日上午7时25分，在广东省番禺市市桥信用合作社北郊储蓄所门口，5名持枪歹徒朝该市农业银行一辆运钞面包车连开9枪，打死、打伤车上各一名农行经警后，将这辆装有人民币1320多万元、港币210多万元的解款车劫走。撤退时把手枪留在了现场。1996年1月2日和5日，成功地抓获何永新、何伟光、何冬海、袁长荣4名主犯以及其他涉案人员10名，缴获“五四”式手枪7支、子弹282发、自制手雷20多枚以及赃款人民币1175万多元、港币212万多元。1996年2月15日，广州市中级人民法院一审判决何伟光、何冬海、袁长荣、何永新、吴兆全、刘光死刑。6名罪犯对该判决不服，向广东省高级人民法院上诉。广东省高院驳回上诉，维持原判刘光任清远市建设银行保卫科副科长期间，经手调入５支无持枪证的“五四”式手枪，其调离保卫科后，故意隐瞒不交这批枪，并提供钥匙、密码给何永新将枪盗走；刘光还在自用保险箱内私藏子弹490发，以盗窃枪支罪、私藏弹药罪数罪并罚判处刘光死刑。《惊天大劫案》（又名《番禺银行大劫案》、《魔影惊魂》）

，16集警匪反腐电视连续剧，由张蠡执导，尤勇、丁志诚、杜志国等主演，1999年上映。土豆网。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件广东番禺大劫案头号疑犯落网2017年1月6日，被称为“我国第一大劫钞案”的番禺“12·22”武装劫钞案的最后1名主犯陈恂敏被押解回到广州。陈恂敏是21年前番禺大劫案的头号疑犯，当年他通过“遥控方式”指挥同伙作案。陈恂敏先后辗转福建、陕西、海南、越南等地流浪、拾荒，1997年6月到云南瑞丽，“结婚”生女，化名莫某志，后开了一间建材装饰公司。为了“练兵”，该案4名核心成员1991年在阳山县策划了一起劫车杀人案。1995年6月又在清远市北门街抢劫了一储蓄所，劫走20多万元人民币和港币，并首次开枪震慑路人。5名主犯中有3名大学生。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件湖北潜江抢劫运钞车案2003年9月29日，中国工商银行潜江市广华支行向阳分理处向新储蓄所门前又发生一起特大持枪杀人抢劫运钞车案件，犯罪嫌疑人谢先荣打死押款员方以安、杨少华和储蓄员任玉英，送款业务员张楠身中数枪，后经抢救无效死亡，抢走人民币34.88万元及一支手枪，以及部分公章和存款凭单。运钞车上的两名押运员均被打死在车内，其防弹背心却挂在椅背上。案犯谢先荣在潜逃13天后被击毙。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件邯郸农行金库被盗案

2007年4月14日，中国农业银行邯郸分行发生建国以来罕见的特大金库盗窃案，被盗现金高达人民币近5100万元。4月19日，与窃案相关的6名犯罪嫌疑人已全部抓捕归案，已追缴赃款4600余万元，其它赃款正在追缴之中。任晓峰，1973年6月7日出生，邯郸市农业银行现金管理中心管库员；马向景，1970年11月23日出生，邯郸市农业银行现金管理中心管库员。4月23日，农总行召开案情通报会，责令河北省分行行长瞿建耀引咎辞职；对河北省分行主管会计工作的副行长邓振国、主管保卫工作的纪委书记徐跃生予以免职；对邯郸分行行长、主管会计工作的副行长、主管保卫工作的副行长予以免职；对邯郸分行现金管理中心正、副主任予以免职；邯郸分行现金管理中心在岗人员全部下岗接受审查。8月9日，一审认定任晓峰、马向景分别犯贪污罪和挪用公款罪，判处两人死刑，其他三名同案犯也被判处三年、五年刑期的有期徒刑或缓刑。2008年3月31日，任晓峰、马向景被执行死刑。

（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件现金资产管理的核心任务：保证适度流动性。影响商业银行流动性供给和需求的6个主要因素（P77）。流动性需求的三种预测方法：资金结构法、因素法、流动性指标法。三、商业银行流动性需求的预测（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（一）资金结构法银行的流动性需求主要来自银行的债务以及潜在的贷款需求。资金结构法是将银行的债务按照提取的可能性加以分类，对不同种类的债务按其流动性需求提取准备金。对贷款的流动性需求按照100%提取流动性准备金。资金结构法的四个步骤：1.按照提取的可能性将银行的负债分为游资负债、易损负债和稳定负债。2.对上述不同类别的负债按照一定比例提取流动性准备金。3.新增贷款的流动性准备计算。4.流动性预测的概率调整。银行总流动性需求=负债流动性需求+贷款流动性需求（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（二）因素法商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，银行对流动性的预测主要是预测存贷款的变化趋势。流动性头寸需求量=预计贷款增量+应缴存款准备金量-预计存款增量存款是银行的被动负债，银行无法直接控制存款的变化数量和趋势。可以把存款按其变化规律分为三类，即一定会提取的存款、随时可能提取的存款和可能会提到的存款，存款预测的对象主要是后两类存款，即易变性存款。银行贷款的主动权掌握在银行自己手中。银行只能在有头寸的情况下才能发放贷款，贷款能否到期归来更多取决于客户，银行也有权拒绝新的贷款需求。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（三）流动性指标法通过一些反映银行流动性状况的指标，通过与同行业平均水平的比较来估算、预测和分析管理其流动性需求状况。现金与总资产之比、同业拆借净值与总资产之比、核心存款与总资产之比等。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件中国农业银行违反纽约州反洗钱法规被罚2.15亿美元娜达莎·塔芙特（NatashaTaft）农行纽约分行总经理、原农总行办公室主任余明农行纽约分行总经理余明（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件农业银行纽约分行违规案娜达莎·塔芙特（NatashaTaft），2014年8月到2015年6月间任农行纽约分行首席合规官（ChiefComplianceOfficer，CCO），公司高管中唯一的女性。塔芙特称，农行纽约分行总经理余明经常在谈公事时将话题转到她的外貌上，多次在工作午餐上用中文对她说“我爱你”，甚至曾经表示要带她去巴西、中国等地出差，并暗示那种旅游“不只是公差”的性质。2014年年底，塔芙特指出公司有些事情可能不合规，但是余明不予理睬，她就此事给联邦储备银行写了一份备忘录。为此，塔芙特遭到报复。塔芙特向农行人事部投诉她受到的性别歧视遭遇，却没有收到回应；她请外部顾问联系公司投诉后，农行开始调查，但否决了她的指控。2015年6月塔芙特被迫辞职后，入禀法院要求纽约农行赔偿她300万美金，外加惩罚金500万美金，共800万美金。