【中小企业融资问题探究17000字（论文）】

研究背景及意义1.1中小企业概念范畴《中华人民共和国中小企业促进法》对中小企业概念的界定是：在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模小的各种所有制和各种形式的企业。同时法律还规定，对中国中小企业根据企业职工人数、销售额、资产等指标，结合行业特点划分。其中：工业，中小型企业须符合以下条件：职工人数2000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。建筑业，中小型企业须符合以下条件：对职工人数3000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数600人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。批发和零售业，零售业中小型企业须符合以下条件：职工人数500人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额1000万元及以上；其余为小型企业。批发业中小型企业须符合以下条件：职工人数200人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人100人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。交通运输和邮政业，交通运输业中小型企业须符合以下条件：职工人数3000人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数500人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。邮政业中小型企业须符合以下条件：职工人数1000人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。住宿和餐饮业，中小型企业须符合以下条件：职工人数800人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业杨明杨明.引入信用保险下的中小企业融资问题分析[J].黑龙江对外经贸，2011，11：104-105.综上分析可知，我国仅根据行业大类规定了中小企业的界定标准，并没有细分行业，也不分国企或民营企业。在从业人数界定，我国中小微型企业的从业人数主要是300以下，在营业收入总额上，我国对大多数行业都设定了根据企业营业收入范围界定企业的类型。因此，我国对中小企的界定范围比较广，而且对从业人数、营业收入和资产总额等指标的限额也是设定的较小，更加符合对中小企业的界定。1.2研究背景资本是企业的经济活动的关键元素。从狭义上讲，融资是经济主体根据自己的生产经营状况和基金的现状，对未来业务发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从渠道给投资者和债权人筹集资金，组织资金的供应给保证公司，正常生产的需要，经营管理活动需要的理财行为。肖顺武.刍议中小企业融资难的原因及法律对策[J].西南政法大学学报肖顺武.刍议中小企业融资难的原因及法律对策[J].西南政法大学学报.2010（03）1.3研究意义改革开放40余年，我国民营经济实现了从一己之力到半壁江山的飞跃，成为经济增长的重要引擎，而中小企业则是市场经济主体中数量最大、最具活力的企业群体,是国民经济和社会发展的生力军，在推动发展、促进创新、增加就业、增加税收、改善民生和扩大开放等方面，发挥了不可替代的作用。代桂霞，张穆心（2019）在“民营企业融资问题”中认为资金是民营企业扩大再生产的重要力量支撑，民营企业要想在市场中保持竞争力，就要保障民营企业的资金充足，中小企业更是如此。但是融资问题一直是困扰和制约中小企业发展的难题，尤其是在新冠疫情的冲击下，“融资难、融资贵”问题尤为凸显，这是政府、企业同时面临的困局。以昆明市为例，全市30.86万户私营企业，户均注册资本金不足500万元，不到国有集体企业户均注册资本金的六分之一。尽管政府通过“银税互动”、“财园助企贷”等工作机制帮助中小企业融资，但不可否认的是，更多的贷款流向了龙头企业而非中小企业。希望通过本次研究，一是为中小企业开展融资打开新思路，增强中小企业的竞争力，推动中小企业健康向上发展。二是为建立健全金融市场提出新举措。提出适合企业发展的制度以及政策优惠。三是为政府破解融资难题提供新参考，为中小企业融资创建良好的法律环境、提供高效率的市场环境，以期能建立一个适应当前经济新常态背景下有效、便利的中小企业融资体系。最终能有效促进金融资本运营效率的提高，提升中小企业生产经营水平，推动“大众创业、万众创新”目标的进一步实现，支持中小企业直接融资、鼓励企业提高直接融资比重，拓展中小企业信贷融资的渠道，加速推进我国民营经济及中小企业高质量健康发展。

