内部监察与合规审计制度

内部监察与合规审计制度第一章总则第一条为规范企业内部监察与合规审计的实施，发挥其保障企业经营合法性和稳定性的作用，依据国家相关法律法规和公司实际情况，订立本制度。第二条本制度适用于我公司全体员工，包含各级管理人员和普通员工。全部员工在履行职责过程中，应遵守本制度的规定。第二章内部监察第三条内部监察是指对公司各项活动和事务进行监督、检查、评价和改进，确保其合法、规范以及运作有效。由企业内部监察部门负责实施。第四条全体员工都有义务搭配内部监察工作，如实供应相关信息和数据，不得隐瞒、窜改或销毁相关记录。第五条内部监察部门的重要职责包含：1.建立监察制度，订立监察方案和计划；2.监督各部门遵守法律法规和公司规章制度，检查业务流程的合法性和规范性；3.进行风险评估和内部掌控评价，提出改进看法；4.调查处理企业内部违法、违纪行为的举报，并提出处理看法；5.供应监察工作的相关培训和引导。第六条具体实施内部监察工作的程序如下：1.内部监察部门依据年度计划和实际情况，确定监察对象和范围；2.内部监察部门对监察对象进行相关调查、核实和分析，形成监察报告；3.监察报告经内部审查后，由监察部门负责人向公司高层管理层报告，并提出改进看法；4.公司高层管理层依据监察报告和改进看法，决议相关措施和整改计划；5.内部监察部门对整改情况进行跟踪，确保问题得到解决。第七条对于内部监察中发现的违法、违规行为，内部监察部门应及时向公司高层管理层报告，并帮助相关部门进行调查和处理。第三章合规审计第八条合规审计是指对公司各项业务活动和决策进行审查，评估其合规程度和合法性，以确保公司遵守相关法律法规、规章制度和内部掌控要求。合规审计由专职审计人员或外部专业机构承当。第九条具体实施合规审计的程序如下：1.内部审计部门或委托的外部审计机构依据年度计划和实际需要，确定审计对象和范围；2.审计人员应严格依照审计程序和方法进行审计工作，包含调查取证、检查资料、核实数据等；3.审计人员应对审计发现的问题进行分析、评估，并形成审计报告；4.审计报告经内部审查后，由审计部门或委托的外部审计机构向公司高层管理层报告，并提出改进看法；5.公司高层管理层依据审计报告和改进看法，决议相关措施和整改计划；6.内部审计部门或委托的外部审计机构对整改情况进行跟踪，确保问题得到解决。第十条具体的合规审计内容包含但不限于：1.公司各项业务活动是否符合国家相关法律法规和行业规定；2.公司内掌控度的完善性和有效性；3.公司的经营决策是否合理和合法；4.公司资产的安全性和合规性；5.公司合同的履行情况和合法性。第四章违法违规行为的处理第十一条对于公司内部监察和合规审计中发现的违法、违规行为，公司将采取以下处理措施：1.违法、违规行为涉及人员的，将依法依规进行纪律处分，并报送相关部门处理；2.违法、违规行为涉及经济损失的，将追究责任人的经济赔偿责任；3.违法、违规行为涉及影响公司形象的，将采取相应的公开批判和处理措施；4.违法、违规行为涉及犯罪嫌疑的，将移交司法机关处理。第五章附则第十二条内部监察部门和合规审计部门应保证工作的独立性和客观性，不受其他部门的干扰。第十三条公司将依据需要对本制度进行调整和完善，经