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件农业银行纽约分行违规案2016年9月底，美联储宣布农行纽约分行在反洗钱合规方面存在“严重缺失”，要求其在规定的60天内内进行整改，并要求农行董事会以及纽约分行在公告后30天内，聘请第三方机构对纽约分行对从2014年10月1日到2015年3月31日期间的各类交易进行审查。2016年11月，纽约州金融监管机构做出裁决，农行纽约分行因违反纽约州反洗钱法规，以及隐瞒与俄罗斯的金融交易，被罚款2.15亿美元，创中国驻外金融机构被罚之最。举报者会得到政府奖励10%以上的罚金，即2150万美元或者更高。农行纽约分行有重大合规缺陷的法规主要是反洗钱（AML）相关规定，包括《银行保密法》（BSA）、美国财政部颁布的相关法规、美联储审核外资行准入的《K条例》就汇报可疑活动和BSA/AML完整合规之相关要求。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件类似案件2017年2月17日，中国银行与意大利当局达成庭外和解，中行支付60万欧元（约437万元人民币）罚金。2015年6月，意大利检方控告中国银行米兰分行在2006年至2010年间将当地华人超过45亿欧元的违法“黑色收入”汇回国内，米兰分行被指责反洗钱不力，涉嫌洗钱。最终，中国银行米兰分行四名职员因违反反洗钱规定被法院判处两年缓刑。这是中资银行海外分行因违反当地反洗钱法规的案件中，第一起有职员因此被判刑的案例。2015年7月，美国纽约联储宣布中国建设银行纽约分行有反洗钱漏洞，要求该行更好遵守美国当地法律、纠正过失。2016年2月，中国工商银行马德里分行涉嫌洗钱被调查，六名高管被捕。西班牙检方起草的文件称，工商银行是两个犯罪集团之间的“洗钱渠道”。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件四、洗钱与反洗钱“洗钱”，英文是moneylaundry。“洗钱”一词来源于美国芝加哥黑手党的一个金融专家的发明。定义：洗钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。（中国人民银行《金融机构反洗钱规定》第三条）2000年10月“太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议”1997年新《刑法》中“洗钱”罪。“毒、黑、私”

2002年“两会”期间，著名经济学家吴树青提交了《建议尽快制定〈反洗钱法〉》的议案。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件四、洗钱与反洗钱2002年7月5日，人民银行宣布成立支付交易监测处和反洗钱工作处。2003年3月1日，反洗钱三大法规开始执行：《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》及《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》2006年10月31日，《中华人民共和国反洗钱法》由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过，自2007年1月1日起施行。《中华人民共和国反洗钱法》第二条：“本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为”。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件四、洗钱与反洗钱2007年6月4日，中国人民银行印发了《反洗钱现场检查管理办法（试行）》。2007年6月11日，中国人民银行发布了《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》。2007年8月1日，“一行三会”制定的《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》开始实施。2011年10月29日第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过《关于加强反恐怖工作有关问题的决定》，要求金融机构和特定非金融机构对于涉及国务院公安部门公布的恐怖活动组织及恐怖活动人员的资金或者其他资产，应当立即予以冻结，并按照规定及时报告。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件四、洗钱与反洗钱中国人民银行反洗钱局（保卫局）的职责：承办组织协调国家反洗钱工作；研究和拟订金融机构反洗钱规则和政策；承办反洗钱的国际合作与交流工作；汇总和跟踪分析各部门提供的人民币、外币等可疑支付交易信息，涉嫌犯罪的，移交司法部门处理，并协助司法部门调查涉嫌洗钱犯罪案件；……中国反洗钱监测分析中心2004年4月7日正式成立，是中国人民银行总行直属的、不以盈利为目的的独立的事业法人单位，是为人民银行履行组织协调国家反洗钱工作职责而设立的收集、分析、监测和提供反洗钱情报的专门机构。反洗钱工作部际联席会议制度于2002年5月经国务院批准设立，牵头单位为公安部。2003年国务院机构改革后，改为由中国人民银行牵头。2004年5月，成员单位由原来的16家增至23家。部际联席会议召集人由人民银行行长周小川兼任；成员为各有关单位主管领导。部际联席会议日常工作机构设在人民银行反洗钱局。从2006年开始，中国人民银行每年发布《中国反洗钱报告》。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件四、洗钱与反洗钱人民币大额支付交易：（一）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；（二）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；（三）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。