2中小企业融资现状及问题分析2.1中小企业融资现状总体来看，中小企业融资情况不容乐观。以昆明市为例，中小企业贷款额度与企业需求不匹配，能通过银行满足融资需求的企业占比不到20%，从银行获得的贷款金额不及企业贷款需求的30%。加之近年来，国际国内经济下行压力较大，不少企业业绩下滑，自身信用下降及银行风险管控趋严，抽贷、压贷、断贷现象时有发生，企业难贷款和银行贷款难“两难矛盾”突出。2.1.1银行融资现状当前我国中小企业外部资金融通的主要方式是银行融资。银行贷款主要考虑因素是资金的安全性、流动性和收益性，所以中小企业自身素质的高低决定了其是否能够获得银行的贷款。银行贷款更倾向于已具规模的、盈利能力强的大企业、大公司，虽然近些年政策有所倾斜，然而中小企业获取银行贷款比例与其经济产出占全国经济产出的比例仍然是很不相称的。中小企业在股票、债券发行等融资方式上几乎空白，融资难已经成为制约中国中小企业发展的主要障碍。对于中小企业来说，取得银行贷款是很不容易的。中小企业不容易找到合适的担保人，基层银行授权却又有限，这就使得许多中小企业难以通过银行取得贷款。中小企业借款一般为小额短期借款，又因为中小企业贷款监控成本高、风险大，银行信贷资金主要来源于追求低风险低收益的单位和个人存款，不应投向高风险的借款人，所以银行一般不愿意借款给中小企业。此外，信用评价体系和担保体系的不健全，让银行承担了颇大的决策成本和风险成本。在预期收益较小的情况下，银行往往吝惜于对中小企业予以贷款。2.1.2资本市场融资现状现今，中小企业在资本市场融资的现状也不很是理想。中小企业融资板块于2004年5月在深圳交易所启动，但也只能解决极少数高新科技中小企业的融资问题，而且收到的效果并不理想。首批创业板于2009年上市，中小企业的直接融资终于透露出一丝希望，然而相对于近400万家的中小企业总数量，创业板的市场容量还不是很大，有待提高。同时，公司债券的发行一直受到政府的严格控制，并且其规模由国家根据每年宏观经济的运行情况决定，然后具体分配到各地、各部门。这些因素造成了中小企业难以通过资本市场筹集到资金。因为证券市场门槛高，为筹集到更多的资金，各地、各部委一般都推荐大公司上市，这也是导致中小企业很难进入证券市场融资的重要原因。2.1.3民间融资现状一直以来，大部分中小企业在民间融资往往采取职工入股的方式筹集资金，或在民间的借高利贷。虽然筹资成本不低，然而因为手续简便、资金能够到账及时，多数中小企业还是愿意在民间借贷以融资。然而因为民间资本规模有限、风险很大，而且具有很大的不稳定性，所以中小企业无法长期依赖民间融资。其他渠道一般包括政府创立的创业扶持基金，政策性贷款。对于政府而言，中小企业效益不稳定、贷款回收率低、信誉较差，因此银行往往对中小企业贷款相当谨慎，条件相当苛刻。2.2中小企业融资问题2.2.1抵押担保困难在市场经济条件下，与市场经济相关的风险作为商业银行的主要利益需要承担借款的损失。银行等金融机构常常会担心中小企业的信誉，所以中小企业必须凭借其固定的资产或有另一方作担保才能进行融资。今天，中小企业的平均资产负债率约为70%，也就是说，只有业主的利益占总资产约为30%。对中小企业的信贷资产，通过抵押可以得到的是很少的。同时，大多数中小企业都是自营的企业，中小企业的融资。取得相应的上级机关或其他单位的贷款担保。由于中小企业的资金问题与信誉障碍，根据目前的情况，中小企业很难获得来自其他机构的担保来获取融资。2.2.2融资渠道单一狭窄内源性融资主要是指中小企业主要通过企业自筹和向关系人借贷两种形式。内源性融资是企业将储备的资金转化为投资的过程，由于其自筹、自用、不涉及金融体系原因，因此内源性融资风险小、成本低，能够长时间使用，并可以提升企业在市场中的价值，所以尽管内部融资存在规模有限、成本费用率高等诸多问题，不能有效满足中小企业发展壮大过程中的资金需求，但对于绝大多数中小企业来说，内源融资通常是在融资时最先考虑的方式，而且往往是唯一的融资途径。