2024年国家开放大学电大《纳税基础与实务》形考任务3答案

2021年国开电大《纳税基础与实务》形考任务3答案题目如为随机抽题请用CTRL+F来搜索试题形考任务三以下不得在所得税税前扣除的是（）。正确答案是：违反环保法规的罚款损失以下不应该计入企业收入总额的是（）正确答案是：预收货款企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（ ）加计扣除。正确答案是：100%现行企业所得税法规定，企业应当自年度终了之日起（ ），向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴税款。正确答案是：5个月内根据企业所得税法律制度的规定，符合条件的小型微利企业，给予企TOC\o"1-5"\h\z业所得税税率优惠。优惠税率为（ ）。正确答案是：20%下列不得税前列支的税金是（ ）正确答案是：增值税某月某外国人在中国境内取得工薪所得1万元，其应纳税所得额为（ ）正确答案是：5200元王某获得中彩所得1万元，通过县教育局，全部捐赠给本村小学，王某应纳的个人所得税税额为（ ）正确答案是：免费某彩民购买体育彩票，第1次中奖1万元，第2次中奖500万元，购买彩票支出2万元，请客支出0.1万元，该彩民应纳个人所得税税额为（）正确答案是：100万元两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（）正确答案是：先分、后扣、再税在我国设立机构、场所的非居民企业就下列所得缴纳所得税（ ）。正确答案是：（选择）就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,来源于中国境外与其所设机构、场所有实际联系的所得下列各项中，属于企业所得税征税范围的有（ ）。正确答案是：（去除：非居民企业来源于中国境外的所得）居民企业来源于境外的所得,非居民企业来源于中国境内的所得,居民企业来源于中国境内的所得下列属于个人所得税纳税人的有（）正确答案是：（去除：有限责任的私营企业）个体工商户,个人独资企业,个人合伙企业,无限责任的私营企业下列属于免征个人所得税项目的是（）。正确答案是：（选择）退休工资,保险赔款,储蓄存款利息自行申报纳税的方式有（）正确答案是：本人直接申报纳税,委托他人代为申报纳税,邮寄方式申报纳税）个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。正确答案是：“对”。（）个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。正确答案是：“错”。（）企业所得税只对居民企业征收。正确答案是：“错”。（）企业发生年度亏损的，可以用以后5个盈利年度的利润弥补。正确答案是：“错”。（）在确定企业应纳税所得额时，为企业生产、经营期间，向经中国人民银行基本成立从事金融业务的非银行金融机构的借款利息支出，可据实扣除。正确答案是：“对”。（）个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。正确答案是：“对”。（）来源于境外的所得，在境外实际缴纳的所得税税款，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中扣除；其在境外发生的亏损也可用境内的利润弥补。正确答案是：“错”。（ ）企业年底以实物形式发放给单位职工的奖金，不需要缴纳个人所得税。正确答案是：“错”。（）年度终了，某企业填报的利润表反映全年利润总额为-17万元，因此，当年不需缴纳企业所得税。正确答案是：“错”。（）纳税人从两处或两处以上取得的工资薪金收入，应由纳税人分别在各处收入来源地申报纳税。正确答案是：“错”。企业所得税的概念及纳税义务人正确答案是：企业所得税纳税义务人，是指在中华人民共和国境内的企业和其他取得收人的组织。《企业所得税法》第1条规定:除个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》外，凡在我国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称“企业”）为企业所得税的纳税人，依照本法规定缴纳企业所得税。[1]企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织，是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的，有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿，编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件。个人所得税的征收正确答案是：“个人所得税的征收办法有：1、代扣代缴；2、自行纳税申报。代扣代缴明细账制度是指税务机关依据个人所得税法和有关规定，要求扣缴义务人按规定报送其支付收入的个人所有的基本信息等，并对每个扣缴义务人建立档案，为后续实施动态管理打下基础的一项制度。”某外国企业在中国境内设立一个分公司，该分公司可在中国境内独立开展经营活动，2018年该分公司在中国境内取得营业收入200万元，发生成本费用150万元（其中有20万元不得在税前扣除）。要求：计算该分公司2018年应在中国缴纳多少企业所得税（假如该分公司不享受税收优惠）？正确答案是：•a.应纳税所得额=200-150+20=70（万元）•b.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其