湖南省税务局“乐企”政策解读与开票集成应用

课件二：湖南省税务“乐企”平台与开票集成专题培训大成方略纳税人俱乐部2024.02.07一、税务局“乐企”官方政策解读湖南省税务局乐企公告本期公告：乐企自用——企业自行申请，税局直接批复给企业的模式乐企（NaturalSystem），是指国家税务总局向符合条件的企业，通过税务系统与企业自有信息系统直连的方式，提供规则开放、标准统一的数字化电子发票等涉税服务（以下简称“乐企服务”）的平台。乐企自用（NaturalSystemConnectionforSelf-use，‘NSCS’），是指企业自有信息系统提供的乐企服务仅适用于本单位及下属单位，且不以获取经济利益为主要目的。下属单位包括集团企业成员单位、股权控制单位等。特别说明:本次开放是“自用”模式（1）企业自行申请，税局直接批复给企业的，中间无任何需要第三方中转的，税局直接开放给企业。（2）自用模式仅仅针对大企业，不包含中小企业，年5万张进销项发票为准入条件；(3)未来或许会有“第三方”服务商模式，暂时无公告。1、条件准入单位承责特别说明:直连单位的说明：（1）你可以选择第三方单位帮助集团来开发和建设发票管理系统；（2）直连单位对下属企业的涉税可以进行监管；（3）日常工作有软件版本更新、资格延续等（4）下属企业要按照税局上传涉税数据直连单位和使用单位分别承担以下职责：直连单位负责对接乐企平台，邀请或授权使用单位接入乐企平台并及时维护与使用单位的关联关系台账；按照税务机关的要求，承担平台内相关数据的安全责任，对乐企自用的运营及使用单位的日常涉税行为进行监管，并及时报送相关涉税数据。直连单位可授权其关联企业建设、管理平台，也可授权不具关联关系的第三方企业建设平台。直连单位应做好变更事项报送、版本更新、资格延续、终止管理等相关维护保障工作。使用单位应当接受直连单位按照税务机关要求实施监管，并按税务机关要求上传相关涉税数据。乐企的使用集团分子公司群体定义乐企服务对象涉及直连单位和使用单位两类。直连单位是指乐企自用所有者，即主要责任单位，应为总分支机构的总公司、集团企业总部、具备股权控制关系的实际控制单位等。使用单位是指通过乐企自用使用相关乐企服务的使用者，应为总分支机构的总分公司、集团企业总部及其下属成员企业、与直连单位具备股权控制关系的关联企业等。特别说明:关于集团乐企下属公司使用范围的说明：（1）下属企业必须是股权控制关系的关联企业，非控股关系的不行。乐企直连的准入条件——基本条件特别说明:直连单位的说明：（1）12个月发票量5万份——指的是税局系统可以查询的销项发票和进项发票张数，不包括火车票、飞机票等非税票据。（2）取酬账户信息、经营收入情况等，以及需要特别提供的货物流、资金流、现金流——“需要特别提供”这个不是所有行业都需要，后续细则我们会陆续更新。1.已纳入数字化电子发票（以下简称“数电票”）开票试点纳税人范围；2.纳税信用等级为A、B级；3.本企业及同时请求成为其使用单位的企业上一年度营业收入合计5000万元以上；4.本企业及同时请求成为其使用单位的企业，发起接入请求月度前12个月累计发票开票量及受票量合计不低于5万份；5.近三年内不存在税务机关确定的重大税收违法行为；6.能按照税务机关要求依法提供相关涉税数据，包括但不限于使用单位身份信息、取酬账户信息、经营收入情况等，以及需要特别提供的货物流、资金流、现金流等其他涉税数据。乐企直连的准入条件——应当具备的技术和安全条件1.遵守网络安全、数据安全相关规定，遵循税务机关相关管理要求，如实向税务机关报告重大变化和使用单位情况，并承担因使用单位的违法违规行为引发严重后果的连带责任；2.有较强的信息化建设、服务、运维能力，企业自有信息系统具有软件著作权、使用权，或相关授权；3.必须按照税务机关的要求保存数据并内嵌风险控制规则，同时向税务机关开放接口，供税务机关在线审计。特别说明:直连单位的说明：（1）网络安全违法违规承担连带责任。（2）企业自有软件版权，或者第三方授权。（如图所示）（3）企业需要自主开发内嵌风险规则（如图所示风控），并且开放接口，供税局在线审计。乐企直连的准入条件——使用单位接入条件（一）应当具备的基本条件1.