以广东为例，2016年民间投资资金来源17533.34亿元，其中国内贷款2051.12亿元，同比增长10.0%，增速比同比下降33.5个百分点，占资金来源比重为11.7%，比上年下降0.4个百分点；其他资金来源4058.52亿元，同比下降2.5%，增速同比大幅下降44.2个百分点，占资金来源比重为23.1%，比上年下降3.8个百分点；而自筹资金11322.57亿元，增长23.4%，增速同比提高2.7个百分点，占比64.6%，比上年提高4.2个百分点郑威容.郑威容.广东中小企业融资难原因及其对策分析[J].太原城市职业技术学院学报,2017,03:193-194.企业融资渠道应该是多方面、多层次的。我国中小企业的资金来源随着改革开放的深化以及国家经济体制的改革和资本市场的建立，也逐渐地从单一渠道向多元化多层次发展。在融资渠道偏好选择中，有超过90%的样本企业表示会优先考虑从银行获得融资罗军,罗军,常菁.广东省科技型中小企业科技金融服务体系研究[J].科技创新与生产力,2017,07:14-17+20.2.2.3国家财政资金支持有限我国政府一直以来也高度重视中小企业发展，特别是随着经济规模实力的增加，也不断加强对中小企业发展的财政资金支持力度，以此带动经济转型升级和产业的高水平发展。2016年1月，国家中小企业发展基金在深圳又成立了首支实体基金，总规模达60亿元，其中中央财政出资15亿元梁霄羽.新时代下中小企业融资难解决办法浅析[J].梁霄羽.新时代下中小企业融资难解决办法浅析[J].时代金融,2017,12:128-129.2.2.4民间融资比重大从我国国情来看，中小企业采用民间融资的情况比较普遍，而民间融资的规模也呈现出快速增长的态势。民间资本进入融资市场不仅可以丰富中小企业的融资渠道，而且具有其他融资方式不具备的优势，比如融资速度快、资金调配方便、融资门槛低等，同时从融资的期限来看，民间融资一般灵活性强、期限短，但其重大缺陷就是融资成本较高。且我国金融市场发展还不够完善，随着民间融资涉及资金的增多产生道德风险的可能性显著增大，面对民间金融我国尚未建立起有效的监管体系，相关法律法规和管理建设仍然不完善，很多地方将民间融资演变成“地下融资”，民间融资行为的金融风险和金融欺诈的可能性也极大地增大，一旦爆发，会对经济发展和社会稳定造成很大的影响。特别是随着“互联网”金融的快速发展，“互联网”的风险与“民间融资”的风险叠加。2.3中小企业融资问题成因分析2.3.1自身不具备良好的融资基础（1）企业体制不健全，各项管理制度不完善一是中小企业经营管理水平不高，在法人治理结构、技术创新能力、经营管理能力等各个方面都存在一定短板，导致企业抗风险能力弱，可持续发展能力低。特别是部分中小企业仍停留初始发展阶段，不愿意进一步规范做大。比如，目前我国私营企业和个体工商户的比例达1：3.3，很多中小企业还以个体工商户的非企业法人形式存在。二是中小企业的财务管理不规范，据中国人民银行的一项调查表明，有50％以上的调研中小企业财务管理制度不健全，有60％以上的调研中小企业的信用等级不高。三是缺少可供担保抵押的财产，融资成本高，据广东省2016年对部分中小企业的调研数据显示，能够提供厂房和设备抵押的中小企业仅有40%左右。四是部分中小企业的决策者不擅长同政府打交道，对政府部门政策不关注、不了解，对政府提供的一系列融资支持政策主动申请的不多王雨婷王雨婷.中小企业融资问题探讨[J].合作经济与科技，2016，01：58-59.（2）企业信用观念淡薄，失去了银行支持的信心业法人个人信用程度低，造成企业信用行为扭曲，存在着逃债、赖债、甩债等观念；企业历史客观原因，表现为企业信用观念差，一些企业负债大，包袱重，还贷难度大，企业主观不存在逃债意识，企业法人一直对无力还贷深表对金融部门的歉意。这种情况在现代激烈市场经济竞争中越来越成为银行在向中小企业发放贷款时考虑的因素。我国中小企业60%以上信用等级都在3B或3B以下，而银行放款对象80%集中在3A和2A类企业。信用不足直接制约中小企业的融资。（3）抵押担保能力不足，不能为银行提供完整的信贷手续抵押担保难是制约中小企业取得贷款的主要问题，在私营中小企业中表现尤为突出。一些企业的发展现状和前景都是好的，于是向银行申请贷款。银行等金融机构向中小企业发放的贷款必然以抵押、担保贷款为主。在提供贷款时，银行要求中小企业提供的抵押资产多为厂房、机器设备等实物资产，中小企业，特别是高科技中小企业不仅自有资产小，适合抵押的资产更少，且抵押物变现难。企业缺乏必要的抵押品和没有担保，往往受制于中小企业无法提供正常的担保信贷手续而不能够对其进行融资，必然形成中小企业融资难的状况。李毅，向党.中小企业信贷融资信用担保却是研究[J].