人民币可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件人民币可疑支付交易：15种情形（一）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；（二）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；（三）资金收付流向与企业经营范围明显不符；（四）企业日常收付与企业经营特点明显不符；（五）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；（六）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；（七）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；（八）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；（九）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；（十）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；（十一）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；（十二）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；（十三）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；（十四）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；（十五）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件大额外汇资金交易与可疑外汇资金交易大额外汇资金交易：（一）当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1万美元以上。（二）以转账、票据或银行卡、电话银行、网上银行等电子交易以及其他新型金融工具等进行外汇非现金资金收付交易，其中，个人当天单笔或累计等值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇50万美元以上。可疑外汇资金交易系指外汇交易的金额、频率、来源、流向和用途等有异常特征的交易行为。可疑外汇现金交易：11种情形；可疑外汇非现金交易：20种情形（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件可疑外汇现金交易：11种情形（一）居民个人银行卡、储蓄账户频繁存、取大量外币现金，与持卡人（储户）身份或资金用途明显不符的；（二）居民个人在境内将大量外币现金存入银行卡，在境外进行大量资金划转或提取现金的；（三）居民个人通过现汇账户在国家外汇管理局审核标准以下频繁入账、提现或结汇的；（四）非居民个人频繁携带大量外币现金入境存入银行后，要求银行开旅行支票或汇票带出的；（五）非居民个人银行卡频繁存入大量外币现金的；（六）企业外汇账户中频繁有大量外币现金收付，与其经营活动不相符的；（七）企业外汇账户没有提取大量外币现金，却有规律地存入大量外币现金的；（八）企业频繁发生以现金方式收取出口货款，与其经营范围、规模明显不符的；（九）企业用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或从非本单位银行账户转入的；（十）外商投资企业利润汇出的购汇人民币资金大部分为现金或从其他单位银行账户转入的；（十一）外商投资企业以外币现金方式进行投资的。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件可疑外汇非现金交易：20种情形（略）“频繁”系指外汇资金交易行为每天发生3次以上或每天发生持续5天以上。“大量”系指接近上述规定的大额外汇资金的报告标准限额的金额。“短期”系指10个营业日以内。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件重庆王某、苏某涉黑洗钱案2009年12月29日，重庆市第一中级人民法院对王某、苏某等22人涉黑洗钱案一审公开宣判。王某犯组织、领导黑社会性质组织罪等6项罪名，被判有期徒刑20年，并处罚金220万元；原重庆市公安局北碚分局民警苏某犯洗钱罪和包庇黑社会性质组织罪，被判有期徒刑3年6个月，并处罚金17万元；其他黑社会组织成员分别被判处有期徒刑1至16年不等。法院经审理查明，2000年3月以来，王某黑社会性质组织采取暴力威胁等手段，控制重庆市北碚区生猪屠宰和猪肉销售市场，垄断河沙石子供应和建筑垃圾运输业务，聚敛了上千万元非法财物。2003年以来，原重庆市公安局北碚分局民警苏某多次利用其公职身份庇护王某黑社会性质组织，并为其通风报信逃避查处。苏某协助王某黑社会性质组织转移隐瞒犯罪资金，实施洗钱犯罪。2008年下半年，王某安排苏某等人在重庆市合川区清平镇筹建合川亚能建材厂。苏某明知王某投入的筹建资金系黑社会性质组织犯罪所得，为掩饰、隐瞒其来源和性质，借用妻妹袁L的身份证办理了银行存折，协助王某转移资金。王某通过重庆和邦运输有限公司账户及其个人账户转入上述存折130万元，向苏某的银行账户转入40万元。苏某通过转账、提现等方式，将王某的上述款项用于合川亚能建材厂的筹建。2009年7月，苏某以妻子袁XQ的名义签订虚假股权协议，隐瞒王某在合川亚能建材厂的投资。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件第三节贷款种类及政策一、银行贷款的分类二、贷款政策（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件一、银行贷款的分类（一）按贷款期限分：短期贷款（含一年）和中长期贷款。（二）按贷款保障方式分：信用贷款、保证贷款和抵押贷款（此处抵押贷款包含了质押贷款）。（三）按贷款目的分：房地产贷款、金融机构贷款、农业贷款、工商业贷款和个人贷款。不严谨，可将贷款按客户分为企业贷款和消费贷款。（四）按贷款质量分：正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，或优良贷款和不良贷款。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（二）按贷款保障方式划分1.信用贷款2.保证贷款3.抵押贷款4.质押贷款5.票据贴现贷款（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件保证贷款保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。以下单位不得为保证人：国家机关；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体；企业法人的分支机构、职能部门。贷款保证的方式：有一般保证和连带责任保证两种方式。一般保证的保证人享有检索抗辩权。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件抵押贷款抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。