流动资金借贷管理办法

流动资金借贷管理办法

一、总则

1.1为规范公司流动资金借贷管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

1.2本办法适用于公司内部各部门及子公司之间的流动资金借贷管理。

二、借款条件及额度

2.1借款部门需具备以下条件：

（1）正常开展业务，具备还款能力；

（2）无逾期贷款记录；

（3）财务状况良好，资产负债率控制在合理范围内。

2.2借款额度根据借款部门业务需求、还款能力及公司资金状况等因素综合确定，原则上不超过借款部门月均营业收入的50%。

三、借款程序

3.1借款部门向财务部门提出书面借款申请，填写《流动资金借款申请表》，并附相关资料。

3.2财务部门对借款申请进行审核，审核内容包括：借款部门资质、借款用途、还款能力等。

3.3审核通过后，财务部门与借款部门签订《流动资金借款合同》，明确借款金额、期限、利率、还款方式等事项。

3.4借款部门按合同约定用途使用借款，并按时还款。

四、借款利率及费用

4.1借款利率参照人民银行同期贷款基准利率执行，可根据借款部门信用状况、借款期限等因素适当调整。

4.2借款期间，借款部门需承担以下费用：

（1）贷款利息；

（2）评估费、担保费等与借款相关的费用；

（3）逾期还款产生的违约金。

五、还款管理

5.1借款部门应按照合同约定的还款计划按时还款。

5.2如借款部门提前还款，应提前向财务部门申请，经同意后，按实际借款天数计算利息。

5.3如借款部门逾期还款，应按合同约定承担违约责任。

六、监督检查

6.1财务部门应定期对借款部门的借款使用情况进行检查，确保资金安全。

6.2如发现借款部门有违规使用借款、逾期还款等行为，财务部门有权采取以下措施：

（1）终止借款合同；

（2）要求借款部门提前还款；

（3）追究相关责任人的责任。

七、附则

7.1本办法由公司财务部门负责解释。

7.2本办法自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。

7.3本办法的修改和废止，由公司董事会决定。

八、风险管理

8.1财务部门应建立完善的流动资金借贷风险评估机制，对借款部门的经营状况、财务状况、信用状况等进行动态监控。

8.2对于风险较高的借款申请，财务部门应要求借款部门提供担保措施，包括但不限于抵押、质押、保证等。

8.3财务部门应定期评估借款部门的还款能力，对可能出现逾期还款风险的部门，提前采取措施，降低贷款风险。

九、资金用途监管

9.1借款部门需严格按照合同约定的用途使用借款，不得挪用或用于非法活动。

9.2财务部门应通过财务系统对借款资金进行跟踪管理，确保资金流向清晰、合规。

9.3如发现借款资金被挪用，财务部门应立即采取措施，追回资金，并根据公司规定对相关责任人进行处理。

十、信息披露

10.1财务部门应定期向公司高层报告流动资金借贷情况，包括借款额度、借款部门、还款情况等。

10.2财务部门应在每年年度结束后，向公司董事会提交上一年度的流动资金借贷管理报告，披露风险管理、贷款损失准备金计提等情况。

十一、内部审计

11.1公司内部审计部门应定期对流动资金借贷管理情况进行审计，评估财务部门的管理效果。

11.2审计过程中，如发现财务部门在流动资金借贷管理中存在违规行为，应立即报告公司高层，并根据公司规定进行处理。

十二、培训与沟通

12.1财务部门应定期组织流动资金借贷管理相关培训，提高借款部门及相关人员对借贷政策的理解和执行能力。

12.2财务部门应建立有效的沟通机制，及时解答借款部门在借贷过程中的疑问，提高借贷效率。

十三、法律责任

13.1借款部门在流动资金借贷过程中，如违反国家法律法规，应承担相应的法律责任。

13.2财务部门在流动资金借贷管理中，如未尽到管理职责，导致公司利益受损，相关责任人应承担相应责任。

十四、档案管理

14.1财务部门应建立健全流动资金借贷档案管理制度，确保借贷合同、申请表、还款记录等文件资料齐全、完整。

14.2借款部门应配合财务部门做好档案管理工作，及时提供相关资料。

十五、持续改进

15.1财务部门应定期对流动资金借贷管理情况进行总结，查找存在的问题，并提出改进措施。

15.2公司鼓励员工对流动资金借贷管理工作提出意见和建议，共同提升公司资金管理水平。

十六、借款审批流程

16.1借款申请提交后，财务部门应根据公司内部审批权限进行逐级审批。

16.2审批流程分为初步审批和最终审批两个阶段，初步审批由财务部门负责人负责，最终审批由公司高层或董事会负责。

16.3审批过程中，财务部门应确保审批程序的公正、透明，避免利益冲突。

十七、借款合同的签订与变更

17.1借款合同签订前，财务部门应与借款部门充分沟通，明确双方权利义务。

17.2借款合同一经签订，即具有法律效力，双方应严格遵守合同条款。

17.3如借款部门在合同履行过程中需变更合同条款，应提前向财务部门提出书面申请，经审批同意后方可进行变更。

十八、还款保障措施

18.1财务部门应建立还款保障机制，确保借款部门按时还款。

18.2借款部门应提供可靠的还款来源证明，如销售合同、订单等。

18.3对于风险较高的借款，财务部门可要求借款部门提供第三方担保或购买信用保险等。

十九、逾期贷款处理