已纳入全面数字化的电子发票（以下简称“数电票”）开票试点纳税人范围；2.纳税信用等级为A、B级；3.本企业及同时请求成为其使用单位的企业上一年度营业收入合计5000万元以上；4.本企业及同时请求成为其使用单位的企业，发起接入请求月度前12个月累计发票开票量及受票量合计不低于5万份或累计发票开受票份数低于5万份但开票金额不低于5亿元；5.近三年内不存在税务机关确定的重大税收违法行为；6.能按照税务机关要求依法提供相关涉税数据，包括但不限于使用单位身份信息、取酬账户信息、经营收入情况等，以及需要特别提供的货物流、资金流、现金流等其他涉税数据；7.医院、热电、公共交通等民生保障类行业纳税人，营业收入及开受票量等不满足以上条件的，税务机关可根据实际情况适当降低接入条件标准。特别说明:使用单位的说明：（1）为同一总分公司、集团企业或具备相互股权控制关系的企业（2）B、M级纳税人需要定期提供货物流、资金流、现金流的有关数据2、接入申请乐企直连——发起申请接入符合第二章所列接入条件的企业应向主管税务机关提交相关资料，经主管税务机关层报至国家税务总局报备确认后，在电子税务局的乐企平台模块发起接入请求。按照属地化管理原则，符合要求的直连单位通过电子税务局中乐企平台向其主管税务机关发起接入请求，并提交以下材料：1.《乐企直连服务接入信息表》（附件1）；2.《乐企直连服务协议书》（附件2）；3.企业自有信息系统的软件著作权或使用权证明；4.《项目报告》：应包括业务部分、技术部分、管理部分，其中业务部分至少应包括接入应用的开发项目说明、项目规划、业务量等内容。技术部分至少应包括网络环境、安全方案、硬件环境、系统设计、技术实现等内容。管理部分至少应包括技术支撑管理、安全管理、运维管理等内容；5.《授权委托书》（直连单位授权其关联企业建设、管理平台，或授权不具关联关系的第三方企业建设平台时提供，附4）；6.《乐企服务网络地址备案表》（附件3）；7.税务机关要求的其他材料。特别说明:直连单位的说明：（1）最少六个文件；（2）单位需要自己准备好相关网络地址IP等；（3）接入技术方案说明，这个我们会提供直接辅导，后期提供标准模板给大家参考（4）软件著作权或者第三方授权是一定要的。乐企直连——附件1：乐企直连服务接入信息表乐企直连——附件2：乐企直连服务协议书、附件3：乐企直连服务网络地址备案表乐企直连——附件4：乐企直连服务授权委托书使用单位——（1）由直连单位邀请的，使用单位收到邀请通知，向主管税务机关提交相关资料，经主管税务机关层报至国家税务总局湖南省税务局报备确认后，通过电子税务局中乐企平台确认邀请信息并填写主管税务机关、与直连单位的关系，向使用单位主管税务机关发起使用请求；（2）使用单位申请授权的，向主管税务机关提交相关资料，经主管税务机关层报至国家税务总局湖南省税务局报备确认后，使用单位通过电子税务局中乐企平台向直连单位发起授权申请，取得直连单位同意后再向使用单位主管税务机关发起使用请求。使用单位申请两种方式使用单位需提交以下材料（1）使用单位应提供能够证明与直连单位关联关系的相关材料。使用单位为省级及以上税务机关确定的铁路、民航、公路等隶属于统一政府业务监管部门的，无需提供。（2）税务机关要求的其他材料。发起请求的企业可以在乐企平台中查询税务机关发送的确认结果及相关意见。3、平台开放模式乐企直连功能开放模式乐企自用通过在其自有信息系统中嵌入相关规则，将对应涉税业务与自有业务进行系统联动集成，实现涉税业务的多场景、规模化、合规化、自动化处理。其中，公用基础能力无需提交开通请求，具有特殊行业或领域经营资格的直连单位，可提交非公用基础能力开通请求。一、能力订阅请求发起企业开通乐企服务后，直连单位可通过乐企平台能力中心查看相关能力开通状态及有效期。并对未开通的能力发起能力订阅请求。二、能力订阅测试直连单位发起能力订阅请求后，乐企平台测试中心为直连单位提供能力使用的仿真测试环境。直连单位参考乐企平台提供的能力说明文档完成乐企自用开发后，进入乐企平台测试中心进行能力使用联调测试，通过测试后生成测试报告，确认无误后可提交税务机关确认。三、能力开通直连单位提交的能力测试报告经税务机关确认通过后，即可开通对应的能力。