抵押是指债务人或第三人不转移对特定财产的占有，而将该财产作为债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法律规定以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。这里的债务人或第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。抵押物是指由抵押人提供的，经抵押权人认可的，在债务人到期不履行或不能履行合同义务时，抵押权人可以依照法律规定或者合同约定予以处分的财产。作为抵押物的财产必须有价值和使用价值，必须依法能够转让或流通，必须易于估价、出售、适销适用，而且，其有效使用期必须长于借款期。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件《担保法》规定可以抵押的财产⑴抵押人所有的房屋和其他地上定着物；⑵抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；⑶抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；⑷抵押人有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；⑸抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；⑹依法可以抵押的其他财产。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件《物权法》规定债务人或者第三人有权处分的抵押财产（一）建筑物和其他土地附着物；（二）建设用地使用权；（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（四）生产设备、原材料、半成品、产品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通运输工具；（七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件不得抵押的财产⑴土地所有权；⑵耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但前述可以抵押的土地使用权除外；⑶学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；⑷所有权、使用权不明或者有争议的财产；⑸依法被查封、扣押、监管的财产；⑹依法不得抵押的其他财产（法律、行政法规规定不得抵押的其他财产——《物权法》）。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件质押贷款质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。设立质权的人，称为出质人；享有质权的人，称为质权人；债务人或者第三人移交给债权人的动产或权利为质物。质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件质押贷款的种类1.动产质押。质权人对质物的效力具体包括：⑴质物。⑵从物。⑶孳息。⑷代位物。2.权利质押。下列权利可以质押：⑴汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单。⑵依法可以转让的股份、股票。⑶依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。⑷依法可以质押的其他权利。——《担保法》（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件《物权法》规定债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：（一）汇票、支票、本票；（二）债券、存款单；（三）仓单、提单；（四）可以转让的基金份额、股权；（五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；（六）应收账款；（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件抵押贷款和质押贷款的区别（1）抵押物主要是不动产；质物主要是动产、有价证券或知识产权。（2）抵押人不转移对抵押物的占有、保管，并承担相应的保管责任；质押担保的质物要转移给质权人占有、保管，由质权人承担相应的保管责任。（3）质押在质权人与出质人协商不一致时，质权人可以自行将质物卖掉，但当抵押人与抵押权人协商不一致时，必须通过法院解决。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件案例：桂林花园酒店债务纠纷案(1)广西青年旅行社和香港中国贸易发展中心有限公司在20世纪80年代决定合资兴建桂林花园酒店，各出资300万美元。后为了提高宾馆档次，双方又于1985年5月2日签订补充合同，决定增加投资到1900万美元，尚差1300万美元。1986年8月，酒店与以荷兰商业银行香港分行为代理行的银团签订了1300万美元的贷款合同，广西国际信托投资公司提供担保，酒店以其投资形成的全部固定资产（包括土地使用权）和债权作反担保。根据借款合同，酒店需在三个指定时间归还银团第一期利息、第二期利息和第一期本息。酒店需付的款项3次到期3次违约。银团于1988年7月23日向酒店发出违约通知，宣布全部贷款本息立即到期应予偿付。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件案例：桂林花园酒店债务纠纷案(2)1989年2月23日，广西国投履行了对外担保的责任，代酒店偿还了所欠银团的款项计1450多万美元，同时依法向酒店发出追索函，要求酒店在3月7日前全数清还全部款项及利息。但酒店仍未有所行动，于是3月17日广西国投向桂林市中级人民法院起诉酒店。1989年6月20日，桂林中院一审宣判：被告向原告偿付全部贷款本息及逾期利息、历年所欠担保金及其孳息、应向原告赔偿经济损失及案件受理费及其他诉讼费共16089478.51美元、29684.36元人民币、4788港元。酒店在市内外有20多家债主。酒店合作外方不服上诉。1989年7月10日，广西自治区高级法院作出终审判决，驳回上诉。除变更原审对担保费计算有误而减少上诉人所付款额1356.32美元外，其余均维持原判。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件案例：桂林花园酒店债务纠纷案(3)1989年9月5日，桂林中院发布公告，决定公开变卖酒店除汽车以外的全部资产。中国青年旅行社和日本国大东兴产株式会社组成的合作组织申报购买，酒店变卖委员会与其于1989年12月2日成交。购买方于1990年8月20日前向桂林中院分期支付了全部买价款和分期付款间应计利息。1990年8月27日，桂林中院公告该合作组织成为酒店新业主。桂林花园酒店后更名为“帝苑酒店”。桂林帝苑酒店（GuilinRoyalGardenHotel）现为高档涉外五星级酒店，座落于桂林漓江之滨，与风景秀丽的伏波山、叠彩山隔江相望。