19.1借款部门如发生逾期还款，财务部门应立即启动逾期贷款处理程序。

19.2财务部门应与借款部门进行沟通，了解逾期原因，督促其尽快还款。

19.3对于恶意逾期还款的借款部门，财务部门可依法采取法律手段，追究其法律责任。

二十、贷款损失准备金

20.1财务部门应根据公司风险承受能力和贷款风险状况，合理计提贷款损失准备金。

20.2贷款损失准备金的计提标准和方法，参照国家相关法律法规和公司内部规定执行。

20.3财务部门应定期评估贷款损失准备金的充足性，确保公司流动资金安全。

二十一、业绩考核

21.1公司应将流动资金借贷管理纳入财务部门及相关人员的业绩考核体系。

21.2业绩考核指标包括但不限于：贷款逾期率、贷款损失率、贷款回收率等。

21.3业绩考核结果将作为财务部门及相关人员薪酬、晋升等方面的重要依据。

二十二、信息披露与保密

22.1财务部门在信息披露过程中，应遵循真实性、准确性、完整性的原则。

22.2借款部门与财务部门应共同遵守保密义务，不得泄露对方商业秘密。

22.3在涉及第三方合作时，财务部门应确保第三方遵守相应的保密义务。

二十三、争议解决

23.1在流动资金借贷管理过程中，如发生争议，双方应首先通过友好协商解决。

23.2如协商不成，可向公司所在地的人民法院提起诉讼。

23.3争议解决过程中，双方应继续履行合同约定的其他条款。

二十四、政策宣传与教育

24.1财务部门应加强对流动资金借贷政策的宣传，提高公司内部对借贷管理的认识。

24.2财务部门可通过内部培训、宣传册、网络平台等多种形式，开展借贷政策教育活动。

24.3借款部门应积极配合财务部门，确保政策宣传与教育工作的落实。

二十五、风险预警机制

25.1财务部门应建立风险预警机制，对可能影响流动资金借贷安全的因素进行监测和分析。

25.2风险预警指标包括但不限于：市场波动、行业风险、借款部门经营状况、还款能力等。

25.3一旦触发预警指标，财务部门应立即启动风险应对措施，防范潜在风险。

二十六、贷款展期管理

26.1借款部门如需申请贷款展期，应提前向财务部门提出申请，并说明展期原因。

26.2财务部门应重新评估借款部门的还款能力和贷款风险，决定是否同意展期。

26.3展期申请经批准后，双方应签订贷款展期协议，明确新的还款期限和相关条件。

二十七、贷款核销

27.1对于确认无法回收的贷款，财务部门应按照国家法律法规和公司内部规定进行核销。

27.2贷款核销需经过严格的审批程序，确保核销的合理性和合规性。

27.3核销后的贷款，财务部门应继续跟进，探索可能的回收途径。

二十八、信息系统支持

28.1财务部门应建立完善的信息系统，支持流动资金借贷管理的各项业务操作。

28.2信息系统应具备贷款申请、审批、合同管理、还款提醒、风险监控等功能。

28.3财务部门应定期对信息系统进行维护和升级，确保系统稳定、高效运行。

二十九、外部合作

29.1财务部门在必要时，可与其他金融机构或专业服务机构开展合作，提高流动资金借贷管理效率。

29.2外部合作应遵循公平、公正、互惠的原则，确保公司利益不受损害。

29.3财务部门应建立外部合作风险评估机制，审慎选择合作伙伴，防范合作风险。

三十、合规性检查

30.1财务部门应定期进行合规性检查，确保流动资金借贷管理符合国家法律法规和公司内部规定。

30.2合规性检查内容包括但不限于：贷款审批流程、合同签订、还款管理、风险控制等。

30.3如发现违规行为，财务部门应立即采取措施进行整改，并对相关责任人进行处理。

三十一、应急预案

31.1财务部门应制定应急预案，应对可能出现的流动性风险、信用风险等突发事件。

31.2应急预案应包括风险识别、预警、应急处理、后期恢复等环节。

31.3财务部门应定期组织应急演练，提高应对突发事件的能力。

三十二、贷后管理与评估

32.1财务部门应加强对借款部门的贷后管理，定期评估借款部门的经营状况和还款能力。

32.2贷后评估结果作为调整借款额度、利率、还款期限等重要依据。

32.3对于贷后管理中发现的问题，财务部门应及时采取措施，防范风险。

三十三、持续监管与改进

33.1财务部门应持续关注流动资金借贷市场的变化，及时调整管理策略。

33.2财务部门应定期对流动资金借贷管理进行回顾和总结，不断优化管理流程和措施。

33.3公司鼓励员工积极提出改进意见和建议，共同推动流动资金借贷管理水平的持续提升。

三十四、监督与问责

34.1公司设立专门的监督机构，对流动资金借贷管理进行独立监督，确保各项措施得到有效执行。

34.2对于违反本办法规定，造成公司资金损失或信誉受损的，将依法对相关责任人进行问责。

34.3监督机构应定期向公司高层报告流动资金借贷管理的监督情况，并提出改进建议。

三十五、法律法规的更新与适用

35.1财务部门应密切关注国家相关法律法规的变化，及时更新流动资金借贷管理的相关规定。

35.2如国家法律法规有新规定，公司应按照最新法律法规的要求，调整流动资金借贷管理策略和操作流程。

35.3财务部门应对内部人员进行法律法规培训，确保管理人员熟悉并遵守最新的法律法规。

三十六、外部审计与评估

36.1公司可定期邀请外部审计机构对流动资金借贷管理进行独立评估，以提供客观、公正的评价。

36.2外部审计机构应按照审计准则，对公司的流动资金借贷