金融研究.2008（12）2.3.2中小企业贷款全程监管把控的金融体系不完善（1）专门服务于中小企业的融资服务还不健全一是面向中小企业的有效金融服务供给不足。当前，银行贷款一直是中小企业融资的主渠道，但银行始终是市场经营、自负盈亏的主体，在现有银行监管和考核政策下，商业银行特别是大型商业银行，重国有轻私营、重大轻小、重抵押担保轻信用、重短期轻长期的问题是普遍存在的，也是市场经济的应有表现。而有较强中小企业服务能力和动力的城市农商行、村镇银行的放款能力未能充分发挥，特别是近年来，我国小额贷款和中小企业信用担保贷款规模增速大幅下滑；同时，民营中小银行的建设尚处于起步阶段，缺乏专门扶持中小企业的政策性金融服务机构。二是金融产品方面，针对中小企业的信贷产品创新不足，银行对中小企业贷款普遍要求提供充足有效的担保条件，接受的抵押品一般限于土地、房屋以及少量的通用型原材料和机器设备，知识产权、创新成果等很少能作为抵押品，而企业的纳税情况、往来业务情况通常也只是参考条件，很难符合中小企业融资的实际情况和经营特点。三是信息不对称的问题比较严重。小微企业由于信息不透明，银行在发放贷款时难以决策，银行在小微企业信用信息采集审核、贷后管理工作的成本高。深化金融改革，完善商业银行信用管理体系。商业银行进一步完善信用制度实施中的信用授权管理。加强风险管理，加大考核力度，银行贷款更谨慎。目前，商业银行提高了评估系统的水平，资产质量作为信贷人员的贷款责任终身追究制度的实施评价的主要指标，是形成贷款只有责任没有利益，使银行信用贷款的中小企业产生“恐惧”心理环境的根源，弱化银行放贷的热情。（2）第三方中介服务机构发展进一步萎缩作为主要中介渠道的中小企业信用担保贷款快速下滑，进一步加剧了小微企业融资难。主要原因包括：一是宏观经济环境影响。受经济周期和宏观调控持续收紧影响，中小微企业经营风险加剧，担保业经营风险增大。二是银担合作机制亟待完善。大部分银行要求只与政府出资或控股的担保机构合作，与民营担保机构合作的条件设置过高，甚至一些银行一刀切断绝与民营担保公司合作。与此同时，银行与担保机构的风险分担机制设计不合理，有些银行甚至不用承担风险，担保机构风险和收益严重不匹配。三是不规范经营的担保公司对行业整体发展造成负面影响。受华鼎、创富事件等个别担保机构不规范经营现象影响，银行大规模缩减与民营担保公司的合作规模，甚至全面停止与民营担保公司的合作。2.3.3政府宏观政策对中小企业重视程度不够经济发展的新常态和我国产业结构向中高端调整的趋势加剧了我国中小企业的融资难题。目前我国实施稳健货币政策，对信贷规模产生一定影响。另外，受我国产业结构调整、供给侧结构改革政策的影响，银行普遍增加了对传统产业（如纺织服装、金属材料、家具制造等）特别是落后产能中小企业贷款的管控，这就增大了中小企业从银行获得贷款的难度。二是日益严格的金融监管和日趋激烈的市场竞争，推动银行不断调整金融服务的方向，把放贷给大型企业、国有企业作为银行业务实际考核的重心，面对中小企业的服务，通常是“表面上”重视，“实际上”对中小企业贷款审慎而又从严，而且附之以较高的贷款要求。三是受当前宏观经济环境和行业市场波动等因素影响，中小企业竞争力有所下降。据广东省银监局2016年对1000多家中小企业的调查显示，有超过42%的企业认为由于所处行业的激烈竞争，导致利润减少，并且有超过67%的企业反映需求不足，企业难以扩大再生产吕劲松吕劲松.关于中小企业融资难、融资贵问题的思考[J].金融研究，2016，11：115-123.3中小企业融资的面临形势与经验借鉴3.1发展机遇3.1.1国家对新时代中小企业融资问题高度重视党中央高度重视并一直在想办法促进中小企业发展，习近平总书记也对中小企业寄予了厚望，表示希望广大中小企业聚焦主业，加强自主创新，通过自身努力不断取得新的业绩，让企业兴旺发达，为祖国强大和人民幸福作出更大贡献。2019年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于促进中小企业健康发展的指导意见》，并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。继2月14日就民营企业融资进行发文后，两办再次就中小微企业发展问题进行专门发文，反映出中央对中小企业融资的高度重视。在政府工作报告中，同样明确提出了竞争中性原则。要贯彻竞争中性原则，不仅仅是所有制中性（国企和民企、内资和外资），也客观要求在要素获取（包括金融资源获取）、准入许可、经营运行、政府采购和招投标等方面，对大企业和中小企业平等对待。