（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（四）按贷款质量分贷款质量分类。贷款质量分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。贷款质量分类方法有两种：四级分类法和五级分类法。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件贷款四级分类法正常贷款一般逾期贷款：借款合同约定到期（含展期后到期）未能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）呆滞贷款：逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆账贷款）呆账贷款：按财政部有关规定列为呆账的贷款。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件财政部关于呆账贷款的规定1988年1月1日试行的《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》可以列为呆账：借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款借款人死亡，或者依法宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款经国务院专案批准核销的贷款（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件财政部关于呆账贷款的规定2005年5月17日，财政部发布《金融企业呆账核销管理办法》。该办法第二章为“呆账的认定”，共有三条。第四条金融企业经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账……（共有13种情形）第五条经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的银行卡透支款项可认定为呆账……（共有6种情形）第六条经采取一切可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款)可认定为呆账……（共有3种情形）。

（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件贷款风险分类2001年12月26日，中国人民银行发布《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）。2002年1月1日起，各行应按贷款风险分类结果，提取贷款损失准备金。2003年11月3日，中国银监会发布《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》，决定将贷款五级分类的范围扩大到所有的银行业金融机构，已全面实施五级分类制度的政策性银行、国有独资商业银行和股份制商业银行可停止执行“一逾两呆”分类制度。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件贷款五级分类法正常（pass）：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注（specialmentioned）：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级（substandard）：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑（doubtful）：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失（loss）：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。不良贷款包括哪几类？（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件其他贷款种类划分方法按银行是否承担贷款风险划分，贷款可分为自营贷款和委托贷款（以及特定贷款）。按计息方式分为固定利率贷款和浮动利率贷款。按贷款人主体数量分为单一贷款和银团贷款。按贷款币种分为人民币（或本币）贷款和外币贷款。按贷款对象所属的经济部门划分，贷款主要分为工业贷款、商业贷款和农业贷款。按贷款的性质划分，贷款分为商业性贷款和政策性贷款。按贷款在再生产过程中的作用划分，贷款分为流动资金贷款和固定资金（产）贷款。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件二、贷款政策（一）信贷监管（二）商业银行贷款政策的主要内容（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件绿色发展、绿色金融、绿色信贷与赤道原则绿色发展：五大发展理念（创新、协调、绿色、开放、共享）之一。绿色金融。2016年8月，中国人民银行等七部委联合印发了《关于构建绿色金融体系的指导意见》。2016年1月，国家发改委印发了《绿色债券发行指引》。绿色信贷：表现形式与两层含义。中国银监会发布了《绿色信贷指引》、《绿色信贷实施情况关键评价指标》等。赤道原则（theEquatorPrinciples）是判断、评估和管理项目融资中的环境与社会风险的一个金融行业基准。2002年10月，国际金融公司和荷兰银行提出赤道原则。兴业银行是中国首家承诺采纳赤道原则的商业银行。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件差别化住房信贷政策国务院办公厅关于促进房地产市场平稳健康发展的通知，2010年1月7日。（三）加大差别化信贷政策执行力度。金融机构在继续支持居民首次贷款购买普通自住房的同时，要严格二套住房购房贷款管理，合理引导住房消费，抑制投资投机性购房需求。对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套（含）以上住房的家庭（包括借款人、配偶及未成年子女），贷款首付款比例不得低于40%，贷款利率严格按照风险定价。2010年4月14日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，研究部署遏制部分城市房价过快上涨的政策措施，对购买首套自住房且套型建筑面积在90平方米以上的家庭，贷款首付款比例不得低于30%；对贷款购买第二套住房的家庭，贷款首付款比例不得低于50%，贷款利率不得低于基准利率的1.1倍；对贷款购买第三套及以上住房的，大幅度提高首付款比例和利率水平。