四、能力授权直连单位可向使用单位发起能力授权，邀请对方使用本乐企自用已开通的能力。使用单位确认授权后，即可以通过该乐企自用使用该能力。对于部分针对特殊行业或用途的能力，使用单位应符合相应的行业资质等要求。4、服务管理乐企直连管理模式一、事项变更乐企自用相关单位应按照税务机关服务管理要求，向税务机关报送相关变更事项。如直连单位或使用单位的法定代表人或财务负责人、项目负责人身份、联系方式、机构地址等重要登记信息发生变更，需及时通过电子税务局中乐企平台提交至主管税务机关；如直连单位的法定代表人等信息发生变更，直连单位需重新签订并提交《乐企直连服务协议书》等相关协议；如总分机构、母子公司、控股关系等关联关系发生变动，直连单位需在变动后3日内向主管税务机关报备。二、版本更新在乐企平台发生功能升级时，税务机关将发布版本升级通知，直连单位应在30日内同步完成系统改造与对接测试。三、资格延续乐企自用的初次接入时间为2个自然年度，需延续使用的，应在到期前3个月发起延期请求。若乐企自用未在规定期限内发起延期请求的，税务机关将发送提醒并限制平台业务处理并发量；到期仍未提交延续请求的，税务机关将终止平台乐企接入资格。四、终止管理乐企自用所有者终止向其使用单位提供数电票等涉税服务的，应当至少提前30日向直连单位主管税务机关进行终止服务备案。5、乐企接入开发代码乐企接口开发说明企业可以自行开发代码接入，乐企接口支持包括刷脸认证、实时获取进销项发票文件、开票、抵扣认证、异常凭证、自动入账标识等所有功能乐企接口开发说明税务局“乐企”接口已经支持各类特殊数电发票票种开具，包括“直连模式”和“他用模式”，下面各类票种格式均可开具：——成品油、农产品、进出口、不动产、建筑施工……二、企业“乐企”接入开票集成方案税务局“乐企”两大核心优点开票无需刷脸接口稳定，不受局端升级影响第一大优点第二大优点票税宝——企业票据中心与税务局数电发票乐企平台衔接集成税务局全电平台安全体系DEVOPS金税四期云集成服务平台金税四期云集成服务平台乐企服务中台税收服务监管服务经营服务财务服务基础服务……服务层数据层基础设施层支撑层数据支撑服务一体式应用电子发票服务可信身份认证技术公共支撑……数据支撑服务全电交易库全电用票库全电缓存库外部交换库……大数据云平台人工智能……税务局接入门户应用订阅监控审计接入管理测试中心接入层乐企税务端服务管理接入管理审核主题管理审核渠道层业务系统+财务系统发票开具接口发票查询接口发票推送接口三流信息接口全电发票开票全电发票进项集成乐企接入蓝字发票开具红字发票开具批量开票三流信息上传合并拆分订单开票管理商品编码数字账户认证自动抵扣认证全量发票下载风险异常凭证自动入账标识发票对比分析税务风险待开票管理需要注意的:“数字发票平台接口，全国36个省市的接口略有区别，不是完全相同”数电发票开票逻辑架构智能开具电子发票纸质发票开票场景单据审核接口推送销售发票开具信息回写业务系统发票交付电票推送短信推送NC系统销售发票纸质发票/清单打印邮寄管理订单导入短信邮箱微信卡包本地下载发票打印清单打印发票上传税局发票红冲发票管理发票查看发票风险发票管理订单信息查询统计异地打印订单处理拆分规则合并规则自定义备注折扣返利税收编码品名转换自定义规则智能赋码税务局手填/单据导入财务系统数电发票销项管理模块销项发票池多税号集团统计接入审核开票权限乐企/RAP通道管理接入终止操作权限PDF生成OFD生成生成收款凭证后，通过销售发票与金税发票的关系回写收款凭证信息应收单收款单/凭证1、支持自动拆分、合并（需提供对应的规则），支持手工调整不含税金额和税额。2、支持自动开票（可在NC上设置手工开票和自动开票两个按钮，对于不需调整的销售发票可直接发起自动开票）。