3.1.2国内金融改革持续深化2017年，为贯彻落实党中央、国务院决策部署，推动多层次资本市场长期稳定健康发展，防范和化解金融风险，支持实体经济特别是中小微企业发展，保护投资者合法权益，国务院办公厅印发《关于规范发展区域性股权市场的通知》，该通知可规范发展区域性股权市场，完善多层次资本市场体系。为促进云南省区域性股权市场规范健康发展，加强对区域性股权市场运营机构的管理，保护投资者的合法权益，防范区域性股权市场风险，根据《关于规范发展区域性股权市场的通知》（国办发〔2017〕11号）和《区域性股权市场监督管理试行办法》（中国证监会第132号令）等文件精神，制定出台了《云南省区域性股权市场监督管理实施细则（试行）》。细则旨在规范云南省区域性股权市场的活动，保护投资者合法权益，防范区域性股权市场风险，促进我省区域性股权市场健康发展。此外，云南省人民政府办公厅《关于印发云南省推进企业上市倍增三年行动方案（2019—2021年）的通知》中指出，要积极做好企业上市金融综合服务，支持企业到全国中小企业股份转让系统挂牌，推进我省区域性股权市场建设，为企业上市提供坚实的“后备军”。3.2面临挑战3.2.1国内宏观经济下行，银行信贷持续偏紧当前处在全球经济疲软的大背景下，新冠疫情总体仍未得到有效控制，总体经济不景气，全球供应链体系的正常运转受到严重冲击，消费能力大幅下降。世界经济下行风险显著加大，主要经济体增长预期不容乐观，全球金融市场风险因素进一步积聚，贸易投资环境更趋复杂，国际经济格局出现重大调整，多边体制面临危机，全球贸易投资规则重构带来巨大压力和挑战。此外，近年来实体经济融资需求强劲、金融监管加强促使部分非标融资转向表内信贷、流动性偏紧等多重原因叠加，导致银行信贷额度比往年更加紧张，个贷方面同样捉襟见肘。3.2.2不确定不稳定因素叠加，融资债务风险加大全球制造业采购经理指数和新订单指数长期维持在50%以下，经济合作与发展组织公布的领先指数跌破100.00大关，国际货币基金组织将近几年世界经济增速预期不断下调，不确定不稳定因素明显增多，来自外部环境的风险挑战与日俱增。股市下行、债券市场偏冷，中小企业融资渠道面临收窄，部分企业自身又面临着杠杆率偏高、主业不强、投资多元、风险防范意识不强等问题，多重矛盾与外部环境变化产生叠加效应，容易诱发中小企业债务风险，导致企业生产经营陷入困境。3.3国内各地成熟经验借鉴3.3.1借鉴深圳市经验深圳市设立“中小微企业发展基金”，委托专业基金管理机构采取市场化运作，以促进大众创业、万众创新为宗旨，充分发挥财政资金对于民营经济的引导放大作用，通过财政资金收益让利机制，吸引社会资金更多地投资于深圳市早中期中小微企业“中小微企业发展基金”设立后，通过市场化的择优机制，遴选一批种子期、初创期和成长期的优秀中小微企业，集中力量进行精准支持，帮助其加快发展，支持企业加速发展、做强做大。3.3.2借鉴嘉兴市经验嘉兴市南湖区率先行动打造南湖基金小镇，建立“基金小镇·投融圈”平台，用金融活水浇灌实体经济，做好民营经济中项目与资本的对接，促进民营企业更好落地发展。基金小镇建立以来，一直致力于服务实体民营经济，不断努力解决各类民营企业投融资项目信息不对称问题，积极做好项目与资本的对接与落实；并定期举办投融资线下对接交流会，实现资金和项目的对接。目前，已成为国内首个将股权投资行业的“募、投、管、退”全产业链条均实现服务落地的基金小镇，拓展资本和企业合作空间，实现创新与创业相结合、孵化与投资相结合、投前与投后相结合。3.3.3借鉴贵阳市经验贵阳市着力支持打造“龙头企业+孵化”的大中小企业融通型载体，通过探索有效融通合作模式，改变传统的企业配套协作方式，推动龙头企业直接参与创新创业特色载体的建设运营或与载体深度合作，鼓励其内部职工入驻载体创业，并吸引产业链上具有创新潜力的团队或中小企业入驻载体创业。实现与中小企业在研发设计、检验检测、模型加工、企业管理、市场营销等方面的深度融通，促进龙头企业转型升级，创新发展的新资源、新动能。4解决中小企业融资问题的对策建议4.1提高企业市场竞争力“打铁还需自身硬”，解决中小企业融资难，核心和关键还是靠中小企业。国内外的研究和大量实证表明，处在成长期和成熟期的中小企业，融资时可以采用的手段多、而且成本低。广大中小企业要进一步规范发展，不断健全内部管理制度，积极适应国内外经济发展趋势，不断做强、做大、做优。4.1.1加快企业转型升级一是加快产品的升级换代，中小企业要注意把握市场需求和消费升级大势，加大力度推进产品创新和服务升级，努力引领市场潮流。二是积极进入新产业、新领域。