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件差别化住房信贷政策2010年9月29日，中国人民银行，中国银监会一、各商业银行暂停发放居民家庭购买第三套及以上住房贷款；对不能提供一年以上当地纳税证明或社会保险缴纳证明的非本地居民暂停发放购房贷款。二、对贷款购买商品住房，首付款比例调整到30%及以上；对贷款购买第二套住房的家庭，严格执行首付款比例不低于50%、贷款利率不低于基准利率1.1倍的规定。三、各商业银行要加强对消费性贷款的管理，禁止用于购买住房。四、对有土地闲置、改变土地用途和性质、拖延开竣工时间、捂盘惜售等违法违规记录的房地产开发企业，各商业银行停止对其发放新开发项目贷款和贷款展期。五、对不认真执行差别化信贷政策的商业银行，一经查实要严肃处理。六、继续支持房地产开发企业承担中低价位、中小套型商品住房项目和参与保障性安居工程的贷款需求。七、鼓励金融机构支持保障性安居工程建设，抓紧制定支持公共租赁住房建设的中长期贷款政策。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件中国银监会关于银行业风险防控工作的指导意见，银监发〔2017〕6号，2017年4月7日防控银行业十大风险，即信用风险、流动性风险、债券投资、同业业务、理财代销、房地产信贷、地方债、互联网金融、社会金融、其他风险。六、坚持分类调控、因城施策，防范房地产领域风险。严厉打击“首付贷”。八、稳妥推进互联网金融风险治理，促进合规稳健发展。重点做好校园网贷的清理整顿工作。网络借贷信息中介机构不得将不具备还款能力的借款人纳入营销范围，禁止向未满18岁的在校大学生提供网贷服务，不得进行虚假欺诈宣传和销售，不得通过各种方式变相发放高利贷。做好“现金贷”业务活动的清理整顿工作。严格执行最高人民法院关于民间借贷利率的有关规定，不得违法高利放贷及暴力催收。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件我国主要金融机构房地产贷款占比情况2009年末，主要金融机构商业性房地产贷款余额为7.33万亿元。其中，地产开发贷款余额6678亿元，房产开发贷款余额1.86万亿元，个人购房贷款余额4.76万亿元。房地产贷款余额占各项贷款余额的19.2%。2013年末，全国主要金融机构（含外资）房地产贷款余额14.6万亿元，房地产贷款余额占各项贷款余额的21%，比上年末高1.2个百分点。2014年末，全国主要金融机构（含外资）房地产贷款余额为17.4万亿元，同比增长18.9%。房地产贷款余额占各项贷款余额的21.3%，比上年末高0.3个百分点。2015年末，全国主要金融机构（含外资）房地产贷款余额为21.0万亿元，同比增长21.0%。房地产贷款余额占各项贷款余额的22.4%，比上年末高1.1个百分点。截至2016年末，全国主要金融机构（含外资）房地产贷款余额为26.7万亿元，同比增长27%，房地产贷款余额占各项贷款余额的25%。“有房没人住，有人没房住”。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（二）商业银行贷款政策的主要内容1.贷款业务发展战略2.贷款工作规程及权限划分3.贷款的规模和比率控制4.贷款的种类及地区5.贷款人的担保6.贷款定价7.贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收政策9.不良贷款的管理（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件第四节企业贷款一、企业贷款及其分类二、企业贷款信用风险分析（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件一、企业贷款及其分类（一）企业贷款定义。企业贷款又称为工商业贷款，是商业银行最为重要的贷款之一。（二）企业贷款的种类。企业贷款大体分为短期企业贷款和长期企业贷款。短期企业贷款进一步分为自动清偿存货贷款、营运资本贷款、临时建筑融资等。长期企业贷款可进一步分为固定资金贷款、循环信贷额度、长期项目贷款。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件二、企业贷款信用风险分析（一）企业信用分析（二）企业财务状况及偿债能力分析（三）财务比率分析（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（一）企业信用分析：“5C”、“5P”和“5W”学说“5C”学说。国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。这是指品质（Character）、能力（Capacity）、现金（Cash）、抵押（Collateral）、环境（Conditions）。如果加“控制”（Control），或“事业的连续性”（Continuity），就变成了“6C”。“5P”学说：Personal，Purpose，Payment，Protection，Perspective。“5W”学说：Who（借款人），Why（借款用途），When（还款期限），What（担保物），How（如何还款）。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（二）企业财务状况及偿债能力分析银行对借款人财务报表项目分析的重点在于资产负债表、损益表和现金流量表。1.资产负债表项目分析。资产项目分析要点，负债项目分析要点。2.损益表分析。“三个是否”：会计核算过程是否符合规定，各个项目是否合理，经营状况是否令人满意。3.现金流量表分析。现金流入量、现金流出量与现金净流量，经营活动的现金净流量、投资活动的现金净流量与融资活动的现金净流量。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件做好中小企业授信如何看三品三表和三流，2014-08-26，利昌投资“三品”：人品、产品、抵押品“三表”：水表、电表和税表（或海关报表）“三流”：人流、物流和现金流（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（三）财务比率分析：五大比率18个指标1.短期偿债能力比率。流动比率、速动比率、现金比率，3个。比率越大，偿债能力越强。2.业务活动比率。存货、应收账款、固定资产、资产等4个周转率。比率越大，资金运用状况越好。3.负债比率。债务比率、负债净值比率、流动负债比率、长期负债比率，4个。比率越大，偿债能力越差。4.盈利比率。销售毛利率、净收益率、资产收益率、资本收益率、普通股每股收益，5个。其值越大，盈利能力越强，偿债能力也越强。5.保障比率。利息保障倍数（息税前利润/利息支出，即利息支付能力。息税前利润是指损益表中未扣除利息费用和所得税前的利润）、负债本息保障比率，2个。比率越大，还款保障越高。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件第五节消费贷款一、消费贷款及其分类二、个人信用评估分析（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件一、消费贷款及其分类消费贷款又称消费者贷款（ConsumerLoan），是指银行或其他金融机构采取信用、抵押、质押担保或保证方式，以货币形式向个人消费者提供的贷款，消费贷款是发展最快的信贷形式之一。消费贷款可分为住房贷款和非住房贷款。住房贷款一般期限较长，且以所购买的住房为抵押，通常称为住房抵押贷款（住房担保贷款或住房按揭贷款）。非住房贷款可用于购车、购买建材、装修、购买家具、教育、留学、旅游等，包括汽车消费贷款、教育或助学贷款、信用卡贷款等。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件