数电发票开票流程发票申请发票审核发票开具发票交付税局接入ERP系统SRM航信发票系统顾客开票二维码生成pos小票数电专票数电普票电子普票电子专票发票云抬头接口发票云抬头接口审核开票退票开具红冲全电普票全电专票生成收款后开票发票云抬头接口超限额拆分明细行拆分按金额拆分多订单合并业务合并规则业务拆分规则自定义拆分合并规则自动合并拆分业务系统电子普票、电子专票、全电发票版/流通文件式生成纸普/纸专作废，电普、电专、纸普、纸专红冲微信卡包邮箱短信版式文件电普打印其它…………授信额度管理全电发票上传…………角色企业数字账户个人数字账户企业人员昂捷发票系统会员小程序登录开票功能体系基础层系统管理税局接入组织架构用户管理权限管理消息管理日志管理应用层接口层税局层北京市税务局上海市税务局深圳市税务局重庆市税务局湖南省税务局山东省税务局……税务局开票方式接口开票扫码开票手工开票导入开票订单管理拆分合并规则按明细行按数量超限额自定义规则原始订单订单审核订单开具订单查询异常订单全电发票全电发票填开全电发票管理全电基础信息全电发票系统发票管理手工填开模版导入农产品收购机动车开票已开发票作废空白发票作废红字申请表申请红字申请表下载监控及数据统计发票库存预警基础数据管理发票库存查询按日开票统计按业务类型开票统计发票月度汇总表…………局端税编表商品编码管理客户信息管理业务类型管理基础信息设置智能赋码接口发票云抬头接口发票开具接口发票红冲接口发票回推接口已开发票查询接口纸质发票打印接口纸质发票打印电子发票Email乐企1.5电子税务局全电基础信息企业身份认证管理领购管理开票人设置商品信息客户信息管理企业基本信息销项发票管理●场景展示图：业务单据界面直接开票业务系统开票，提供开票接口赋能相关业务系统，只需选择业务单据，快速实现开票。开票场景一：业务系统融合,直连开票业务单据不需要业务人员切换开票系统，学习成本极低，但需要业务系统进行前端业务数据处理。自动开具手工开具销项发票管理●场景展示数电发票系统后台自动开具。销项发票管理●场景展示用户在数电发票系统选择业务单据，快速处理待开票单据，直连开票。销项发票管理●场景展示用户可在数电发票系统已开发票模块查看已开发票信息、红冲、推送、打印、统计等。开票数据回写财务软件NC开票平台NC财务系统电子税局数电发票系统在通过RAP连接税局后，实现讲开票后的结果和信息回写NC财务系统，生成财务凭证。支持其它各个场景的开票需求，可以提供定制集成开发服务，实现开票多样化接口/中间表集成模版导入扫码开票手工开票与POS终端开票集成37店端销售平台店端销售平台开票平台数电发票开票API由英克开发内嵌由时空智友开发内嵌国家数电发票平台乐企或RAP模式开票接口财务软件进销项文件下载进销项生成财务凭证零售消费者店端开具的数电发票文件，在国家平台内自动呈现店端开具的数电发票文件，在国家平台内自动呈现客户扫码开票集成门店扫码开票3939四、“乐企”集成案例分享九洲投资集团进项发票平台规划以及与销项发票体系集成一体化综合解决方案票税宝APP模式1票税宝简易报销企业票据中心（75家分公司)用友NC财务系统一键生成财务凭证构建财务部、采购部，与客户销售电子发票开收协作员工国家数字发票平台（乐企国家开放SDK）外网内网开票在线报销财务核票机器人RPA审核开票系统采购发票协同“企业专用‘数字发票’发送与接受邮箱系统”企业专用“数字发票”发送与接受邮箱系统—指由票税宝专门给企业财务和采购部门提供专用开票批量发送管理和接受管理的发票邮箱。乐企进项对接：抵扣认证、红冲、入账、风险、查验纳税申报税企直连现有采购系统主动预警推送供应商发票销项发票数据库乐企开票模式2泛微OA今创集团（603680）进项发票平台规划以及与销项发票体系集成一体化综合解决方案票税宝APP泛微OA集团企业票据中心（20个家分子公司）SAP财务系统一键生成财务凭证构建财务部、采购部，与客户销售电子发票开收协作员工国家数字发票平台（未来支持乐企国家开放SDK）外网内网在线报销财务核票机器人RPA审核数电发票开票系统采购发票管理“企业专用‘数字发票’发送与接受邮箱系统”企业专用“数字发票”发送与接受邮箱系统—指由票税宝专门给企业财务和采购部门提供专用开票批量发送管理和接受管理的发票邮箱。