当前，大数据、云计算、物联网、电子商务等新技术、新应用、新业态正释放出前所未有的巨大商机，中小企业要充分发挥机制灵活、决策快的优势，抓住先机，积极拓展业务新领域，努力抢占产业发展的制高点，积极向先进制造业、现代服务业、战略性新兴产业等产业转型，加快在工业设计、技术咨询、现代物流、软件和信息服务等生产性服务业领域发展，积极进入文化创意、大数据、云计算等新兴领域。三是积极向“微笑曲线”的两端延伸。围绕主业积极向产业链上下游拓展，努力在品牌建设、技术研发、物流配送等环节上下功夫，打造高附加值的产业链。4.1.2完善企业管理制度一是健全财务管理制度，严格按照小企业会计法则建立全面、准确、清晰、真实的财务制度，并聘请专业的财务管理人员，同时很多中小企业是民营企业，企业家要严格区分公司财产、家庭财产和个人财产，做到企业产权明晰。中小企业针对其财务管理不规范、财务信息不透明的现状，尽快建立了科学规范的财务制度，切实提高财务管理水平，增加信息的透明度，并努力提高贷款资金的使用效率。改变银行对企业的“惜贷”现状，加强与银行的信息交流，使银行深入了解企业的资金使用情况、经营情况和发展规划，这样也便于银行降低风险和增加对放贷资金的监督。而且由于银行对企业资金使用情况、经营情况和发展规划有了充分的了解和掌握，增加银行对企业的信心，再次放贷时调查和审核程序会大大减少，降低了借贷成本和提高放贷效率，达到银企双方的共赢。中小企业管理层要增加财务杠杆意识以及风险识别和防范意识，通过财务报表分析及时了解企业所存在的经营问题，采取相应的措施来及时改善中小企业的财务状况。二是强化企业内部管理。建立现代企业制度和职业经理人制度，打破家族式的管理模式，完善企业法人治理结构，探索产权多元化，激发企业的活力和创造力。完善内部激励约束机制，规范优化业务流程和组织结构，建立科学规范的劳动用工、收入分配制度，推动质量、品牌、财务、营销等精细化管理。积极推进企业信息化建设，充分利用现代信息技术，提升民营企业的技术开发、生产制造、市场营销、财务管理等水平，在企业内部实现商务信息的快速、安全传输与共享。推动民营企业建立先进企业文化，健全党建工作机制，深化民营企业精神文明建设。4.1.3强化人才建设制定中高层培训计划，每年选送一批优秀精英团队到国内外知名高校进修培训，学习新思想、新科技、新产业、新管理，打造一支高素质企业高层人才队伍。大力弘扬“工匠精神”，加快培育知识型、技能型、创新型的“金蓝领”，加速普通工人向技术工人转型。制定科学合理的高技能人才薪酬制度，加快推进高技能人才队伍建设。强化与职业技术培训学校开展校企合作，实行技能人才定向培养、联合培养。开展订单式人才培养模式，由企业与学校共同制订人才培养计划，建立实训基地，共建重点专业，共同组织教学，学生毕业后到企业就业，实现学校人才培养计划与企业用人标准无缝对接，满足企业人才需求。落实企业、校园“双导师”制度，明确“企业员工”和“院校学生”的“双重身份”，入企即入学、招工即招生，实现理论培养与技能训练同步。4.1.4转变融资观念中小企业在创业初期人员数量较少，但是随着企业不断扩大，人员数量也不断增加，还采取最开始的人员管理办法并不能适用于企业未来的发展，中小企业经过逐步发展，职能部门增加，部门间能够相互牵制，互相监督，对于重大问题中小企业通过股东大会的形式进行共同决定，中小企业管理层对企业发展要有明确的规划，发挥高科技技术企业的优势，把企业做精做强，对融资来的资金要有明确的使用用途和规划，改变融资观念，充分挖掘企业内部优势资源，从而拓宽融资渠道，企业在融资前要充分分析各种融资方式的成本、效益以及风险。要改善企业的治理结构，需对企业自身的经营数据定期进行分析，对发现的问题做内部剖析，特别是企业业务结构要根据全球市场和国内经济形势进行及时的调整，避免由于市场变化导致企业经营发生重大风险。首先需保证企业有足够的现金流来保证核心业务的正常运营。另外，要提高资金旳使用效率，中小企业规模小，要发挥船不好调头这一易于调整的优势，对不能盈利或盈利能力较差的业务及时进行剥离和调整，极端情况要有壮士断腕的决心，将有限的资金资源和人力资源集中在有发展前景和盈利能力较强的核心业务上。4.2深化金融体制改革金融机构是企业，也是市场经济的主体，其本身的逐利性决定了其关注、重视大企业的融资，忽视中小企业的融资。但由于我国的金融机构普遍是国家所有或控股经营，所以在解决中小企业融资难方面，金融机构应该响应国家的号召，从培育市场经济发展、形成良好的企业发展生态角度，高度重视关注解决中小企业的融资问题。中小企业存货太多，存货周转率过低，导致企业资金流动性差和运行效率低。