%62.00%63.00%64.0065.00%%66.00%67.00%68.00%69.00%70.00%71.000200004000060000800001000001200001400001600001800002000002014.032014.062014.092014.122015.032015.062015.092015.12亿元

居民消费贷款

居民消费贷款占比

图4-1中国银行业居民消费贷款及其占比来源：《中国银行业发展报告2016》。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件二、个人信用评估分析（一）偿债能力。主要反映在借款人的职业与收入、财产状况、债务状况三个方面。（二）偿债意愿。个人品格的了解很关键。（三）抵押品。审查三要点：所有权、是否已抵押、抵押品的市场价值。（四）常见的个人信用评估方法。信贷计分法，美国统计师HenryWells首先采用。杜兰德9因素消费信贷评分体系、FICO信用分与中国商业银行信用评分体系。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件杜兰德9因素消费信贷评分体系消费者贷款风险高低的界限是1.25分，评分在1.25分以上的借款人可视为资信良好，银行可以考虑发放贷款；而低于1.25分则视为借款人违约风险较高，应拒绝其贷款要求。9因素如下：①年龄：超过20岁后每一年给0．01分，最高分为0．3分；②性别：女性给0．4分，男性给0分；③居住的稳定性：长期居住在现在住所给0．42分，最高分为0．42分；④职业：好的职业为0．55分，差的职业为0分，其他给0．16分；⑤行业：在公共事业、政府部门和银行给0．21分；⑥就业的稳定性：长期工作在现在的部门给0．59分；⑦在银行有账户：给0．21分；⑧有不动产：给0．35分；⑨有人身保险：给0．91分。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件FICO信用分20世纪50年代工程师BillFair和数学家EarlIsaac发明了一个信用分的统计模型，如今是美国FairIsaac&Company的专有产品。确定代表消费者信用、品德以及支付能力的指标，把各个指标分成若干个档次以及各个档次的得分，然后计算每个指标的加权，最后得到消费者的总得分。FICO信用分的打分范围是325～900。借款人信用分达到680分以上，金融机构同意发放贷款。借款人信用分低于620分，金融机构会要求借款人增加担保或拒绝贷款。信用分介于620～680分之间，金融机构需要作进一步调查。美国的住房抵押贷款按质量分三大类：优质贷款（Prime）、中级贷款(Alter-A)和次级贷款(Subprime，信用评分在620分以下)。在美国2006年新发放的住房抵押贷款中，优质贷款仅占36％，而中级贷款和次级贷款分别占到25％和21%。美国次贷危机（subprimecrisis）又称次级房贷危机。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件第六节不良贷款处置一、不良贷款概览二、不良贷款处置方式三、整治银行业市场乱象（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件一、不良贷款概览按照贷款四级分类，不良贷款包括一般逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，即“一逾两呆”。按照贷款五级分类，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。我国商业银行不良贷款率经历了一个先升后降再升的过程。2011年9月末达到历史最低点0.90%。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件我国商业银行不良贷款率下降的原因剥离“稀释”核销转让（含不良贷款证券化）、（股东）收购、置换（人行用央行票据转换农信社不良贷款）等风控与监管（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件不良贷款的两次剥离第一次剥离：1999年四大国有商业银行12940亿元不良贷款按账面价值卖给四家金融资产管理公司（不包括国家开发银行剥离给信达资产管理公司的1000亿元）。第二次剥离：四大国有商业银行上市前剥离不良贷款总计19785亿元。其中农业银行剥离处置不良资产8156.95亿元，其中1506.02元以免息再贷款等额置换，6650.93亿元形成应收财政部款项，自2008年1月1日起按3.3%计息。农业银行与财政部建立“共管基金”，用以在15年内偿还农行应收财政部款项本息。共管基金的资金来源包括现金股利、上缴中央财政所得税、不良资产处置回收资金扣除回收费用后的部分以及财政部减持农行股份收入等。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件不良贷款面临“双升”的严峻形势2012年底，我国商业银行不良贷款余额为4929亿元，比年初增加647亿元；不良贷款率为0.95%，同比下降0.01个百分点。（2012年本外币各项贷款增加9.1万亿元）“一升一降”2013年末，我国商业银行不良贷款余额为5921亿元，比较年初增加992亿元；不良贷款率为1.00%，比年初上升了0.05个百分点。“双升”2014年末，我国商业银行不良贷款余额为8426亿元，比较年初增加2505亿元；不良贷款率为1.25%，比年初上升了0.25个百分点。“双升”2015年末，我国商业银行不良贷款余额为12744亿元，比较年初增加4318亿元；不良贷款率为1.67%，比年初上升了0.42个百分点。“双升”2016年末，商业银行不良贷款余额15123亿元，较年初增加2379亿元；商业银行不良贷款率1.74%，比年初增长了0.07个百分点。