未来支持：乐企进项对接：抵扣认证、红冲、入账、风险、查验纳税申报税企直连现有采购系统主动预警推送供应商发票销项发票数据库乐企开票外勤人员移动报销委托报账员票税宝外勤委托报账系统怡康医药数电发票乐企开收一体以及票税宝与泛微OA、财务集成、税务申报与风控总体架构设计图票税宝APP泛微OA集团企业票据中心（全国各分子公司)财务软件系统构建财务部、采购部，与客户销售电子发票开收协作员工国家数字发票平台（数电发票接口）外网内网开票集成在线报销财务核票机器人RPA审核数电发票开票系统采购发票协同企业专用“数字发票”发送与接受邮箱系统数电进项对接：抵扣认证、红冲、入账、风险、查验现有采购系统主动预警推送供应商发票销项发票数据库数电开票开票结果一键生成财务凭证待开票订单推送一键生成财务凭证电商开票A直营店B直营店乐企纳税申报税企直连金税四期纳税申报风控管理门店超过1000+医药零售POS终端客户自助扫码开票集成架构44药店端销售平台药店端销售平台开票平台数电发票开票API开发内嵌开发内嵌国家数电发票平台乐企或RAP模式开票接口财务软件进销项文件下载进销项生成财务凭证医药店端零售消费者店端开具的数电发票文件，在国家平台内自动呈现店端开具的数电发票文件，在国家平台内自动呈现怡康医药数电发票乐企开收一体以及票税宝与泛微OA、财务集成、税务申报与风控总体架构设计图四、数电发票时代企业业务需求总结1.1开票集成需求开票集成需求1：连接业务系统，点击批量开票，开票后的发票文件和数据自动生成财务凭证，避免人工录入开票预订单（业务员）---审核预订单（发货员）----参照预订单生成销售订单（业务员）----出库单（仓库人员）----参照出库单制销售发票（账务员）----应收单审核（财务）

注意：销售订单单据状态为【审批中】则需要联系财务处理通过。否则生成不到出库单。账务员参照出库单制销售发票，图上的红框对应开票易导入需开发票的客户信息、物料、数量、金额等等，开票员在开票易导入当天需开的发票，直接批量开票并打印财务销售订单——推送开票平台开票，需要将税控盘替换为连接国家数电发票平台开票集成需求2：支持与门店POS、电商等各类业务应用场景集成销项开票系统全电开票接口1.2员工收票报销与进项集成需求1、需要构建员工个人票夹，方便员工发票归集、采购供应商协同方便，同时实现电子发票/财政票据上传原始文件到财务存档个人票据中心电子发票管理中心员工发票归集采购供应商协同员工1、来源太多，收取电子发票过程复杂，易丢票2、打印麻烦，3、不方便管理，记不清，容易重复报销财务1、接受公司法人高管的电子发票导入啰嗦复杂，各种类型来源不易处理2、员工重复报销无法查询，缺乏管理3、排版打印不方便，浪费纸4、报销时发票录入过程麻烦，操作不够便捷4、审核员工提交的报销发票很麻烦，需要一一核对、记录，费时、费力5、上传原始电子发票/财政电子票据原始电子文件2、大部分公司没有构建电子发票归集和存档体系，需要给这些公司提供移动报销与电子发票存档员工发票归集（所有员工）电子发票上传原始电子文件纸质发票手机拍照OCR即可移动报销流程财务发票审核电子发票存档核心问题目前，湖南***投资集团的大部分集团下属企业电子发票依然采用纸质打印件作为凭证不合规，另外员工报销的电子发票来源多样化，收集麻烦，同时容易产生重复报销、电子发票打印件造假的问题，财务录入、审核查验的工作量巨大，需要为每个分子公司提供一套解决方式，实现以下几个核心问题：1、方便一键报销，实现电子报销，同时将版式文件上传到企业票据中心存档；2、自动查验和查重复报销，节省财务人员时间，提高效率；3、方便自动计算抵扣税费；电子发票每个员工在APP中录入上传发票电子发票文件报销款报销款3、集团公司及几个分公司已经使用了泛微OA报销系统，因此员工发票归集需要与泛微OA一体化员工发票归集（所有员工）电子发票上传原始电子文件纸质发票手机拍照OCR即可泛微OA财务发票审核电子发票存档核心问题目前，湖南***投资集团以及几个分子公司已经使用了泛微的OA报销系统，因此需求要点如下：1、个人归集的电子发票可以自动同步到泛微，方便个人报销选择相关发票内容，实现电子发票文件一键上传OA报销，纸质发票影像文件和数据一键上传提交；2、实现泛微OA报销后的发票审核文件回写到企业票据中心，实现进项发票电子发票文件原文传递，实现纸质发票影像件与数据传递到企业票据中心；3、自动查验和查重复报销，节省财务人员时间，提高效率；4、方便自动计算抵扣税费；5、实现发票报销状态的同步，为员工提供与泛微OA集成的发票报销状态集成同步电子发票每个员工在APP中录入上传发票电子发票文件报销款报销款