这一问题也增加了企业从银行贷款融资的难度。要解决中小企业的存货积压问题，需对现有的存货追根溯源，找到其产生的时间和原因，对不同的存货采用分类处理的原则，可通过再利用、变卖等方式将企业过多或过时的存货变现，变成企业的运营资金。首先，为了在保障企业正常生产经营的前提下，不让存货占用企业太多的流动资金，中小企业应改善经营计划和订单计划，尽量保障订单的稳定，避免由于订单波动导致存货积压货存货不足的情况。另外，中小企业应增强供应链管理，选择稳定和品质有保证的供应商，通过跟供应商的战略合作和信息共享，使企业和供应商能够及时的了解双方的存货状况，使企业生产能正常进行的前提下，将存货水平降至最低。4.2.1银行机构要改进贷款授权授信制度国有大中型银行要充分理解中小企业的发展特点，针对中小企业融资“短、频、快、小”等特点，在不放松信贷标准的基础上，适当下放审批权限，减少对中小企业贷款申请的管理层次、简化贷款的审批程序，并将部分贷款权限和责任下放给基层银行和信贷人员，进一步加大对中小企业的授信支持。同时，要对不同中小企业采取不同的贷款考核办法，对创新能力强、业务模式新、经营前景好的中小企业适当放宽贷款条件。要将中小企业信贷风险防范和中小企业信贷激励统筹考虑，在一定的风险考量下，尽可能的调动银行基层工作人员发展中小企业贷款的积极性。鼓励金融机构加大对民营企业、小微企业的支持力度，向信用优良的民营企业、小微企业提供首次贷款和无还本续贷金融支持，降低民营企业、小微企业综合融资成本。支持民营企业在多层次资本市场通过风险投资、股权融资、资产证券化等金融工具，拓展企业融资渠道，提高直接融资比重。督促银行业开展小微企业“无还本续贷”前期贷款审查和评审，实现贷款到期后无缝续贷。对生产经营正常、暂时遇到困难的企业稳贷、续贷，不简单抽贷、压贷、断贷。对出现债务风险且贷款规模较大、涉及债权银行较多、担保关系复杂的民营企业，成立债权人委员会，协调债权人一致行动，帮助企业渡过难关。4.2.2金融机构要改善提升融资服务水平金融机构要“量体裁衣”，根据中小企业的发展特点，推出适合中小企业融资需求的产品，如针对中小企业短期融资的提供“简易贷”、针对创新能力强的中小企业提供“知识产权贷”、针对主要服务大企业的中小企业提供“应收贷款贷”、针对税务缴纳情况好的中小企业提供“税收贷”等。同时，积极发展多种形式的金融服务，比如鼓励大企业采取供应链融资、确认应收账款等方式，解决产业链上下游中小企业的融资问题；比如鼓励商、协会利用贴近市场、贴近企业的优势，加强与银行、担保公司合作，积极探索发展互助式金融组织，为会员中小企业提供有针对性的金融服务。要积极运用新一代信息技术，引导小微企业围绕供应链核心企业上链上平台，加速中小微企业原有供应链信息数据化，由点带面逐步形成供应链网络。探索“区块链技术+供应链金融”服务，以区块链技术应用安全、互联互通、风险防控等为切入点，通过“区块链+物联网+人工智能”将供应链两端延伸，批量解决行业内企业融资难问题。4.2.3加快设立政策性的融资担保机构稳步推进政策性担保机构建设，以政府为主导，引入社会资本参与，以此提高政府资本投入，同时保障运营效率，形成政府出资引导、市场化运作、专业化保障的担保体系建设模式。持续推进“银税互动”，加快推动各地建立国有及国有控股担保公司，与商业银行深化合作，引导更多金融资源配置到符合产业发展方向的重点中小微企业，形成“政银担”合作支持民营企业发展的工作格局。实施中小微企业贷款补偿风险机制，根据产业发展政策，对中小微企业进行分类指导，建立动态的融资服务重点扶持名录，加强跟踪和管理，确保资金使用规范、高效、安全。通过产业基金、创业投资基金等各类基金以股权投资等方式帮助企业做大做强。发挥民营企业专项贷款“风险代偿资金池”纾困作用，视财力情况增加资金，提高银行业金融机构信贷投放意愿。4.2.4积极发展多层次资本市场不断建立和完善面向中小企业的多层次资本市场，充分发挥股权投资、风险投资、中小板、创业板、新三板、区域股权市场在促进中小企业直接融资的作用，拓宽中小企业直接融资渠道。建立科学合理的转板机制，推动企业在中小板、创业板、新三板、区域股权市场之间流动。简化企业在区域性股权市场挂牌手续，为中小企业提供多元化融资、股权转让、增资扩股等服务。4.3完善国家相关宏观政策在解决中小企业融资难问题上，政府必须发挥主导或者强有力的引导作用，通过各种政策、财政工具，为中小企业创建公平的融资环境。对于我国这种社会主义市场经济国家，在解决中小企业融资难问题上，更应该发挥政府的主导作用。