结算审核操作手册

工程竣工结算审业务操作手册V1.0前 言在外部环境及内部条件的共同要求下，制定本操作手册，在达到如下目的：1、规范结算审核工作过程，提高结算审核工作质量；2、显露结算审核工作内容，方便外部及内部的监管；3、完善结算审核工作成果，增强团队的市场竞争力；4、梳理结算审核工作流程，提供管理提升的凝聚点。此外，工程竣工结算审核是目前最接近于全过程造价管理的，预算编制、审核及结算编制等工作，不过是整个结算审工作中的一部分。因此，本操作手册同样可以为它们提供指导，它们也同结算审核工作一样，可以反过来充实和纠正本作手册。若有需要，可依据本手册另外单独编制预算编制、预算审核结算编制相应的操作手册。目录一、 1二、 2 5 6 7 7 7 8工程结算审核业务概述工程结算审核的最终产品是结算审核报告，保证产品质量是团队我们对其质量的控制并不应仅限于在字、词、句上的斟酌，还应一个项目经审核过后，竣工资料完备、现场踏勘细致、审核结果价管理。为免去结算审核工作中不必要的时间消耗，最开始的资料审核最故编为了方便审核报告中审减（增）原因的归纳，也为了减少复核人（增情况表。最后一、结算审核流程图项目实施项目实施段项目决策段可行性研究阶段初步设计段立项批复立项批复文件测绘报告地勘报告施工图设计施工图预算阶段设计合同施工图施工图预算招标招标书招投标阶段投标投标书（技术标、商务标评标、定标招标过程记录中标中标通知书·批复项目金额（注意该金额中含建安工程费以外的费用）·测绘单位公章，负责人签字，附公司及个人资质·测绘单位公章，负责人签字，附公司及个人资质·设计单位名称·设计单位公章，负责人签字·需经审图后通过·第三方出具的预算审核报告，金额一般不超过批复金额·资质要求·工期要求·报价要求·拦标价：与预算评审金额一致·投标截止日期·招标工程量清单·企业资质，须达到招标书要求·人员资质，须达到招标书要求·投标报价方式，须与招标书要求的一致·投标报价金额，不得超过拦标价·投标日期，不得超过投标截止日期·专项施工方案·评分的计算，是否与招标书制定的评分标准一致·得分的排名·中标单位名称·中标金额·中标书发出的日期工作内容对应资料审核要点\\\\\\·批复项目名称·项目名称·合同价是否超拦标价，是否与中标价一合同签订施工合同致·合同形式·结算方式·建设单位公章、法人代表签字·施工单位公章，法人代表签字·合同签订时间，在中标通知书发出后0日内·工程投资额在0万元以下或者建筑面积在0平方米以下的建筑工程，可以施工许可 施工许可证施工资质单位资质 营业执照安全生产许可一级建造师

不申请办理施工许可证，各省可对此限额进行调整。·按照国务院规定的权限和程序批准开工报告的建筑工程，不再领取施工许可证·招标文件或邀标文件中载明最低要求·特级、一级建筑企业项目经理专业技术人资格

二级建造监理合同

·二级建筑企业项目经理·监理单位名称·监理单位公章、负责人签字·建设单位签章开工施工阶段

开工报告 ·监理单位签章·施工单位签章·监理单位签章·施工单位签章隐蔽资联系单

·过程影像资料·构造柱平面图·一联系一签证·建设单位签章·设计单位签章施工 签证单 ·监理单位签章·施工单位签章·施工组织设计·会议纪要其他资料检验批竣工验收报竣工竣工图

·发票（取不含税价）·其他建设单位签章认可的资料·重点材料是否有对应合格报告合格证·项目整体验收合格报告·加盖竣工图章，监理单位签字结算书结算书·工程量计算准确，且有据可依·计价方式与合同约定一致·结算金额一般不超过批复金额·各项取费符合结算同期相关规定签订结算审核委托协议·项目名称准备书合同现场踏勘现场踏勘记录算量审核结算价审阶段审核计价审核·合同价·全面·如实·单价合同mi（计算量、送审量·总价合同建设单位认可之外多做的不予增加，少做的予以审减·工程量变化引起的调价·单价变化引起的调价对量核对人员授权委托书报告结算审核报告·依报告模板·自检合格·符合不同委托单位的要求三、竣工资料审核情况表项目竣工资料审核情况表资料名称资料名称是否提供内容概述及所存问题补改建议补改完成日期备注立项批复文件测绘报告及资地勘报告及资设计合同及资监理合同及资施工图施工图预算招标书招标过程记中标通知书施工合同及资施工许可证开工报告隐蔽资联系单签证单合格/复检报告调试报竣工验收报告委托协议书合现场踏勘记录竣工图结算书四、结算审核审减（增）情况表项目结算审核审减（增）情况表问题项问题项送审金额审核金额差异金额审减原因审核依据备注合