SAP汇票业务配置及操作手册

第页SAP汇票业务配置及操作手册目录汇票相关业务操作说明 1概述 1业务概述 1业务举例-托收 4Table 4配置 4DefineBankSubaccounts 5Maintainhousebankdetails 6主数据 8会计科目 8客户 16创建银行 18实际业务操作 20使用AP下功能 20使用CM下功能 32结束 43汇票相关业务操作说明概述业务概述或有负债contingentliability《国际会计准则第37号——准备、或有负债和或有资产》(IAS37)中将“或有负债”定义为：因过去事项形成的潜在义务，其存在通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或因过去事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不可以足够可靠地计量。指以下二者之：可以看出或有负债包括两类义务：一类是潜在义务，另一类是特殊的现时义务。现时义务特殊之处在于该现时义务的履行不是很可能导致经济利益流出企业或者是该现时义务的金额不能可靠计量。英文原文：IN18TheStandarddefinesacontingentliabilityas:(a)apossibleobligationthatarisesfrompasteventsandwhoseexistencewillbeconfirmedonlybytheoccurrenceornon-occurrenceofoneormoreuncertainfutureeventsnotwhollywithinthecontroloftheentity;or(b)apresentobligationthatarisesfrompasteventsbutisnotrecognisedbecause:(i)itisnotprobablethatanoutflowofresourcesembodyingeconomicbenefitswillberequiredtosettletheobligation;or(ii)theamountoftheobligationcannotbemeasuredwithsufficientreliability.中国2019年版《企业会计准则第13号-或有事项》中或有负债的定义：是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。因为票据在贴现后，仍然存在承兑方拒付的可能性，所以对于背书方来说，背书出去的汇票是一笔或有负债。汇票billofexchange汇票（BillofExchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。偿付payment付款（Payment）。付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。汇票所代表的债务债权关系即告终止。提示Presentation提示（Presentation）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。在SAP系统中，将福费廷Forfaiting也归到提示Presentation中。贴现Discount贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。托收Collection托收（Collection)是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。福费廷Forfaiting汇票（BillofExchange）中的Forfaiting是指票据被不带追索权的销售。因为按照正常的情况下，一个汇票在背书或者贴现后可能会存在出票银行拒付的可能性，被背书人将保留追索权，而Forfaiting后，被背书人将放弃追索权，而使得企业在采用此种方式融资时降低或有负债的风险。费用Charge费用（Charge)是指在提示的过程中需要支付的费用，例如银行手续费、利息费等。承兑Acceptance承兑（Acceptance）。指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。具体做法是付款人在汇票正面写明“承兑（Accepted）”字样，注明承兑日期，于签章后交还持票人。付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。背书endorsement背书（endorsement）。票据包括汇票是可流通转让的证券。根据中国《票据法》规定，除非出票人在汇票上记载“不得转让”外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的“前手”，对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的“后手”，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现，即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余款付给持票人。拒付和追索Dishonour＆Recourse拒付和追索（Dishonour＆Recourse）。持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索权。即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒付通知。拒绝证书，用以证明持票已进行提示而未获结果，由付款地公证机构出具，也可由付款人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。拒付通知。用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索。业务举例-托收汇票支付借：应收票据贷：应收账款汇票托收借：银行存款贷：预计负债-票据托收汇票到期冲销或有负债借：预计负债-票据托收贷：应收票据TableNo.TablenameShortDescriptionMemo1BSISAccounting:SecondaryIndexforG/LAccounts2BSIXIndextableforcustomerbillsofexchangeused配置DefineBankSubaccounts配置每个银行科目在处理汇票业务时对应的应收票据科目和或有负债科目。OBYKMaintainhousebankdetailsF.92主数据会计科目银行存款-汇票贴现应收票据应收票据-贴现启用行项目和未清项。设置为自动记账。预计负债-汇票贴现客户Fd01创建银行FI12执行bankkey右边的create。维护好对应的总账科目和贴现科目。实际业务操作使用AP下功能汇票接收F-36查看BSIS表可以看到系统已经产生了一笔数据汇票的业务。汇票托收-F-34查看生成的凭证。查看BSIX表这里可以看到Billofexch.Life的值为1，也就是表示该汇