4.3.1进一步完善中小企业融资支持的政策体系我国《中小企业促进法》自2003年实施以来，在改善中小企业发展环境特别是融资环境方面发挥了积极作用。但随着近年来经济发展下行压力加大，我国中小企业发展中面临着许多新情况和新问题，特别是融资难、融资贵的问题急需破解，现行法律某些方面已经不适应进一步促进中小企业发展的实际需要，目前的条款比较原则，缺乏可操作性，需要从顶层设计的角度进一步完善优化中小微企业融资环境的法律规定和政策措施，同时要从提升专门面向中小企业的金融服务、建设多层次资本市场、完善信用机制建设以及大力发展融资担保等各个方面出台一系列具体举措。建议相关政府部门将中小企业的目前有关政策进行整合，进一步完善并统一监管激励指标，为商业银行提供准确有效的激励导向，可建立中小企业金融服务评级制度，将该评级纳入银行监管和现行的金融机构评价体系中，同时作为中小企业信贷政策效果评估制度的重要组成部分。对于中小企业金融服务评级好的金融机构，应该在市场准入、再贷款、再贴现、支付结算以及征信管理等方面给予政策倾斜，引导和鼓励银行更好为当地的中小企业提供资金上的服务和支持。为促进中小企业金融服务良性竞争，提高服务质量，还需每年对中小企业金融服务进行评级并公开发布评级结果。4.3.2进一步加强对中小企业融资工作组织领导在国家层面，针对中小企业融资的问题，专门成立层次较高的政府职能部门，整合包括人民银行、银监会、证监会、保监会、工业和信息化部、财政部等部门职能，统筹运用政策引导、财政支持、银行信贷、直接融资、保证保险等多种方式解决中小企业融资难问题。由于我国中小企业普遍缺少担保物，很难通过担保融入资金。近年来，针对这一状况，一些地区性的担保政策和担保基金政策已经出台，但担保力度远远不够。为给中小企业的担保融资提供政策上的保证，根据我国国情，政府应通过制定法律法规来规范金融担保机构，并鼓励成立一些中小企业担保机构，使得活跃中小企业担保机构的同时，企业和担保机构都能依法防范风险和依法规范经营。为营造良好的社会中介环境、完善中小企业社会服务体系和减轻中小企业的融资负担，还要提高各担保中介机构的办事效率、杜绝不合理收费、降低服务收费标准，进一步规范担保中介机构的行为。4.3.3进一步提高针对中小企业的融资供给通过政策手段，积极引导国有商业银行机构主动关心、关注中小企业，推动商业银行在思想上提高对中小企业贷款分散银行贷款风险意义的认识；在业务上号召商业银行把高成长的中小企业作为银行首先关注的服务群体；在服务上激励推动商业银行主动走进中小企业，为中小企业提供贴身、多样化的金融服务。同时，改进商业银行小微企业金融激励机制，更多以市场化手段引导商业银行加强对小微企业金融服务。支持以小微企业为主要服务对象的村镇银行、中小民营银行、小额贷款公司、担保公司、融资租赁公司、互联网金融服务机构发展。借鉴先进发达国家经验建立小微企业政策性金融服务机构。引导保险资金、民间资本多渠道支持小微企业融资。继续扩大小微企业再贷款和专项金融债规模。4.3.4进一步完善社会信用服务体系建立和完善我国中小企业信用的综合评估评级体系。信用等级是中小企业获得担保机构或金融机构信任的工具，也是银行评定贷款企业信用的直观判断标准。通过广泛搜集中小企业的各类信息，结合科学的信用评级制度，多方面、多维度评估中小企业的综合信用情况，可以降低中小企业的贷款成本和银企间的信息不对称水平。建立中小企业信用的综合评估评级制度需要不但需要政府方面发挥主导作用，还需要中小企业的积极配合。从政府方面来说，应发挥主导作用，用行政手段、提供资金来整合中小企业的信息资源，如建立中小企业信息披露平台、搭建中小企业信用信息网，以便担保机构和金融机构能方便快捷地获取中小企业的真实信用情况。尽快推进全国中小微企业信用体系建设，积极借鉴广东省建设中小企业信用信息与融资对接平台的工作经验，政府推动建立全国中小微企业融资征信体系建设，在国家层面做到信用体系建设的统一平台、统一标准、统一接口，并利用互联网、大数据、云计算等先进技术，在原银行系统信用信息的基础上，多渠道采集非银行信用信息（如工商、税务、环保、司法、用电、用水、用工等），不断提升中小企业的信息透明度，破解中小微企业融资信用信息不对称。结论中小企业融资难问题是一项复杂的系统工程，不是靠一招一式所能解决的，必须从系统论的角度来看待这一问题。只有包括中小企业自身、金融机构以及政府在内的中小企业融资相关各方协调配合，才有可能从根本上找到解决问题的方案。从中小企业自身来说，当企业发展到一定程度以后，建立完善的公司治理机制，形成企业内部的权力制衡机制，从而保证企业信息传递