“双升”（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件表4-4商业银行不良贷款分行业情况表行业2011年不良贷款余额（亿元）2011年不良贷款比率（%）2013年不良贷款余额（亿元）2013年不良贷款比率（%）A农、林、牧、渔业128.52.35（2）263.92.27（1）B采矿业31.10.2748.80.31C制造业1,453.91.54（4）2149.81.79（3）D电力、燃气及水的生产和供应业273.91.03（9）137.00.51E建筑业109.40.66128.60.50F交通运输、仓储和邮政业435.81.09（8）323.90.68（8）G信息传输、计算机服务和软件业29.71.44（5）28.20.95（6）H批发和零售业564.11.16（7）1700.42.16（2）I住宿和餐饮业89.92.56（1）78.61.27（4）J金融业3.60.213.30.12K房地产业353.20.97214.40.48L租赁和商务服务业128.60.6077.90.29M科学研究、技术服务和地质勘查业7.80.938.40.68（8）N水利、环境和公共设施管理业72.10.3322.20.11O居民服务和其他服务业31.10.98（10）34.01.05（5）P教育47.81.62（3）23.20.89（7）Q卫生、社会保障和社会福利业12.90.734.70.18R文化、体育和娱乐业14.51.19（6）9.70.57（10）S公共管理和社会组织19.00.707.90.32T国际组织0.00.000.00.0个人贷款432.40.50639.60.53（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件二、不良资产处置（一）贷款清收（二）贷款重组（三）贷款转让（四）贷款证券化（五）贷款核销（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（一）贷款清收按照是否采取法律手段，清收可分为常规清收、依法清收等。贷款清收通常包括以下几种措施：处理抵押品、申请法律裁决和破产清算。“依法收贷，一个沉重的话题”。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（二）贷款重组贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。贷款重组包括以下几种措施：（1）修改贷款条款；（2）强化贷款的安全保障；（3）银行直接介入企业的经营管理。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件HorseTheory如果将困境企业比作一匹病马，对病马有两种选择：一是杀马分肉，得到马肉的价值；二是拯救后得到活马的价值。马肉的价值与活马的价值很显然存在很大区别，人们会毫不犹豫地选择活马而不是马肉。这就是国际上有名的“HorseTheory”。HorseTheory有三层意思：一是活马的价值高于马肉；二是拯救病马的成本不能高于购买一匹好马的价格；三是如果别人愿意花钱来买，那么这匹马值得卖。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件中行成为熔盛重工最大股东2016年3月10日，中国最大民营造船厂熔盛重工发布公告拟向债权人发行最多171亿股股票抵债，抵消债务总额高达171亿元。债转股对象包括22家债权银行和1000家供应商债权人。其中，中国银行是其最大债权方，债务总额为63.1亿元。熔盛重工将向中国银行发行27.5亿股股票以抵消27.5亿元债务，中国银行成为熔盛重工（已更名为华荣能源）的最大股东，持股比例届时将高达14%。为解决熔盛重工的债务问题，2014年4月，江苏省金融办发文，明确由中国银行江苏分行、进出口银行江苏省分行、民生银行上海分行牵头，成立债务优化银团，帮助熔盛走出流动困境，主要措施为：不采取清收措施，不进入不良贷款科目。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（三）贷款转让不良贷款转让（打包出售）是指银行对10户/项以上规模的不良贷款进行组包，通过协议转让、招标、拍卖等形式，将不良贷款及全部相关权利义务转让给资产管理公司的行为。2012年2月，财政部、银监会印发了《金融企业不良资产批量转让管理办法》，金融企业可对一定规模的不良资产（10户／项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司。已有上海银行等多家银行挂牌转让其不良贷款。上海银行已转让16亿元，吉林银行已转让7亿元，温州银行已转让11.59亿元，2013年6月浙江民泰商业银行和河北银行分别挂牌转让3.12亿元和4.1亿元。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（四）贷款证券化资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预计的未来现金流的资产（如银行的贷款、企业的应收账款等），通过一定的结构安排，对资产中的风险与收益要素进行分离、重新组合、打包，进而转换成为在金融市场上可以出售并流通的证券的过程（P86）。贷款证券化可分为不良贷款证券化和优良贷款证券化。2005年我国进行资产证券化试点。2006年至2008年以四大资产管理公司等为主体进行过不良资产证券化。2012年重启资产证券化。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件（五）贷款核销对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度。“账销案存”，银行应保留对贷款的追索权。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件拨备覆盖率及呆账准备金的提取拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款的比率。贷款呆账准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆账准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。银行提取呆账准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金和特别准备金。（本科）第四章商业银行资产业务ppt课件银行贷款损失准备计提指引中国人民银行2002年4月2日印发，自2002年1月1日起施行。银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1％。银行可参照